Untitled document

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

VÝROČNÁ SPRÁVA

za rok 2023

V Bratislave, marec 2024

1

2

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

Obsah

1. Profil spoločnosti3

2. Podnikateľská činnosť a finančná situácia spoločnosti za rok 20235

3. Zámery spoločnosti na rok 202410

4. Vyhlásenie o správe a riadení10

5. Opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu

k účtovnej závierke11

6. Informácie o činnosti Valného zhromaždenia

a orgánov spoločnosti12

7. Vydané dlhopisy14

8. Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta15

9. Správa nezávislého audítora vrátane účtovnej závierky15

3

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

1. Profil spoločnosti

Obchodné meno spoločnosti:

Lucron Finance 2,

s.r.o.

Právna forma:

spoločnosť s ručením obmedzeným

Základné imanie spoločnosti:

5 000 EUR

Predmet činnosti:

poskytovanie a sprostredkovanie poskytovania

úverov a pôžičiek

Sídlo spoločnosti:

Legionárska 10

811 07 Bratislava

Deň zápisu spoločnosti:

1.7.2021

IČO:

53 874 480

Audítor:

BPS Audit,

s.r.o.

Licencia SKAU č. 406

Orgány spoločnosti k 31.12.2023:

Konatelia:Ing. Zoltán Müller

Eric Lux

Štruktúra spoločníkov k 31.12.2023:

Ikopart 1 S.A.100% - podiel na základnom imaní (5 000 €)

22 rue des Bruyères

L-1274 Howald . B.P. 2508

Spoločník nemá osobitné práva kontroly, neexistujú obmedzenia hlasovacích práv a nie sú

známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k

obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a k obmedzeniam hlasovacích práv.

4

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

Identifikácia emitenta v zmysle zákona o burze cenných papierov

53874480

LEI:

097900CAKA0000044498

Účtovné obdobie:

31.12.2023

Informačná povinnosť za

rok:

2023IČO:

od:01.01.2023 do:

Právna forma

s.r.o

.

Obchodné meno / názov:

Lucron Finance 2,

s.r.o.

Legionárska 10

Sídlo:

ulica, číslo

PSČ

Obec

811 07

Bratislava

Tel.:smerové číslo

číslo:0914 321 270

Fax:smerové číslo

číslo:

Webové sídlo:

www.lucron.sk

Dátum vzniku:1.7.2021

5 000

Základné imanie

(v EUR):

Zakladateľ:

Ikopart 1 S.A., 22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508

Luxemburské veľkovojvodstvo

Oznámenie spôsobu

zverejnenia ročnej finančnej

správy § 47 ods. 4 zákona o

burze

Centrálna

evidencia

regulovaných

informácií - CERI

Burza cenných

papierov v

Bratislave, a.s. -

www.bsse.sk

Adresa webového sídla emitenta,

alebo názov dennej tlače, alebo

názov všeobecne uznávaného

informačného systému, v ktorej

bola ročná finančná správa

zverejnená

www.lucron.sk

Dátum zverejnenia

23.4.2024

Čas zverejnenia

§ 47 ods. 8 zákona o burze

18:00

Predmet podnikania:

poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných

výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt

5

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

2. Podnikateľská činnosť a finančná situácia spoločnosti za rok 2023

Činnosť spoločnosti v roku 2023

Päťročnú emisiu dlhopisov Lucron Finance 2 2026 ponúkla spoločnosť investorom v roku 2021

s ročným výnosom 2,75 % a táto je listovaná na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v

Bratislave. Dlhopisy sa začali vydávať 20. septembra 2021, nominálna hodnota emisie

predstavuje 20 mil. EUR. Ručiteľom emisie je luxemburská materská spoločnosť Lucronu –

Ikopart 1 S.A.

Za rok 2023 dosiahla spoločnosť výsledok hospodárenia po zdanení zisk vo výške 165 167 EUR.

Výnosy generovala z vyčíslených úrokov vo výške 688 538 EUR, nákladové úroky boli vo výške

557 751 EUR. Zisk vykázaný spoločnosťou za rok 2023 vo výške 165 167 EUR po zdanení bude

použitý na úhradu neuhradených strát minulých období.

Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov vykolektovaných z emisie dlhopisov pre

financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo forme

pôžičiek. K 31.12.2023 boli pôžičky poskytnuté spoločnosti Ikopart 1, Arboria Land

Development, s.r.o. a Rakyta Land Development, a.s. Všetky pôžičky sú splatné najneskôr

pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej likvidity pre

vyplatenie investorov.

Vybrané finančné ukazovatele spoločnosti (EUR)

Ukazovatele

31.12.202

3

31.12.202

2

Majetok

20 038 028

19 838 253

Vlastné imanie

-228 155

-393 322

Základné imanie

5 000

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

165 167-34 122

zisk(+), strata(-)

6

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

Spoločnosť v minulom účtovnom období neobstarala žiadne vlastné akcie, dočasné listy,

obchodné podiely, ani akcie, dočasné listy alebo obchodné podiely ovládajúcej osoby.

Údaj o organizačnej zložke v zahraničí

Spoločnosť nemá žiadnu svoju organizačnú zložku v zahraničí.

Informácia o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie

Vzhľadom na charakter podnikateľskej činnosti Spoločnosti, činnosť Spoločnosti nemá

významný vplyv na životné prostredie.

Informácia o činnosti v oblasti výskumu a vývoja

Spoločnosť nemá náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.

Informácia o udalostiach osobitného významu

Od skončenia účtovného obdobia nedošlo v spoločnosti ku žiadnej udalosti osobitného

významu, prišlo však opäť k významným udalostiam v globálnom priestore a na trhu, ktorým

spoločnosť venuje veľkú pozornosť.

