regulovaná informácia

ROČNÁ SPRÁVA

emitenta

v zmysle zákona o burze cenných papierov

Časť 1.- Identifikácia emitenta

Informačná povinnosť za rok:

2023

IČO:

53874480

LEI:

097900CAKA0000044498

Účtovné obdobie:

od:

01.01.2023

do:

31.12.2023

Právna forma

spoločnosť s ručením obmedzením

Obchodné meno / názov:

Lucron Finance 2, s.r.o.

Sídlo:

ulica, číslo

Legionárska 10

PSČ

811 07

Obec

Bratislava

Tel.:

smerové číslo

číslo:

+421 914 321 270

Fax:

smerové číslo

číslo:

Webové sídlo:

www.lucron.sk

Dátum vzniku:

1.7.2021

Základné imanie (v EUR):

5000

Zakladateľ:

Ikopart 1 S.A., 22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508

Oznámenie spôsobu zverejnenia ročnej finančnej správy § 47 ods. 4 zákona o burze

Centrálna evidencia regulovaných informácií - CERI                                     Burza cenných papierov v Bratislave, a.s. - www.bsse.sk

Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená

www.lucron.sk

Dátum zverejnenia

4/23/2024

Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze

18:00

Predmet podnikania:

poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt

Časť 2. Účtovná závierka

Účtovná závierka je zostavená podľa SAS(Slovenské štandardy), alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)

SAS

Účtovná závierka podľa SAS

Účtovná závierka-základné údaje

Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)

Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa slovenských účtovných štandardov.

Súvaha-aktíva

Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)

Súvaha-pasíva

Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)

Výkaz ziskov  a strát

Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)

Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom verejného záujmu.

Poznámky

Príloha č. 5 (P5Poznámky)

CASH-FLOW-Priama metóda

Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW-Priama metóda)

CASH-FLOW-Nepriama metóda

Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)

alebo

Účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Účtovná závierka-základné údaje

Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)

UPOZORNENIE

Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS

Príloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS)

Podľa § 17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka okrem účtovnej jednotky podľa § 17a ods.1 zákona o účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá nespĺňa podmienky podľa  § 17a ods. 2 zákona o účtovníctve, zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných štandardov ak sa tak rozhodne.

Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS

Príloha č. 9 (P9Výkaz ZaS podľa IAS)

V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne zostavujú účtovnú závierku podľa IAS/IFRS.

Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS

Príloha č. 10 (P10Výkaz zmien vo VI podľa IAS)

Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS

Príloha č. 11 (P11Výkaz PT podľa IAS)

Poznámky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 13 (P13Poznámky podľa IAS)

Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)

áno

V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze  účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.

V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze  správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa ods. 5 sa v úplnom znení zverejní spolu s ročnou správou.

Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.

Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:

BPS Audit, s.r.o., Plynárenská 1, 821 09 Bratislava, licencia č. 406

Dátum auditu:

28.3.2024

1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)

nie

Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS

Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS)

Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS

Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS)

Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS

Príloha č. 16 (P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS)

Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS

Príloha č. 17 (P17Výkaz PT podľa IAS)

Poznámky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS)

V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze  ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členského štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.

Časť 3. Výročná správa

Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")

§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:

a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,

Spoločnosť emitovala dlhopisy, ktorých celková účtovná hodnota k 31.12.2023 je 19 977 000 EUR. Za obdobie roka 2023 dosiahla zisk vo výške 165 167 eur. Výnosy dosiahla z vyčíslených úrokov vo výške 688 538 EUR. V budúcich obdobiach bude spoločnosť vykonávať činnosti vyplývajúce z doterajšej činnosti. Uvedené finančné operácie nemajú vplyv na životné prostredie, zamestnanosť ani sa sa nevzťahujú na výskum a vývoj. Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov vykolektovaných z emisie dlhopisov pre financovanie aktivít spoločností patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo forme pôžičiek. K 31.12.2023 boli pôžičky poskytnuté spoločnosti Ikopart 1, Arboria Land Development, s.r.o. a Rakyta Land Development, a.s. Všetky pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej likvidity pre vyplatenie investorov. K 31.12.2023 boli celkové záväzky spoločnosti vo výške 20 264 683,- EUR a v prevážnej miere tvorené účtovnou hodnotou vydaných dlhopisov. Vlastné imanie bolo -228 155,- EUR ovplyvnené hospodárskym výsledkom za účtovné obdobie vo výške 165 167,- EUR.

b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa

Od skončenia účtovného obdobia nedošlo v spoločnosti ku žiadnej udalosti osobitného významu, prišlo však opäť k významným udalostiam v globálnom priestore a na trhu, ktorým spoločnosť venuje veľkú pozornosť.

Spoločnosť pozorne sleduje aktuálnu situáciu a jej vplyv na podnikateľské aktivity. Aj keď došlo už pred časom k uvoľneniu a zrušeniu opatrení proti šíreniu nákazy COVID ako aj k normalizácii režimu fungovania obyvateľstva do podoby ako pred vypuknutím nákazy COVID, spoločnosť a Skupina Lucron, ktorej je spoločnosť súčasťou, majú na základe predchádzajúcich skúseností pripravené riešenia a podmienky pre zachovanie kontinuity svojich aktivít aj v prípade, pokiaľ by malo v budúcnosti opäť prísť ku podobnej situácii a zavedeniu reštriktívnych opatrení. V takomto prípade je pripravená okamžite reagovať a prispôsobiť sa danej situácii pri zachovaní činností v plnom rozsahu.

Mimoriadna pozornosť je naďalej venovaná vojnovým udalostiam na Ukrajine. Spoločnosť pravidelne analyzuje aktuálny vývoj, najnovšie informácie, očakávania pre budúce obdobie, analyzuje možné scenáre a vyhodnocuje ich potenciálne dopady na hospodárenie, na ceny a dostupnosť energií, vývoj inflácie, riziká z rastu cien vstupných surovín a materiálov, zo zníženia dostupnosti stavebných materiálov, poklesu trhovej hodnoty aktív, poklesu kúpyschopnosti a životnej úrovne obyvateľstva, zvýšenej hladiny úrokových mier hypotekárnych úverov ako aj úverov na financovanie projektov. Volatilita na trhu je naďalej vysoká a spoločnosť ako aj Skupina Lucron vývoj na trhu a očakávané dopady reflektujú pri operatívnych aj strategických rozhodnutiach.