Spoločnosť pozorne sleduje aktuálnu situáciu a jej vplyv na podnikateľské aktivity. Aj keď

došlo už pred časom k uvoľneniu a zrušeniu opatrení proti šíreniu nákazy COVID ako aj k

normalizácii režimu fungovania obyvateľstva do podoby ako pred vypuknutím nákazy COVID,

spoločnosť a Skupina Lucron, ktorej je spoločnosť súčasťou, majú na základe

predchádzajúcich skúseností pripravené riešenia a podmienky pre zachovanie kontinuity

svojich aktivít aj v prípade, pokiaľ by malo v budúcnosti opäť prísť ku podobnej situácii a

zavedeniu reštriktívnych opatrení. V takomto prípade je pripravená okamžite reagovať a

prispôsobiť sa danej situácii pri zachovaní činností v plnom rozsahu.

7

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

Mimoriadna pozornosť je naďalej venovaná vojnovým udalostiam na Ukrajine. Spoločnosť

pravidelne analyzuje aktuálny vývoj, najnovšie informácie, očakávania pre budúce obdobie,

analyzuje možné scenáre a vyhodnocuje ich potenciálne dopady na hospodárenie, na ceny a

dostupnosť energií, vývoj inflácie, riziká z rastu cien vstupných surovín a materiálov, zo

zníženia dostupnosti stavebných materiálov, poklesu trhovej hodnoty aktív, poklesu

kúpyschopnosti a životnej úrovne obyvateľstva, zvýšenej hladiny úrokových mier

hypotekárnych úverov ako aj úverov na financovanie projektov. Volatilita na trhu je naďalej

vysoká a spoločnosť ako aj Skupina Lucron vývoj na trhu a očakávané dopady reflektujú pri

operatívnych aj strategických rozhodnutiach.

Spoločnosť nepôsobí na ukrajinskom a ruskom trhu, nie sú jej známe žiadne priame prepojenia

s danými regiónmi, vojna na Ukrajine a uvalené sankcie nemajú priamy dopad na strategické

zameranie, ciele a zároveň ani na likviditnú pozíciu, keďže spoločnosti patriace do Skupiny

Lucron sa sústredia na rezidenčné projekty v Slovenskej republike, konkrétne v Bratislave a

Trnave. Spoločnosť zaznamenáva a aj naďalej očakáva nepriame negatívne dopady na aktivity

prostredníctvom vyššie uvedených rizík, pričom tieto zvyšujú neistotu na trhu, spomaľujú

tempo predaja nehnuteľností a znižujú kúpyschopnosť obyvateľstva spoločne so zníženou

dostupnosťou financovania. Pretrváva riziko zvyšovania vstupných nákladov na prípravu a

realizáciu pripravovaných projektov ako aj projektov v realizácii, spomalenia výstavby

projektov v realizácii pri prípadnom nedostatku vstupných materiálov a riziko potenciálneho

narušenia dodávateľských reťazcov. Kumulácia uvedených vplyvov a rizík môže spôsobiť posun

začiatku výstavby pripravovaných projektov oproti pôvodnému harmonogramu za účelom

minimalizácie finančných dopadov a zosúladenia tempa predaja so situáciou na trhu.

Financovanie jednotlivých projektov a zabezpečenie likvidity bude prispôsobené prípadnej

zmene v načasovaní projektov. Spoločnosť v súčasnej dobe neočakáva priame dopady na

zamestnancov.

Spoločnosť na základe identifikovaných rizík a už viditeľných ako aj možných budúcich

dopadov tieto zohľadňuje vo svojich plánoch. Z dlhodobého hľadiska spoločnosť napriek

zložitej súčasnej situácii vychádza z pokračujúceho dopytu po bývaní vzhľadom na

pretrvávajúci nedostatok bytov v regiónoch, na ktoré sa koncentrujú spoločnosti patriace do

Skupiny Lucron a predpokladá, že zvýšené vstupné náklady na prípravu a realizáciu projektov

ako aj očakávané zvýšené náklady na financovanie budú premietnuté do konečnej

predajnej ceny.

8

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

Spoločnosť prijíma interné úsporné opatrenia na strane nákladov pre zmiernenie

negatívnych dopadov na hospodárenie. Spoločnosť nepožiadala a v súčasnej dobe ani

nezvažuje požiadať o opatrenia verejnej podpory.

Spoločnosť aj v roku 2023 venovala vyššiu pozornosť aktivitám v oblasti IT a vo väčšej miere sa

sústredila na oblasti súvisiace s ochranou dát, osobných údajov, elektronickou

komunikáciou, informačnými systémami a zabezpečením kybernetickej bezpečnosti.

Spoločnosť nezaznamenala doteraz kybernetické útoky, únik dát ani žiadne negatívne udalosti

pri ochrane osobných údajov. Ako už bolo uvedené, vzhľadom k pretrvávajúcej neistote,

veľkému počtu faktorov a zložitej situácii je ťažké presnejšie predpovedať budúce vplyvy a

dopady na spoločnosť, ich aktivity ako aj finančnú pozíciu a tieto kvantifikovať. Spoločnosť

zaznamenáva negatívne dopady na hospodárenie a finančnú pozíciu, neočakáva zhoršenie

situácie na trhu v porovnaní s rokom 2023, počíta však pritom aj s možnosťou výrazného

zhoršenia v prípade eskalácie prebiehajúcich vojnových konfliktov a prípadného nástupu

ďalších neočakávaných udalostí v globálnom priestore. Vzhľadom k segmentom, produktom a

analýze možných opatrení však vychádza z toho, že nebude ohrozená schopnosť v súčasnosti

a ani v budúcnosti plniť si svoje záväzky a z dlhodobého hľadiska bude napĺňať svoju dlhodobú

stratégiu. Vývoj situácie bude naďalej pozorne sledovať, priebežne vyhodnocovať a v prípade

potreby adekvátne reagovať.

Informácia o cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách

súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená

Spoločnosť a Skupina Lucron čelia rizikám vo vzťahu k ich developerským aktivitám. Cenové

riziká zahŕňajú predovšetkým riziko nárastu cien stavebných materiálov a práce ako aj riziko

poklesu predajných cien v nadväznosti na vývoj na trhu. Proces developmentu zahŕňa všetky

činnosti spojené s každým jednotlivým projektom, počnúc nadobudnutím pozemkov alebo

majetku (napr. riziko, že sa príslušná akvizícia neuskutoční) cez koncepčnú a projektovú

fázu (napr. riziko, že parametre projektu nebudú spĺňať požiadavky trhu), fázu procesu

udeľovania povolení (napr. riziko, že dôjde k zdržaniu tejto fázy procesu), fázu výstavby

(napr. riziko vád, zdržania a zvýšených nákladov na výstavbu), nájmu a správy nehnuteľností

až po predaj alebo prenájom konkrétnych nehnuteľností. Realizácia stratégie Skupiny Lucron

a následne dosiahnutie jej finančných a investičných cieľov za súčasných alebo budúcich

trhových podmienok nemusia byť v plnej miere naplnené a môžu negatívne

9

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

ovplyvniť hospodárske a finančné výsledky a vyhliadky spoločnosti a to napríklad v tom, že sa

nepodarí v plnej miere preniesť rastúce náklady do cien predávaných nehnuteľností. Riziko

likvidity sa môže materializovať v prípade významného negatívneho trhového trendu

(napríklad výrazného poklesu cien nehnuteľností spolu s výrazným spomalením tempa

predaja), čím sa obmedzí možnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom

časovom rozpätí, alebo v prípade vzniku nepredvídanej skutočnosti (napr. zníženie ochoty

bánk financovať sektor nehnuteľností). Takisto kapitálové výdavky môžu byť z rozličných

dôvodov vyplývajúcich z náročnosti celého procesu výstavby a developmentu vyššie ako

očakávané, čo môže ohroziť jej finančné ciele a tiež mať negatívny vplyv na likviditu a

finančné toky. Spoločnosť a Skupina Lucron spoliehajú na schopnosť predať svoje

developované nehnuteľnosti na financovanie ďalšej developerskej činnosti a expanziu

projektov prostredníctvom opätovného investovania tržieb z odpredajov. Spoločnosť a

Skupina Lucron majú zavedené kontrolné mechanizmy, monitorujú tempo predaja,

dosiahnuté predajné ceny, analyzujú odchýlky od plánovaných výsledkov predaja,

aktualizujú predajné plány, súčasne controllingovými nástrojmi priebežne sledujú náklady na

výstavbu v porovnaní s rozpočtami a analyzujú možné dopady na hospodárenie, finančnú

situáciu a toky likvidity. V prípade potreby a odchýlok prijímajú opatrenia na zmiernenie

dopadov, podporu predaja a úsporu nákladov, aby boli dodržané plánované finančné

ukazovatele a aby boli zabezpečené dostatočné finančné toky pre financovanie projektov a

splácanie všetkých záväzkov. Tieto procesy prebiehajú na úrovni spoločnosti, ostatných

spoločností v rámci Skupiny Lucron a agregovane pre celú Skupinu Lucron pre zachovanie

finančnej stability celej skupiny ako aj jednotlivých projektov. Pre financovanie aktivít a

projektov Skupina Lucron využíva vo významnej miere externé financovanie, predovšetkým

bankové úvery. Z pohľadu úverových rizík by mohla mať negatívny dopad už uvedená prípadná

znížená ochota bánk financovať sektor nehnuteľností, pričom skupina Lucron v roku 2023

zaznamenala sprísnenie podmienok pre poskytnutie financovania, čo by mohlo spôsobiť

zhoršenie dostupnosti externého financovania a odklad naštartovania výstavby plánovaných

projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron priebežne aktívne komunikujú s financujúcimi

bankami, poskytujú potrebné a aktuálne informácie, dbajú na dodržiavanie zmluvných

podmienok a včasnú úhradu záväzkov, priebežne sledujú záväzky a plánované úhrady záväzkov

v nadväznosti na riadenie likvidity. Priebežne sú sledované a vyhodnocované pomerové

ukazovatele likvidity, strednodobá a dlhodobá likvidita, parametre LTV, LTC ako aj ďalšie

a sú prijímané opatrenia pre zabezpečenie zdravého pomeru externého financovania voči

aktívam spoločnosti a Skupiny Lucron. Spoločnosť a Skupina Lucron vyhodnocujú už

realizované ako aj očakávané dopady nárastu úrokových

10

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

sadzieb na hospodárenie a zohľadňujú tieto pri tvorbe rozpočtov a v predpokladoch

výpočtov profitability ako aj pri plánovaní likvidity. Priebežne sú monitorované dostupné

možnosti externého financovania, podmienky na trhu a dlhodobo je plánovaná vhodná

štruktúra externého financovania v kombinácii s vlastnými zdrojmi pre pokrytie budúcich

aktivít a plánovaných projektov. Napriek spomaleniu ekonomického rastu, inflačným

tlakom, nárastu cien vstupných faktorov, nárastu nákladových úrokov, zvýšenej opatrnosti

bánk, spomaleniu tempa predaja nehnuteľností v dôsledku spomínaných faktorov ako aj

zhoršenej dostupnosti hypotekárneho financovania a negatívnym dopadom na likviditu

spoločnosť vychádza z predpokladu, že bude naďalej a dlhodobo schopná plniť riadne a včas

svoje záväzky a Skupina Lucron bude dosahovať dostatočnú profitabilitu z

realizovaných projektov pre zabezpečenie financovania svojich aktivít a budúcich

plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron pozorne sledujú vývoj, priebežne

aktualizujú svoje rozpočty, strednodobé a dlhodobé plány finančných tokov, štruktúru

financovania a prijímajú potrebné opatrenia pre minimalizáciu rizík likvidity.