Spoločnosť nepôsobí na ukrajinskom a ruskom trhu, nie sú jej známe žiadne priame prepojenia s danými regiónmi, vojna na Ukrajine a uvalené sankcie nemajú priamy dopad na strategické zameranie, ciele a zároveň ani na likviditnú pozíciu, keďže spoločnosti patriace do Skupiny Lucron sa sústredia na rezidenčné projekty v Slovenskej republike, konkrétne v Bratislave a Trnave. Spoločnosť zaznamenáva a aj naďalej očakáva nepriame negatívne dopady na aktivity prostredníctvom vyššie uvedených rizík, pričom tieto zvyšujú neistotu na trhu, spomaľujú tempo predaja nehnuteľností a znižujú kúpyschopnosť obyvateľstva spoločne so zníženou dostupnosťou financovania. Pretrváva riziko zvyšovania vstupných nákladov na prípravu a realizáciu pripravovaných projektov ako aj projektov v realizácii, spomalenia výstavby projektov v realizácii pri prípadnom nedostatku vstupných materiálov a riziko potenciálneho narušenia dodávateľských reťazcov. Kumulácia uvedených vplyvov a rizík môže spôsobiť posun začiatku výstavby pripravovaných projektov oproti pôvodnému harmonogramu za účelom minimalizácie finančných dopadov a zosúladenia tempa predaja so situáciou na trhu. Financovanie jednotlivých projektov a zabezpečenie likvidity bude prispôsobené prípadnej zmene v načasovaní projektov. Spoločnosť v súčasnej dobe neočakáva priame dopady na zamestnancov.

Spoločnosť na základe identifikovaných rizík a už viditeľných ako aj možných budúcich dopadov tieto zohľadňuje vo svojich plánoch. Z dlhodobého hľadiska spoločnosť napriek zložitej súčasnej situácii vychádza z pokračujúceho dopytu po bývaní vzhľadom na pretrvávajúci nedostatok bytov v regiónoch, na ktoré sa koncentrujú spoločnosti patriace do Skupiny Lucron a predpokladá, že zvýšené vstupné náklady na prípravu a realizáciu projektov ako aj očakávané zvýšené náklady na financovanie budú premietnuté do konečnej predajnej ceny.

Spoločnosť prijíma interné úsporné opatrenia na strane nákladov pre zmiernenie negatívnych dopadov na hospodárenie. Spoločnosť nepožiadala a v súčasnej dobe ani nezvažuje požiadať o opatrenia verejnej podpory.

Spoločnosť aj v roku 2023 venovala vyššiu pozornosť aktivitám v oblasti IT a vo väčšej miere sa sústredila na oblasti súvisiace s ochranou dát, osobných údajov, elektronickou komunikáciou, informačnými systémami a zabezpečením kybernetickej bezpečnosti. Spoločnosť nezaznamenala doteraz kybernetické útoky, únik dát ani žiadne negatívne udalosti pri ochrane osobných údajov. Ako už bolo uvedené, vzhľadom k pretrvávajúcej neistote, veľkému počtu faktorov a zložitej situácii je ťažké presnejšie predpovedať budúce vplyvy a dopady na spoločnosť, ich aktivity ako aj finančnú pozíciu a tieto kvantifikovať. Spoločnosť zaznamenáva negatívne dopady na hospodárenie a finančnú pozíciu, neočakáva zhoršenie situácie na trhu v porovnaní s rokom 2023, počíta však pritom aj s možnosťou výrazného zhoršenia v prípade eskalácie prebiehajúcich vojnových konfliktov a prípadného nástupu ďalších neočakávaných udalostí v globálnom priestore. Vzhľadom k segmentom, produktom a analýze možných opatrení však vychádza z toho, že nebude ohrozená schopnosť v súčasnosti a ani v budúcnosti plniť si svoje záväzky a z dlhodobého hľadiska bude napĺňať svoju dlhodobú stratégiu. Vývoj situácie bude naďalej pozorne sledovať, priebežne vyhodnocovať a v prípade potreby adekvátne reagovať.

c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky

Spoločnosť bude naďalej pokračovať v držbe dlhopisov a z toho vyplývajúce finančné postupy.

d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

Spoločnosť nevykazuje ani neplánuje žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.

e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)

Spoločnosť nenadobudla žiadne vlastné akcie ani iné formy akcií a podiely materskej účtovenj jednotky.

f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty

Rozdelenie hospodárskeho výsledku, výkázaného zisku za rok 2023 v celkovej výške 165.167,39 - zisk vo výške 500,- EUR bude použitý na tvorbu zákonného rezervného fondu, zisk vo výške 164 667,39 EUR bude použitý na úhradu neuhradených strát minulých období.

g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov

Nenastali žiadne zmeny ktoré by mali vplyv na postavenie a činnosť spoločnosti.

h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí

Spoločnosť nemá žiadnu organizačnú zložku v zahraničí.

Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve Výročná správa  obsahuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci podľa § 20a a 20b zákona o účtovníctve.

Zostavuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci                                (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)

nie

§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve

Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č.  566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:

a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty

b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená

Spoločnosť a Skupina Lucron čelia rizikám vo vzťahu k ich developerským aktivitám. Cenové riziká zahŕňajú predovšetkým riziko nárastu cien stavebných materiálov a práce ako aj riziko poklesu predajných cien v nadväznosti na vývoj na trhu. Proces developmentu zahŕňa všetky činnosti spojené s každým jednotlivým projektom, počnúc nadobudnutím pozemkov alebo majetku (napr. riziko, že sa príslušná akvizícia neuskutoční) cez koncepčnú a projektovú fázu (napr. riziko, že parametre projektu nebudú spĺňať požiadavky trhu), fázu procesu udeľovania povolení (napr. riziko, že dôjde k zdržaniu tejto fázy procesu), fázu výstavby (napr. riziko vád, zdržania a zvýšených nákladov na výstavbu), nájmu a správy nehnuteľností až po predaj alebo prenájom konkrétnych nehnuteľností. Realizácia stratégie Skupiny Lucron a následne dosiahnutie jej finančných a investičných cieľov za súčasných alebo budúcich trhových podmienok nemusia byť v plnej miere naplnené a môžu negatívne ovplyvniť hospodárske a finančné výsledky a vyhliadky spoločnosti a to napríklad v tom, že sa nepodarí v plnej miere preniesť rastúce náklady do cien predávaných nehnuteľností. Riziko likvidity sa môže materializovať v prípade významného negatívneho trhového trendu (napríklad výrazného poklesu cien nehnuteľností spolu s výrazným spomalením tempa predaja), čím sa obmedzí možnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom časovom rozpätí, alebo v prípade vzniku nepredvídanej skutočnosti (napr. zníženie ochoty bánk financovať sektor nehnuteľností). Takisto kapitálové výdavky môžu byť z rozličných dôvodov vyplývajúcich z náročnosti celého procesu výstavby a developmentu vyššie ako očakávané, čo môže ohroziť jej finančné ciele a tiež mať negatívny vplyv na likviditu a finančné toky. Spoločnosť a Skupina Lucron spoliehajú na schopnosť predať svoje developované nehnuteľnosti na financovanie ďalšej developerskej činnosti a expanziu projektov prostredníctvom opätovného investovania tržieb z odpredajov. Spoločnosť a Skupina Lucron majú zavedené kontrolné mechanizmy, monitorujú tempo predaja, dosiahnuté predajné ceny, analyzujú odchýlky od plánovaných výsledkov predaja, aktualizujú predajné plány, súčasne controllingovými nástrojmi priebežne sledujú náklady na výstavbu v porovnaní s rozpočtami a analyzujú možné dopady na hospodárenie, finančnú situáciu a toky likvidity. V prípade potreby a odchýlok prijímajú opatrenia na zmiernenie dopadov, podporu predaja a úsporu nákladov, aby boli dodržané plánované finančné ukazovatele a aby boli zabezpečené dostatočné finančné toky pre financovanie projektov a splácanie všetkých záväzkov. Tieto procesy prebiehajú na úrovni spoločnosti, ostatných spoločností v rámci Skupiny Lucron a agregovane pre celú Skupinu Lucron pre zachovanie finančnej stability celej skupiny ako aj jednotlivých projektov. Pre financovanie aktivít a projektov Skupina Lucron využíva vo významnej miere externé financovanie, predovšetkým bankové úvery. Z pohľadu úverových rizík by mohla mať negatívny dopad už uvedená prípadná znížená ochota bánk financovať sektor nehnuteľností, pričom skupina Lucron v roku 2023 zaznamenala sprísnenie podmienok pre poskytnutie financovania, čo by mohlo spôsobiť zhoršenie dostupnosti externého financovania a odklad naštartovania výstavby plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron priebežne aktívne komunikujú s financujúcimi bankami, poskytujú potrebné a aktuálne informácie, dbajú na dodržiavanie zmluvných podmienok a včasnú úhradu záväzkov, priebežne sledujú záväzky a plánované úhrady záväzkov v nadväznosti na riadenie likvidity. Priebežne sú sledované a vyhodnocované pomerové ukazovatele likvidity, strednodobá a dlhodobá likvidita, parametre LTV, LTC ako aj ďalšie a sú prijímané opatrenia pre zabezpečenie zdravého pomeru externého financovania voči aktívam spoločnosti a Skupiny Lucron. Spoločnosť a Skupina Lucron vyhodnocujú už realizované ako aj očakávané dopady nárastu úrokových sadzieb na hospodárenie a zohľadňujú tieto pri tvorbe rozpočtov a v predpokladoch výpočtov profitability ako aj pri plánovaní likvidity. Priebežne sú monitorované dostupné možnosti externého financovania, podmienky na trhu a dlhodobo je plánovaná vhodná štruktúra externého financovania v kombinácii s vlastnými zdrojmi pre pokrytie budúcich aktivít a plánovaných projektov. Napriek spomaleniu ekonomického rastu, inflačným tlakom, nárastu cien vstupných faktorov, nárastu nákladových úrokov, zvýšenej opatrnosti bánk, spomaleniu tempa predaja nehnuteľností v dôsledku spomínaných faktorov ako aj zhoršenej dostupnosti hypotekárneho financovania a negatívnym dopadom na likviditu spoločnosť vychádza z predpokladu, že bude naďalej a dlhodobo schopná plniť riadne a včas svoje záväzky a Skupina Lucron bude dosahovať dostatočnú profitabilitu z realizovaných projektov pre zabezpečenie financovania svojich aktivít a budúcich plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron pozorne sledujú vývoj, priebežne aktualizujú svoje rozpočty, strednodobé a dlhodobé plány finančných tokov, štruktúru financovania a prijímajú potrebné opatrenia pre minimalizáciu rizík likvidity.

§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve

Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti  "Poradca emitenta"  v  "Správe a riadení spoločnosti".

Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje

a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný

Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný zákonník. Spoločnosť neuplatňuje Kódex správy a riadenia spoločností, a to z dôvodu, že nezamestnáva zamestnancov na hlavný pracovný úväzok.

b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené

Spoločnosť je spoločnosťou s ručením obmedzeným založenou a existujúcou podľa právnych predpisov Slovenskej republiky. Riadiacim orgánom je štatutárny orgán. Štatutárnym orgánom spoločnosti sú konatelia: Ing.Zoltán Müller a Eric Lux. V mene spoločnosti koná a podpisuje konateľ spoločnosti samostatne.

c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla

Emitent pri svojej správe a riadení dodržiava požiadavky ustanovené v právnych predpisoch Slovenskej republiky. U Emitenta nenastala v roku 2023 žiadna zmena ani odchýlka v riadení.

d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke

Oblasť vnútornej kontroly a riadenia rizík je u Emitenta zabezpečená prostredníctvom valného zhromaždenia. To pri svojej práci vychádza zo systému identifikovania významných rizík pre Emitenta. Spoločnosť pri uplatňovaní procesu vnútornej kontroly postupuje v súlade s internými pravidlami a platnou legislatívou v oblasti účtovníctva. Táto upravuje jednotlivé oblasti a spôsoby účtovania pre dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý nehmotný majetok, finančný majetok, zásoby, pohľadávky, záväzky, rezervy, časové rozlíšenie, vlastné imanie, výnosy, daň z príjmu a ďalšie položky. V rámci spoločnosti sú vykonávané priebežné kontroly, proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov sú bezodkladne vykonané kroky k rýchlej náprave a zamedzeniu ich opakovania. Systém vnútornej kontroly sa opiera o vlastné kontrolné mechanizmy, aktívnu činnosť dozorného orgánu a o externý audit. Výsledky kontrol sú predkladané štatutárnemu orgánu spoločnosti k ďalšiemu procesu, ktorý obsahuje analýzu, vyvodenie dôsledkov a prijímanie ďalších krokov a opatrení.

e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania

Riadne valné zhromaždenie sa zvoláva najmenej jedenkrát za kalendárny rok. Valné zhromaždenie, ktoré schvaľuje ročnú individuálnu účtovnú závierku sa musí uskutočniť do šiestich (6) mesiacov od posledného dňa hospodárskeho roku, za ktorý sa ročná závierka schvaľuje. Každý konateľ je samostatne oprávnený zvolať valné zhromaždenie. Konateľ je povinný zvolať valné zhromaždenie, pokiaľ je nevyhnutné prijať rozhodnutie, ktoré je v pôsobnosti valného zhromaždenia. Súčet hlasov spoločníkov je jednosto (100) hlasov. Pri hlasovaní valného zhromaždenia sú hlasy spoločníkov rozdelené v nasledovnom pomere: a.) Spoločník: 100%. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Pokiaľ nie je valné zhromaždenie uznášaniaschopné, zvolá konateľ najneskôr po štyridsiatich (40) dňoch náhradné valné zhromaždenie s rovnakým programom. Náhradné valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň 50 hlasov. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí: a.) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnaj závierky, b.) rozhodnutie o rozdelení zisku a úhrady strát, c.) schvaľovanie stanov a ich zmien, d.) rozhodovanie o zmenách Listiny, pokiaľ k nim nedochádza na základe iných právnych skutočností, e.) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania, rozhodovanie o nepeňažnom vklade a rozhodovanie a započítaní pohľadávky voči Spoločnosti proti pohľadávke Spoločnosti na splatenie vkladu, f.) rozhodnutia o vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní konateľov Spoločnosti, schvaľovania zmluvy o výkone funkcie uzavretej medzi konateľom a Spoločnosťou, g.) rozhodnutia o vymenovaní dozornej rady, vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní jej členov, h.) schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene Spoločnosti pred jej vznikom, i.) rozhodovanie o zriadení, použití a prípadnom rozpustení iných ako zákonom predpísaných fondov, j.) schvaľovanie organizačného poriadku pre výkon funkcie konateľa, k) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie prokuristu Spoločnosti, l.) rozhodnutie o likvidácii, vymenovaní a odvolaní likvidátora a zrušení Spoločnosti, m.) rozhodovanie o zlúčení, splynutí, rozdelení Spoločnosti, prevode, vklade alebo založení podniku Spoločnosti alebo jeho časti, n.) rozhodovanie o udelení súhlasu s prevodom alebo založením obchodného podielu, o.) rozhodovanie o zmene účtovného obdobia Spoločnosti, p.) rozhodovanie o zrušení Spoločnosti alebo zmeny právnej formy Spoločnosti, q.) rozhodovanie o ďalších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje Obchodný zákonník alebo Zakladateľská listina. Valné zhromaždenie rozhoduje jednoduchou väčšinou hlasov prítomných spoločníkov, ak zákon alebo Listina nevyžaduje vyšší počet hlasov. Spoločníci môžu prijímať aj rozhodnutia mimo valného zhromaždenia spôsobom uvedeným v § 130 Obchodného zákonníka. Spoločník ako jediný spoločník Spoločnosti vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. V záležitostiach, ktoré patria do pôsobnosti valného zhromaždenia rozhoduje Spoločník v písomnej forme.V roku 2023 valné zhromaždenie zasadalo dňa 27.3.2023, na ktorom schválilo a menovalo Ing. Máriu Takátsovú za audítora za účelom overenia účtovnej závierky spoločnosti za rok 2022. Na ďalšom zasadnutí dňa 20.4.2023 valné zhromaždenie schválilo riadnu účtovnú závierku za rok 2022, schválilo výročnú správu za rok 2022 a ďalej schválilo rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2022 a to preúčtovaním straty vykázanej spoločnosťou za rok 2022 vo výške 34 121,77 EUR na účet neuhradených strát minulých období. Na zasadnutí mimoriadneho valného zhromaždenia dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch členov výboru pre audit, vymenovalo dvoch nových členov výboru pre audit namiesto odvolaných členov výboru a schválilo návrh zmluvy o výkone funkcie člena výboru pre audit pre dvoch nových členov výboru. Na nasledujúcom mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 22.12.2023 bolo na základe odporúčania členov výboru pre audit schválené odvolanie Ing. Márie Takátsovej ako audítora na overovanie účtovných závierok spoločnosti, ktorá bola vymenovaná rozhodnutím jediného spoločníka dňa 27.03.2023, ďalej boli zo strany členov výboru pre audit predložené 3 cenové ponuky audítorov na overovanie účtovných závierok za rok 2023 a rok 2024, pričom jediný spoločník na základe odporúčania členov výboru pre audit schválil a vymenoval nového audítora na overovanie úäčtovných závierok spoločnosti za rok 2023 a rok 2024, a to spoločnosť BPS Audit, s.r.o. s číslom licencie 406.

f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov

Hlavná činnosť štatutárneho orgánu, teda konateľov, bola zameraná na rast hodnoty a zabezpečenie transparentnosti aktivít Emitenta voči zainteresovaným stranám. Rovnako konatelia vynakladali úsilie na riadenie podnikateľského rizika. Konatelia mali riadny prístup ku všetkým relevantným informáciám týkajúcich sa Emitenta. Písomnosti s podrobnými informáciami boli distribuované v dostatočnom časovom predstihu, čím sa zabezpečila schopnosť konateľov vynášať kvalifikované rozhodnutia v jednotlivých záležitostiach. Emitent zriadil na valnom zhromaždení dňa 09.09.2021 Výbor pre audit. Na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch členov Výboru pre audit a zároveň vymenovala dvoch nových členov. K 31.12.2023 pozostával Výbor pre audit spoločnosti z nasledujúcich osôb: Tomáš Gremeň, Karol Janig, Marián Baláž. V zmysle schváleného Štatútu výboru pre audit Emitenta sú úlohy výboru: a.) sledovanie zostavovania účtovnej závierky (individuálnej aj konsolidovanej) a dodržiavania osobitných predpisov, b.) sledovanie efektivity vnútornej kontroly systémov riadenia rizík v spoločnosti, c.) sledovanie auditu individuálnej účtovnej závierky a auditu konsolidovanej účtovnej závierky, d.) preverovanie a sledovanie nezávislosti audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu, e.) odporúčanie valnému zhromaždeniu na schválenie audítora na výkon auditu pre spoločnosť, f.) určovanie termínu audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, g.) informovanie valného zhromaždenia o výsledku štatutárneho auditu a vysvetlenie ako štatutárny audit prispel k integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal Výbor v uvedenom procese. Iné výbory Emitent nezriadil.

g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve

Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o

a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní

b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov

Vydané cenné papiere, ktoré tvoria základné imanie vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru, okrem dlhopisov (uviesť všetky v súčasnosti vydané cenné papiere. V  § 2 ods. 2 zákona o cenných papieroch sú ustanovené všetky druhy cenných papierov)          

ISIN

Druh

Forma

Podoba

Počet

Menovitá hodnota

Opis práv

% na ZI

Prijaté/neprijaté na obchodovanie

Obmedzená prevoditeľnosť (popis)

Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť nie)

áno

ISIN

SK4000019675

Druh

zabezpečený dlhopis

Forma

dlhopis na doručiteľa

Podoba

zaknihovaný cenný papier v CDCP

Počet

20000

Men. hodnota

1000

Opis práv

zverejnené v prospekte cenného papiera

Dátum začiatku vydávania

30.9.2021

Termín splatnosti menovitej hodnoty

30.9.2026

Spôsob určenia výnosu

2,75% p.a.

Termíny výplaty

raz ročne 30.9., prvý krát 30.9.2022

Možnosť predčasného splatenia

nie

Záruka za splatnosť

áno

Záruky prevzali:

Ikopart 1

IČO

B88490

Obchodné meno

Ikopart 1 S.A.

Sídlo

22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508

Pri vymeniteľných dlhopisoch, postup pri ich výmene za akcie

c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)

(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)

Ikopart 1 S.A., rue des Bruyères, L-1274 Howald, Luxemburské veľkovojvodstvo vo výške 100% na základnom imaní a hlasovacích právach Emitenta.

d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv

Emitent nemá spoločníkov s osobitnými právami kontroly.

e) obmedzeniach hlasovacích práv

Neexistujú žiadne obmedzenia hlasovacích práv.

f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv

Emitentovi nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a k obmedzeniam hlasovacích práv.

g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov

Štatutárny orgán, teda konatelia, sú volení a odvolávaní valným zhromaždením. Konatelia majú dostatočné odborné skúsenosti a znalosti, ako aj manažérsku a riadiacu prax. O zmene stanov rozhoduje valné zhromaždenie.

h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií

Právomoci štatutárneho orgánu su uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská republika.

i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi

Spoločnosti nie sú známe žiadne uzavreté dohody charakteru uvedeného v tomto odseku.

j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie

Spoločnosti nie sú známe žiadne uzavreté dohody charakteru uvedeného v tomto odseku.

oblasť spoločenskej zodpovednosti  nefinančné informácie podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve

Subjekt verejného záujmu, ktorého priemerný prepočítaný počet zamestnancov za účtovné obdobie presiahol 500 zamestnancov, uvádza vo výročnej správe aj nefinančné informácie o vývoji, konaní, pozícii a o vplyve činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a o boji proti korupcii a úplatkárstvu, ak ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie, spĺňa zároveň aj jednu z týchto podmienok:

§ 20 ods. 9 a) celková suma majetku presiahla 20 000 000 eur, pričom sumou majetku na tento účel sa rozumie suma zistená zo súvahy v ocenení upravenom o položky podľa § 26 ods. 3

§ 20 ods. 9b) čistý obrat presiahol 40 000 000 eur

§ 20 ods. 10) Subjekt verejného záujmu podľa odseku 9 uvedie vo výročnej správe najmä

§ 20 ods. 10a) stručný opis obchodného modelu

§ 20 ods. 10b) opis a výsledky používania politiky, ktorú účtovná jednotka uplatňuje v oblasti spoločenskej zodpovednosti, vrátane uplatňovaných postupov náležitej starostlivosti