3. Zámery spoločnosti na rok 2024

Spoločnosť bude naďalej pokračovať v držbe dlhopisov a z toho vyplývajúcich finančných

postupoch.

4. Vyhlásenie o správe a riadení

Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie

spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný

zákonník. Spoločnosť neuplatňuje Kódex správy a riadenia spoločností, a to z dôvodu, že

nezamestnáva zamestnancov na hlavný pracovný úväzok.

Spoločnosť je spoločnosťou s ručením obmedzeným založenou a existujúcou podľa

právnych predpisov Slovenskej republiky. Riadiacim orgánom je štatutárny orgán.

Štatutárnym orgánom spoločnosti sú konatelia: Ing. Zoltán Müller a Eric Lux. V mene

spoločnosti koná a podpisuje konateľ spoločnosti samostatne.

11

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

Spoločnosť (emitent) pri svojej správe a riadení dodržiava požiadavky ustanovené v

právnych predpisoch Slovenskej republiky. U spoločnosti (emitenta) nenastala v roku 2022

žiadna zmena ani odchýlka v riadení.

5. Opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej

závierke

Oblasť vnútornej kontroly a riadenia rizík je u Emitenta zabezpečená prostredníctvom valného

zhromaždenia. To pri svojej práci vychádza zo systému identifikovania významných rizík pre

Emitenta a tieto riziká sú riadené formou: a.) schvaľovania riadnej individuálnej účtovnej

závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, b.) rozdelenia zisku a úhrady strát,

c.) schvaľovania stanov a ich zmien, d.) rozhodovania o zmenách Listiny, pokiaľ k nim

nedochádza na základe iných právnych skutočností, e.) rozhodovania o zvýšení alebo znížení

základného imania, rozhodovania o nepeňažnom vklade a rozhodovania a započítaní

pohľadávky voči Spoločnosti proti pohľadávke Spoločnosti na splatenie vkladu, f.) rozhodnutia

o vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní konateľov Spoločnosti, schvaľovania zmluvy o výkone

funkcie uzavretej medzi konateľom a Spoločnosťou, g.) rozhodnutia o vytvorení dozornej

rady, vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní jej členov, h.) schvaľovania konaní urobených

osobami konajúcimi v mene Spoločnosti pred jej vznikom, i.) rozhodovania o zriadení,

použití a prípadnom rozpustení iných ako zákonom predpísaných fondov, j.) schvaľovania

organizačného poriadku pre výkon funkcie konateľa, k) vymenovania, odvolania a

odmeňovania prokuristu Spoločnosti, l.) rozhodnutia o likvidácii, vymenovaní a odvolaní

likvidátora a zrušení Spoločnosti, m.) rozhodovania o zlúčení, splynutí, rozdelení Spoločnosti,

prevode, vklade alebo založení podniku Spoločnosti alebo jeho časti, n.) rozhodovania o

udelení súhlasu s prevodom alebo založením obchodného podielu, o.) rozhodovania o zmene

účtovného obdobia Spoločnosti, p.) rozhodovania o zrušení Spoločnosti alebo zmeny právnej

formy Spoločnosti, q.) rozhodovania a ďalších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného

zhromaždenia zveruje Obchodný zákonník alebo táto listina. Valné zhromaždenie rozhoduje

jednoduchou väčšinou hlasov prítomných spoločníkov, ak zákon alebo Listina nevyžaduje vyšší

počet hlasov. Spoločníci môžu prijímať aj rozhodnutia mimo valného zhromaždenia spôsobom

uvedeným v § 130 Obchodného zákonníka. Spoločník ako jediný spoločník Spoločnosti

vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. V záležitostiach, ktoré patria do pôsobnosti

valného zhromaždenia rozhoduje Spoločník v písomnej forme.

12

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

6. Informácie o činnosti Valného zhromaždenia a orgánov spoločnosti

Riadne valné zhromaždenie sa zvoláva najmenej jedenkrát za kalendárny rok. Valné

zhromaždenie, ktoré schvaľuje ročnú individuálnu účtovnú závierku sa musí uskutočniť do

šiestich (6) mesiacov od posledného dňa hospodárskeho roku, za ktorý sa ročná závierka

schvaľuje. Každý konateľ je samostatne oprávnený zvolať valné zhromaždenie. Konateľ je

povinný zvolať valné zhromaždenie, pokiaľ je nevyhnutné prijať rozhodnutie, ktoré je v

pôsobnosti valného zhromaždenia. Súčet hlasov spoločníkov je jednosto (100) hlasov. Pri

hlasovaní valného zhromaždenia sú hlasy spoločníkov rozdelené v nasledovnom pomere: a.)

Spoločník: 100%. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí

majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Pokiaľ nie je valné zhromaždenie

uznášaniaschopné, zvolá konateľ najneskôr po štyridsiatich (40) dňoch náhradné valné

zhromaždeniesrovnakýmprogramom.Náhradnévalnézhromaždenieje

uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň 50 hlasov.

Hlavná činnosť štatutárneho orgánu, teda konateľov, bola zameraná na rast hodnoty a

zabezpečenie transparentnosti aktivít Emitenta voči zainteresovaným stranám. Rovnako

konatelia vynakladali úsilie na riadenie podnikateľského rizika. Konatelia mali riadny

prístup ku všetkým relevantným informáciám týkajúcich sa Emitenta. Písomnosti s

podrobnými informáciami boli distribuované v dostatočnom časovom predstihu, čím sa

zabezpečila schopnosť konateľov vynášať kvalifikované rozhodnutia v jednotlivých

záležitostiach.

Štatutárny orgán, teda konatelia, sú volení a odvolávaní valným zhromaždením. Konatelia

majú dostatočné odborné skúsenosti a znalosti, ako aj manažérsku a riadiacu prax. O zmene

stanov rozhoduje valné zhromaždenie.

Právomoci štatutárneho orgánu sú uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je

možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Legionárska 10, 811 07 Bratislava,

Slovenská republika.

Emitent zriadil na valnom zhromaždení dňa 09.09.2021 Výbor pre audit. Na mimoriadnom

valnom zhromaždení dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch členov Výboru pre audit a

zároveň vymenovala dvoch nových členov. K 31.12.2023 pozostával Výbor pre audit

13

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

spoločnosti z nasledujúcich osôb: Tomáš Gremeň, Karol Janig, Marián Baláž. V zmysle

schváleného Štatútu výboru pre audit Emitenta sú úlohy výboru: a.) sledovanie

zostavovania účtovnej závierky (individuálnej aj konsolidovanej) a dodržiavania osobitných

predpisov, b.) sledovanie efektivity vnútornej kontroly systémov riadenia rizík v

spoločnosti, c.) sledovanie auditu individuálnej účtovnej závierky a auditu konsolidovanej

účtovnej závierky, d.) preverovanie a sledovanie nezávislosti audítora, predovšetkým

služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu, e.) odporúčanie valnému

zhromaždeniu na schválenie audítora na výkon auditu pre spoločnosť, f.) určovanie termínu

audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, g.) informovanie valného

zhromaždenia o výsledku štatutárneho auditu a vysvetlenie ako štatutárny audit prispel k

integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal Výbor v uvedenom procese. Iné výbory Emitent

nezriadil.

V roku 2023 valné zhromaždenie zasadalo dňa 27.3.2023, na ktorom schválilo a menovalo Ing.

Máriu Takátsovú za audítora za účelom overenia účtovnej závierky spoločnosti za rok 2022. Na

ďalšom zasadnutí dňa 20.4.2023 valné zhromaždenie schválilo riadnu účtovnú závierku za rok

2022, schválilo výročnú správu za rok 2022 a ďalej schválilo rozdelenie hospodárskeho

výsledku za rok 2022 a to preúčtovaním straty vykázanej spoločnosťou za rok 2022 vo výške 34

121,77 EUR na účet neuhradených strát minulých období. Na zasadnutí mimoriadneho valného

zhromaždenia dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch členov výboru pre audit, vymenovalo

dvoch nových členov výboru pre audit namiesto odvolaných členov výboru a schválilo návrh

zmluvy o výkone funkcie člena výboru pre audit pre dvoch nových členov výboru. Na

nasledujúcom mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 22.12.2023 bolo na základe odporúčania

členov výboru pre audit schválené odvolanie Ing. Márie Takátsovej ako audítora na overovanie

účtovných závierok spoločnosti, ktorá bola vymenovaná rozhodnutím jediného spoločníka dňa

27.03.2023, ďalej boli zo strany členov výboru pre audit predložené 3 cenové ponuky

audítorov na overovanie účtovných závierok za rok 2023 a rok 2024, pričom jediný spoločník na

základe odporúčania členov výboru pre audit schválil a vymenoval nového audítora na

overovanie úäčtovných závierok spoločnosti za rok 2023 a rok 2024, a to spoločnosť BPS Audit,

s.r.o. s číslom licencie 406.

14

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

7. Vydané dlhopisy

Opis práv

zverejnené v prospekte cenného papiera

Termín splatnosti menovitej

hodnoty

30.9.2026

Spôsob určenia výnosu

2,75%

Sídlo

22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508

Luxemburské veľkovojvodstvo

ISIN

Druh

Forma

Podoba

Počet

Men. hodnota

SK4000019675

Zabezpečený dlhopis

Dlhopis na doručiteľa

Zaknihovaný cenný papier v CDCP

20 000

1 000,00 EUR jeden CP

Dátum začiatku vydávania

30.9.2021

Termíny výplaty

Možnosť predčasného splatenia

Záruka za splatnosť

Záruky prevzali:

IČO

Obchodné meno

Raz ročne 30.9., prvýkrát 30.9.2022

nie

áno

Ikopart 1

B88490

Ikopart 1 S.A.

15

Lucron Finance 2, s.r.o.

Legionárska 10, 811 07 Bratislava

IČO: 53 874 480 | DIČ: 2121520357

8. Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta

Vyhlásenie (§34 ods. 2 písm. c) zákona o burze) zodpovedných osôb emitenta so

zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších

znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý

a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a

spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a

verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností

zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí:

Ja, Ing. Zoltán Müller, konateľ spoločnosti Lucron Finance 2, s.r.o., IČO: 53874480,

spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, Oddiel: Sro,

Vložka číslo: 153748/B, so sídlom Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská

republika, vyhlasujem, že ročná správa za rok 2023 obsahuje, podľa mojich

najlepších znalostí, pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a

postavenia Emitenta spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.

V Bratislave, 28. marec 2024

Ing. Zoltán Müller

9. Správa nezávislého audítora vrátane účtovnej závierky

1

A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE

1.Informácie k časti A. písm. a) prílohy č. 3 o založení spoločnosti

Spoločnosť Lucron Finance 2 s.r.o. bola založená dňa 10.6.2021 a do obchodného registra bola zapísaná

01.07.2021

(Obchodný register Mestského súdu Bratislava III v Bratislave, oddiel Sro, vložka 153748/B).