§ 20 ods. 10c) opis hlavných rizík vplyvu účtovnej jednotky na oblasť spoločenskej zodpovednosti vyplývajúceho z činnosti účtovnej jednotky, ktorý by mohol mať nepriaznivé dôsledky, a ak je to primerané, aj opis jej obchodných vzťahov, produktov alebo služieb, ktoré súvisia s týmito rizikami vplyvu, a opis spôsobu, akým účtovná jednotka tieto riziká riadi

§ 20 ods. 10d) významné nefinančné informácie o činnosti účtovnej jednotky podľa jednotlivých činností

§ 20 ods. 10e) odkaz na informácie o sumách vykázaných v účtovnej závierke a vysvetlenie týchto súm z hľadiska vplyvov na oblasť spoločenskej zodpovednosti, ak je to vhodné

§ 20 ods. 13 Ak subjekt verejného záujmu nezverejňuje informácie podľa odsekov 9 a 10, uvedie vo výročnej správe dôvody, na základe ktorých tieto informácie nezverejnil.

§ 20 ods. 14 Účtovná jednotka, ktorá emitovala akcie a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu, uvedie vo výročnej správe aj opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch najmä vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období, ak ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie, splnila aspoň dve z týchto podmienok:

§ 20 ods. 14a) celková suma majetku presiahla 20 000 000 eur, pričom sumou majetku na tento účel sa rozumie suma zistená zo súvahy v ocenení upravenom o položky podľa § 26 ods. 3,

§ 20 ods. 14b) čistý obrat presiahol 40 000 000 eur

§ 20 ods. 14c) priemerný prepočítaný počet zamestnancov presiahol 250

§ 20 ods. 15 Účtovná jednotka, ktorá neuvádza vo výročnej správe opis politiky rozmanitosti podľa odseku 14, uvádza vo výročnej správe dôvody, na základe ktorých sa rozhodol neuplatňovať politiku rozmanitosti.

§ 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze

vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí

Ja, Ing.Zoltán Müller, konateľ spoločnosti Lucron Finance 2, s.r.o., IČO: 53874480, spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava I, Oddiel: Sro, Vložka číslo: 153748/B, so sídlom Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská republika, vyhlasujem, že ročná správa obsahuje, podľa mojich najlepších znalostí, pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Emitenta spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.

Poznámky:

Príloha č. 12 (P12Dalsieudaje): Všetky údaje, ktoré emitent  nemohol uviesť v základnej tabuľke k informačnej povinnosti z dôvodu, že príslušné údaje sa nezmestili do kolónky uvedie ich v prílohe č. 12 (P12Dalsieudaje) a súčasne emitent uvedie v príslušnej kolónke „Príloha č. 12“. Doporučujeme spracovať prílohu č. 12, čo najprehľadnejším spôsobom tak, že údaje vždy uviesť s príslušným názvom z tabuľky. Príloha č. 12 môže tvoriť ďalší súbor.

Informujeme emitentov, že ak v základnej tabuľke Ročná_správa vyplnia údaje: IČO, Obchodné meno/názov, Sídlo(ulica, číslo, PSČ, Obec), smerové číslo telefónu, telefónne číslo, číslo faxu, e-mail potom, tieto údaje nemusí vyplňovať v ďalších formulároch. Automaticky sa mu prepíšu do príslušných buniek v ďalších formulároch.                                                                                                                  

Forma tu uvedeného vypracovania ročnej správy je pre emitenta dobrovoľná a ročnú správu môže vypracovať aj inou formou, slúži iba ako pomoc pre spracovanie ročnej správy. Ročná správa je vypracovaná podľa ustanovenia § 34 zákona č. 429/2002 Z.z.  o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o burze"). Emitent pred vypracovaním ročnej správy by si mal pozorne preštudovať príslušné ustanovenia zákona o burze (§ 34 a nasl.) a iných súvisiacich zákonov.

Základné údaje k účtovnej závierke

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

( INDIVIDUÁLNA )

k    

31/12/2023

(v  celých eurách)

Účtovná závierka

x

 – riadna

 – mimoriadna

 – priebežná

IČO:

53874480

Obchodné meno ( názov účtovnej jednotky)

Lucron Finance 2, s.r.o.

Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo

Legionárska 10

PSČ

Názov obce

811 07

Bratislava

Smerové číslo telefónu:

Číslo telefónu:

Číslo faxu:

+421 914 321 270

 Zostavená dňa:

Meno a funkcia štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo meno a funkciu fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:

2/22/2024

 Schválená dňa:

Súvaha-aktíva -  v plnom rozsahu (v celých eurách)

Za obdobie od do:

01.01.2023-31.12.2023

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01.01.2022-31.12.2022

Názov účtovnej jednotky:

Lucron Finance 2, s.r.o.

IČO:

53874480

Označ.

STRANA AKTÍV

Číslo riadku

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Brutto

Netto

Korekcia

Netto

Spolu majetok

01

20,038,028    

20,038,028    

19,838,253    

0    

A.

Neobežný majetok

02

19,701,799    

19,701,799    

19,600,000    

0    

A.I.

Dlhodobý nehmotný majetok súčet

03

0    

0    

0    

0    

A. I. 1.

Aktivované náklady na vývoj

04

0    

       2.

Softvér

05

0    

       3.

Oceniteľné práva

06

0    

       4.

Goodwill

07

0    

       5.

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok

08

0    

       6.

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

09

0    

      7.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok

10

0    

A.II.

Dlhodobý hmotný majetok súčet

11

0    

0    

0    

0    

A.II.1.

Pozemky

12

0    

2.

Stavby

13

0    

3.

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

14

0    

4.

Pestovateľské celky trvalých porastov

15

0    

5.

Základné stádo a ťažné zvieratá

16

0    

6.

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

17

0    

7.

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

18

0    

8.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

19

0    

9.

Opravná položka k nadobudnutému majetku

20

0    

A.III.