Spoločnosť je subjektom verejného záujmu

2.Informácie k časti A. písm. b) prílohy č. 3 o hlavných činnostiach spoločnosti Lucron Finance 2 s.r.o –

sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu,

–faktoring aforfaiting

–poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez

verejnej ponuky majetkovýchhodnôt

–sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej

výzvy a bez verejnej ponuky majetkovýchhodnôt

–administratívne služby

3.Informácie k časti A. písm. c) prílohy č. 3 o počtezamestnancov

Názov položkyBežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

00

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 0

0

Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa

zostavuje účtovná závierka, z toho:

počet vedúcich zamestnancov00

4.Informácie k časti A. písm. d) prílohy č. 3: Údaje o neobmedzenom ručení

Spoločnosť Lucron Finance 2 s.r.o. . nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa §

56 ods. 5 Obchodnéhozákonníka.

5.Informácie k časti A. písm. e) prílohy č. 3 o právnom dôvode na zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka Spoločnosti . Lucron Finance 2 s.r.o.. k 31.12.2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka

podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1.1.2023 do 31.12.2023.

6. Informácie k časti A. písm. f) prílohy č. 3 o dátume schválenia účtovnej závierky za predchádzajúceúčtovné

obdobie 20.4.2023

C. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU

Informácie k časti C. písm. a) až d) prílohy č. 3 o konsolidovanom celku je súčasťou konsolidovaného celku,konsolidácia

prebiehavmaterskejspoločnosti

IKOPART 1S.A 22rue desBryueres, L-1274Howald, Luxemburské

Veľkovojvodstvo

ĎALŠIE INFORMÁCIE O

7.Informácia k časti D prílohy č.3. o účtovných metodách a všeobecných účtovnýchzásadách

a)Údaje o použitých účtovných zásadách a účtovných metódach,

b)Údaje vykázané na strane aktívsúvahy c)

Údaje vykázané na strane pasívsúvahy

d)Údaje o výnosoch

e)Údaje o nákladoch

f)Údaje o daniach z príjmov

g)Údaje o podsúvahových účtoch

h)Údaje o iných aktívach a iných pasívach

i)Údaje o spriaznenýchosobách

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

2

j) Údaje o skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej

zostavenia,

k)Údaje o prehľade zmien vlastného imania,

l)Údaje o prehľade peňažných tokov.

D. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH

8.Informácie k časti E. prílohy č. 3 o účtovných zásadách a účtovnýchmetódach

a)Východiská pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti Lucron Finance 2 s.r.o (going

concern).

Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované, okrem:

•účtovania poistenia majetku určeného na prevádzkovú činnosť a iného poistného súvisiaceho s prevádzkovou

činnosťou. Takéto poistenie sa od 1. januára 2011 účtuje na účet 548 – Ostatné náklady na hospodársku činnosť;

•spôsobu účtovania zákazkovejvýroby;

•účtovania zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj(priebežný transfer);

•účtovania zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatnej (nie priebežný transfer);

•účtovania obstarania nehnuteľnosti na účelom ďalšiehopredaja;

•účtovania koncesie ukoncesionára.

Uvedené zmeny nemajú vplyv na výsledok hospodárenia vykázaný v predchádzajúcich účtovných obdobiach, keďže

sa aplikujú prospektívne na účtovné prípady, ktoré vznikli po 1. januári 2011.

V súvislosti so zmenou účtovania zákazkovej výroby, zákazkovej výstavby nehnuteľnosti a obstarania nehnuteľnosti

na účel ďalšieho predaja boli do súvahy a výkazu ziskov a strát doplnené nové účty.

b)Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotnýmajetok

Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s

obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.).

Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2003 nie sú úroky z cudzích zdrojov ani

realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania.

Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú od 1. júla 2010 úroky z cudzích zdrojov, ktoré

vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania.

Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame

náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.

Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa

účtujú do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo

proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné

zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je

pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov.

Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných obdobiach, v ktorých sa

očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je

pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov.

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a

predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok

uvedený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2

400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda

odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcejtabuľke:

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

3

PredpokladanáMetódaRočná odpisová

sadzba v %

doba používaniaodpisovania

v rokoch

Aktivované náklady na vývoj5lineárna

20

Softvér5

Oceniteľné práva (licencia)8

Drobný dlhodobý nehmotný majetok rôzna

lineárna20

lineárna 12,5

jednorazový odpis100

Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používaniaa

predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý

majetokuvedený do používania.Drobný dlhodobý hmotnýmajetok,ktorého obstarávacia cena (resp. vlastnénáklady) je

1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba

používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcejtabuľke:

Stavby

Stroje, prístroje a zariadenia

Dopravné prostriedky

Drobný dlhodobý hmotný majetok

Predpokladaná

doba používania v rokoch

40

8 až 12

4 až 6

rôzna

Metóda

odpisovania

lineárna

jednorazový odpis

Ročná odpisová

sadzba v % 2,5

8,3 až 12,5

16 až 30

100

c)Cenné papiere apodiely

Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od

obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov.

d)Zásoby

Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými

nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou.

Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a

pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým

aritmetickým priemerom z obstarávacích cien.

Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady(priamymateriál, priame mzdya ostatné priame náklady) a časť nepriamych

nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do

vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady

nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov.

Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o

predpokladané náklady súvisiace s ich predajom.

Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky.

e)Zákazková výroba

Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky (angl. percentage-of-completion-

method).

f)Zákazková výstavbanehnuteľnosti

Zákazková výstavba nehnuteľnosti – priebežný transfer

Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj sa vykazuje podľa metódy stupňa dokončenia.

Zákazková výstavba nehnuteľnosti – ostatná (nie priebežný transfer)

Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatná (nie priebežný transfer) sa vykazuje metódou tzv.

nulového zisku, t. j. zisk sa vykáže pri predaji nehnuteľnosti.