Dlhodobý finančný majetok súčet

21

19,701,799    

19,701,799    

19,600,000    

0    

A.III.1.

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách

22

0    

2.

Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách

23

0    

3.

Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely

24

0    

4.

Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám

25

19,701,799    

19,701,799    

19,600,000    

5.

Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám

26

0    

6.

Ostatné pôžičky

27

0    

7.

Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok

28

0    

8.

Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok

29

0    

9.

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok

30

0    

10.

Obstarávaný dlhodobý finančný majetok

31

0    

11.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok

32

0    

B.

Obežný majetok

33

334,947    

334,947    

236,971    

0    

B.I.

Zásoby súčet

34

0    

0    

0    

0    

B.I.1.

Materiál

35

0    

2.

Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby

36

0    

3.

Výrobky

37

0    

4.

Zvieratá

38

0    

5.

Tovar

39

0    

6.

Poskytnuté preddavky na zásoby

40

0    

B.II.

Dlhodobé pohľadávky súčet

41

61,579    

61,579    

0    

0    

B.II.1.

Pohľadávky z obchodného styku  súčet

42

0    

0    

0    

0    

1.a.

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

43

0    

1.b.

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

44

0    

1.c.

Ostatné pohľadávky z obchodného styku

45

0    

2.

Čistá hodnota zákazky

46

0    

3.

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám

47

0    

4.

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

48

0    

5.

Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu

49

0    

6.

Pohľadávky z derivátových operácií

50

0    

7.

Iné pohľadávky

51

0    

8.

Odložená daňová pohľadávka

52

61,579    

61,579    

B.III.

Krátkodobé pohľadávky súčet

53

273,032    

273,032    

229,293    

0    

B.III.1.

Pohľadávky z obchodného styku súčet

54

0    

0    

0    

0    

1.a.

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

55

0    

1.b.

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

56

0    

1.c.

Ostatné pohľadávky z obchodného styku

57

0    

2.

Čistá hodnota zákazky

58

0    

3.

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám

59

273,032    

273,032    

229,293    

4.

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

60

0    

5.

Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu

61

0    

6.

Sociálne poistenie

62

0    

7.

Daňové pohľadávky a dotácie

63

0    

8.

Pohľadávky z derivátových operácií

64

0    

9.

Iné pohľadávky

65

0    

B.IV.

Krátkodobý finančný majetok súčet

66

0    

0    

0    

0    

B.IV.1.

Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách

67

0    

2.

Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách

68

0    

3.

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely

69

0    

4.

Obstarávaný krátkodobý finančný majetok

70

0    

B.V.

Finančné účty

71

336    

336    

7,678    

0    

B.V.1.

Peniaze

72

0    

2.

Účty v bankách

73

336    

336    

7,678    

C.

Časové rozlíšenie súčet

74

1,282    

1,282    

1,282    

0    

C.  1.

Náklady budúcich období dlhodobé

75

0    

2.

Náklady budúcich období krátkodobé

76

1,282    

1,282    

1,282    

3.

Príjmy budúcich období dlhodobé

77

0    

4.

Príjmy budúcich období krátkodobé

78

0    

Súvaha-pasíva -  v plnom rozsahu (v  celých eurách)

Za obdobie od do:

01.01.2023-31.12.2023

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01.01.2022-31.12.2022

Názov účtovnej jednotky:

Lucron Finance 2, s.r.o.

IČO:

53874480

Označ.

STRANA PASÍV

Číslo riadku

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Spolu vlastné imanie a záväzky

79

20,038,028    

19,838,253    

A.

Vlastné imanie

80

-228,155    

-393,322    

A.I.

Základné imanie súčet

81

5,000    

5,000    

A.I.   1.

Základné imanie

82

5,000    

5,000    

2.

Zmena základného imania

83

3.

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

84

A.II.

Emisné ážio

85

A.III.

Ostatné kapitálové fondy

86

A.IV.

Zákonné rezervné fondy

87

0    

0    

A.IV.1.

Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond

88

2.

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely

89

A.V.

Ostatné fondy zo zisku

90

0    

0    

A.V.1.

Štatutárne fondy

91

2.

Ostatné fondy

92

A.VI.

Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet

93

0    

0    

A.VI.1.

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

94

2.

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

95

3.

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení

96

A.VII.

Výsledok hospodárenia minulých rokov

97

-398,322    

-364,200    

A.VII.1.

Nerozdelený zisk minulých rokov

98

2.

Neuhradená strata minulých rokov

99

-398,322    

-364,200    

A.VIII.

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

100

165,167    

-34,122    

B.

Záväzky

101

20,264,683    

20,230,075    

B.I.

Dlhodobé záväzky súčet

102

20,057,000    

20,000,000    

B.I.1.

Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet

103

0    

0    

1.a.

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

104

1.b.

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

105

1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku

106

2.

Čistá hodnota zákazky

107

3.

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

108

80,000    

4.

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

109

5.

Ostatné dlhodobé záväzky

110

6.

Dlhodobé prijaté preddavky

111

7.

Dlhodobé zmenky na úhradu

112

8.

Vydané dlhopisy

113

19,977,000    

20,000,000    

9.

Záväzky zo sociálneho fondu

114

10.

Iné dlhodobé záväzky

115

11.

Dlhodobé záväzky z derivátových operácií

116

12.

Odložený daňový záväzok

117

B.II.

Dlhodobé rezervy

118

0    

0    

B.II.1.

Zákonné rezervy

119

2.

Ostatné rezervy

120

B.III.

Dlhodobé bankové úvery

121

B.IV.

Krátkodobé záväzky súčet

122

199,823    

225,693    

B.IV.1.

Záväzky z obchodného styku súčet

123

11,430    

5,310    

1.a.

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

124

11,430    

5,310    

1.b.

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

125

1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku

126

2.

Čistá hodnota zákazky

127

3.

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

128

49,763    

81,753    

4.

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

129

5.

Záväzky voči spoločníkom a združeniu

130

6.