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

4

g)Pohľadávky

Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté

vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto

ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

h)Peňažné prostriedky aceniny

Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou

položkou.

i)Náklady budúcich období a príjmy budúcichobdobí

Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady

vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

j)Rezervy

Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z

podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.

k)Záväzky

Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa

pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v

účtovnej závierke v tomto zistenomocenení.

l)Odložené dane

Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:

·

dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a

ich daňovou základňou,

·

možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od

základu dane v budúcnosti,

·

možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

m)Výdavky budúcich období a výnosy budúcichobdobí

Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady

vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

n)Emisné kvóty

Bezodplatne pripísaný proporčný podiel emisných kvót v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou sa účtuje v

prospech výnosov budúcich období.

Zúčtovanie výnosov budúcichobdobí sa uskutočňujev časovej a vecnej súvislostis použitím bezodplatne pripísaných

emisných kvót z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót.

o)Dotácie zo štátnehorozpočtu

O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na

poskytnutie dotácie sa Spoločnosti daná dotácia poskytne.

Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a

strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na

príslušný účel.

Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako

výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov

z tohto dlhodobého majetku.

p)Prenájom (lízing)

Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho

vlastník, nie nájomca.

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

5

Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájom). Majetok prenajatý na

základe zmluvy uzatvorenej do 31. decembra 2003 vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Majetok

prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca, nie

vlastník.

q) Deriváty

Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou.

Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do

vlastného imania.

Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom

verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia.

Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok

hospodárenia, priamo do vlastného imania.

r)Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi

Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a

záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania.

s) Cudzia mena

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro

referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou

Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovnéhoprípadu.

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa

zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným

Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a

účtujú sa s vplyvom na výsledokhospodárenia.

Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na

menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou

bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.

Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa

prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.

Prijaté a poskytnuté preddavky sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, na menu euro už

neprepočítavajú.

t)Výnosy

Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty,

bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o

dodatočne uznanú zľavu.

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

6

E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY

9.Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnom majetku

Tabuľka č. 1

Dlhodobý nehmotný

majetok

Bežné účtovné obdobie

Aktivova-

né

náklady

na vývoj

Softvér

Oceniteľ-

né práva

Goodwill

Ostatný

DNM

Obsta- Poskytnuté

rávanýpreddavkySpolu

DNMna DNM

a

b

c

d

e

f

ghi

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Oprávky

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Opravné položky

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Zostatková hodnota

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Stav na konci

účtovného obdobia

Dlhodobý nehmotný

majetok

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Aktivova-

né

náklady

na vývoj

Softvér

Oceniteľ-

né práva

Goodwill

Ostatný

DNM

Tabuľka č. 2

Obsta- Poskytnuté

rávanýpreddavkySpolu

DNMna DNM

b

c

d

e

f

ghi

a

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

7

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Oprávky

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Opravné položky

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Zostatková hodnota

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Stav na konci

účtovného obdobia

10. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnommajetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Dlhodobý nehmotný majetok

Hodnota za bežné účtovné

obdobie

Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s

ním nakladať

11. Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku

Dlhodobý

hmotný majetok

Pesto-

vateľské

celky

trvalých

porastov

Základné

stádo

a ťažné

zvieratá

Ostatný

DHM

Tabuľka č. 1

Bežné účtovné obdobie

Pozemky Stavby

Samostatné

hnuteľné

veci

a súbory

hnuteľných

vecí

Obsta- Poskytnuté

rávaný preddavkySpolu

DHMna DHM

a

bc

d

e

f

g

hij

Prvotné ocenenie

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

8

Stav na začiatku

účtovného

obdobia Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Oprávky

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Opravné položky

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Zostatková hodnota

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Stav na konci

účtovného

obdobia

Samostatné

hnuteľné

veci

a súbory

hnuteľných

vecí

Pesto-

vateľské

celky

trvalých

porastov

Základné

stádo

a ťažné

zvieratá

Tabuľka č. 2

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Dlhodobý

hmotný majetok

Pozemky Stavby

rávaný

Ostatný

Obsta-

DHM

Poskytnuté

preddavkySpolu

na DHM

abcdefghij

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

9

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Oprávky

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Opravné položky

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Zostatková hodnota

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Stav na konci

účtovného

obdobia

12. Informácie k časti F. písm. b) prílohy č. 3

Spôsob a výška poistenia dlhodobéhomajetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Poistený majetokPoistná sumaPlatnosť zmluvy od-do

13. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku

Dlhodobý hmotný majetokHodnota za bežné účtovné obdobie

Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené

právo s ním nakladať

14. Informácie k časti F. písm. d) prílohy č. 3 prehľad o dlhodobom majetku, pri ktorom vlastnícke právo

nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe

zmluvy o výpožičke

ÚJ nemá obsahovú náplň.

15. Informácie k časti F. písm. e) prílohy č. 3 prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo

vlastnícke právo zapísané do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 35 7

10

16. Informácie k časti F. písm. f) prílohy č. 3 - charakteristika Goodwilu

ÚJ nemá obsahovú náplň.

17. Informácie k časti F. písm. g) prílohy č. 3 o položkách účtovaných na účte 097 – opravnápoložka k

nadobudnutému majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

18. Informácie k časti F. písm. h) prílohy č. 3 o o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnomobdobí

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Náklady vynaložené

NákladyNáklady na výskumv bežnom období na

vývoj – neaktivované

Náklady vynaložené

v bežnom období na vývoj -

aktivované

19. Informácie k časti F. písm. j) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

20. Informácie k časti F. písm. m) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň

21. Informácie k časti F. písm. i) prílohy č. 3 o štruktúre dlhodobého finančného majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

22. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o dlhových CP držaných dosplatnosti

ÚJ nemá obsahovú náplň

23. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o poskytnutých dlhodobýchpôžičkách

Dlhodobý finančný majetok

Hodnota za bežné účtovné obdobie

19 701 799

Dlhodobý finančný majetok, na ktorý nie je zriadené záložné právo

Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené

právo s ním nakladať

.