Záväzky voči zamestnancom

131

7.

Záväzky zo sociálneho poistenia

132

8.

Daňové záväzky a dotácie

133

9.

Záväzky z derivátových operácií

134

10.

Iné záväzky

135

138,630    

138,630    

B.V.

Krátkodobé rezervy

136

7,860    

4,382    

B.V.1.

Zákonné rezervy

137

2.

Ostatné rezervy

138

7,860    

4,382    

B.VI.

Bežné bankové úvery

139

B.VII.

Krátkodobé finančné výpomoci

140

C.

Časové rozlíšenie súčet

141

1,500    

1,500    

C. 1.

Výdavky budúcich období dlhodobé

142

1,500    

1,500    

2.

Výdavky budúcich období krátkodobé

143

3.

Výnosy budúcich období dlhodobé

144

4.

Výnosy budúcich období krátkodobé

145

Výkaz ziskov a strát v plnom rozsahu (v  celých eurách)

Za obdobie od do:

01.01.2023-31.12.2023

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01.01.2022-31.12.2022

Názov účtovnej jednotky:

Lucron Finance 2, s.r.o.

IČO:

53874480

Označ.

Text

Číslo riadku

Skutočnosť

bezprostredne nasledujúce účtovné obdobie (predpoklad)

bežné účtovné obdobie

 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

*

Čistý obrat

01

688,538    

**

Výnosy z hospodárskej činnosti spolu  súčet

02

0    

0    

0    

I.

Tržby z predaja tovaru

03

II.

Tržby z predaja vlastných výrobkov

04

III.

Tržby z predaja služieb

05

IV.

Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob

06

V.

Aktivácia

07

VI.

Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu

08

VII.

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti

09

**

Náklady na hospodársku činnosť spolu

10

20,864    

10,234    

0    

A.

Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru

11

B.

Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok

12

C.

Opravné položky k zásobam

13

D.

Služby

14

20,864    

10,234    

E.

Osobné náklady

15

0    

0    

0    

E.1.

Mzdové náklady

16

2.

Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva

17

3.

Náklady na sociálne poistenie

18

4.

Sociálne náklady

19

F.

Dane a poplatky

20

G.

Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

21

0    

0    

0    

G.1.

Odpisy  k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

22

2.

Opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

23

H.

Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materialu

24

I.

Opravné položky k pohľadávkam

25

J.

Ostatné náklady na hospodársku činnosť

26

***

Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti

27

-20,864    

-10,234    

0    

*

Pridaná hodnota

28

-20,864    

-10,234    

0    

**

Výnosy z finančnej činnosti spolu

29

688,538    

735,127    

0    

VIII.

Tržby z predaja cenných papierov a podielov

30

IX.

Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet

31

0    

0    

0    

IX.1.

Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek

32

2.

Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek

33

3.

Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov

34

X.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet

35

0    

0    

0    

X.1.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek

36

2.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek

37

3.

Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku

38

XI.

Výnosové úroky

39

688,538    

735,127    

0    

XI.1.

Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek

40

688,538    

633,260    

2.

Ostatné výnosové úroky

41

101,867    

XII.

Kurzové zisky

42

XIII.

Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií

43

XIV.

Ostatné výnosy z finančnej činnosti

44

**

Náklady na finančnú činnosť spolu

45

564,086    

759,015    

0    

K.

Predané cenné papiere a podiely

46

L.

Náklady na krátkodobý finančný majetok

47

M.

Opravné položky k finančnému majetku

48

N.

Nákladové úroky

49

557,751    

614,608    

0    

N.1.

Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky

50

2.

Ostatné nákladové úroky

51

557,751    

614,608    

O.

Kurzové straty

52

P.

Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie

53

Q.

Ostatné náklady na finančnú činnosť

54

6,335    

144,407    

***

Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti

55

124,452    

-23,888    

0    

****

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením

56

103,588    

-34,122    

0    

R.

Daň z príjmov

57

-61,579    

0    

0    

R.1.

Daň z príjmov splatná

58

2.

Daň z príjmov odložená

59

-61,579    

S.

Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom

60

***

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

61

165,167    

-34,122    

0    

Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania

PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV (CASH FLOW STATEMENTS)

Za obdobie od do:

01.01.2023-31.12.2023

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01.01.2022-31.12.2022

Názov účtovnej jednotky:

Lucron Finance 2, s.r.o.

IČO:

53874480

Ozn.

Obsah položky

Skutočnosť (v EUR)

Vykazované obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

Z/S

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)

103,588    

-34,122    

A.1.

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1. až A.1.13.)  (+/-)

-130,787    

-120,519    

A.1.1.

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)

A.1.2.

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)

A.1.3.

Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

A.1.4.

Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-)

1,282    

A.1.5.

Zmena stavu opravných položiek (+/-)

A.1.6.

Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)

-1,282    

A.1.7.

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)

A.1.8.

Úroky účtované do nákladov (+)

557,751    

614,608    

A.1.9.

Úroky účtované do výnosov (-)

-688,538    

-735,127    

A.1.10.

Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka   (-)

A.1.11.

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+)

A.1.12.

Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)

A.1.13.

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)

A.2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzií obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A.2.1. až A.2.4.)

9,598    

-105,681    

A.2.1.

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

A.2.2.

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

9,598    

-105,681    

A.2.3.

Zmena stavu zásob (-/+)

A.2.4.

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-). (súčet Z/S + A1+A2)

-17,601    

-260,322    

A.3.

Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

686,001    

A.4.

Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

-549,742    

A.5.

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

A.6.

Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S+A1 až A.6.)

118,658    

-260,322    

A.7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+)

A.8.

Príjmy výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)

A.9.

Výdavky výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet Z/S+A1 až A9)

118,658    

-260,322    

Peňažné toky z investičnej činnosti

B.1.

Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

B.2.

Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

B.3.

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)

B.4.

Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)

B.5.

Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

B.6.

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)

B.7.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke,  ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

-100,000    

B.8.