24. Informácie k časti F. písm. o) prílohy č. 3 o opravných položkách kzásobám

ÚJ nemá obsahovú náplň.

25. Informácie k časti F. písm. p) prílohy č. 3 o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách, pri

ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s niminakladať

ÚJ nemá obsahovú náplň.

26. Informácie k časti F. písm. q) prílohy č. 3 o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti

určenej na predaj

ÚJ nemá obsahovú náplň.

27. Informácie k časti F. písm. r) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky k pohľadávkam

ÚJ nemá obsahovú náplň.

28. Informácie k časti F. písm. s) prílohy č. 3 o vekovej štruktúrepohľadávok

Tabuľka č. 1

Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu

abcd

Dlhodobé pohľadávky

Pohľadávky z obchodného styku

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

11

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej

jednotke a materskej účtovnej jednotke

Ostatné pohľadávky v rámci

konsolidovaného celku

Pohľadávky voči spoločníkom, členom

a združeniu

Iné pohľadávky

61 579

Dlhodobé pohľadávky spolu

Krátkodobé pohľadávky

Pohľadávky z obchodného styku

273 032

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej

jednotke a materskej účtovnej jednotke

Ostatné pohľadávky v rámci

konsolidovaného celku

Pohľadávky voči spoločníkom, členom

a združeniu

Sociálne poistenie

Daňové pohľadávky a dotácie

Iné pohľadávky

Krátkodobé pohľadávky spolu

Bežné účtovné obdobie

Tabuľka č. 2

Pohľadávky podľa zostatkovej

doby splatnosti

a

b

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

c

Pohľadávky po lehote splatnosti

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti

do jedného roka

273 032229 293

Krátkodobé pohľadávky spolu

273 032229 293

61 579

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti

jeden rok až päť rokov

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti

dlhšou ako päť rokov

Dlhodobé pohľadávky spolu

61 579

29. Informácie k časti F. písm. t) a u) prílohy č. 3 o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou

formou zabezpečenia

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Opis predmetu záložného práva

x

Bežné účtovné obdobie

Hodnota predmetuHodnota pohľadávky

Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou

zabezpečenia

Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné

právo

Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo

s nimi nakladať

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

12

30. Informácie k časti F. písm. w) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnommajetku

Názov položky

Tabuľka č. 1

Bezprostredne

Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné

obdobie

Pokladnica, ceniny

Bežné účty v banke alebo v pobočke zahr. banky

3367 678

Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej

banky termínované

Peniaze na ceste

Spolu

3367 678

Krátkodobý finančný

majetok

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Tabuľka č. 2

Bežné účtovné obdobie

Úbytky

Presuny

a

b

c

de

Stav na konci

účtovného

obdobia

f

Majetkové CP

na obchodovanie

Dlhové CP

na obchodovanie

Emisné kvóty

Dlhové CP so splatnosťou

do jedného roka držané do

splatnosti

Ostatné realizovateľné CP

Obstarávanie

krátkodobého finančného

majetku

Krátkodobý finančný

majetok spolu

31. Informácie k časti F. písm. x) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

32. Informácie k časti F. písm. y) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné

právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním

nakladať

ÚJ nemá obsahovú náplň.

33. Informácie k časti F. písm. za) prílohy č. 3 o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému

sa zostavuje účtovná závierka reálnouhodnotou

ÚJ nemá obsahovú náplň.

34. Informácie k časti F. písm. zb) prílohy č. 3 o vlastných akciách

ÚJ nemá obsahovú náplň.

1.dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovnéhoobdobia,

2.počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia a o počte a menovitá hodnota

prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia, pričom sa uvádza percentuálna hodnota týchto vlastných akcií

na upísanom základnom imaní,

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

13

3.počet a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli a o počet a hodnota, za ktorú sa

vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inúosobu,

4.počet, menovitá hodnota a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k

poslednému dňu účtovného obdobia; uvádza sa aj ich percentuálny podiel na upísanom základnomimaní,

Opis položky časového rozlíšenia

Bežné účtovné obdobie

35. Informácie k časti F. písm. zc) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na straneaktív

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:

Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:

1 282

Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:

Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:

36. Informácie k časti F. písm. zd) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančnéhoprenájmu

ÚJ nemá obsahovú náplň.

F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY

37. Informácie k časti G. písm. a) k bodu 1, a 2 - Údaje o vlastnomimaní

Popis základného imania, výška upísaného imania nezapisovaného v OR

TextV EUR

Bežné účtovné obdobieBezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

Základné imanie celkom 5.000 5 000

Počet akcií (a.s.)

Nominálna hodnota akcie (a.s.)

Zisk na akciu, alebo na podiel na základnom imaní

Hodnota upísaného vlastného imania

Hodnota splateného základného imania5.0005 000

Prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná ako

náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného

imania, najmä zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny

hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania

38. Informácie k časti G. písm. a) tretiemu bodu prílohy č. 3 o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní

účtovnej straty

Názov položky

Tabuľka č. 1

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

Účtovný zisk

Rozdelenie účtovného zisku

Bežné účtovné obdobie

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

14

Prídel do zákonného rezervného fondu

Prídel do štatutárnych a ostatných fondov

Prídel do sociálneho fondu

Prídel na zvýšenie základného imania

Úhrada straty minulých období

Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov

Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom

Iné

Spolu

Názov položky

Tabuľka č. 2

Účtovná strata

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

-34 122

Bežné účtovné obdobie

Vysporiadanie účtovnej straty

Zo zákonného rezervného fondu

Zo štatutárnych a ostatných fondov

Z nerozdeleného zisku minulých rokov

Úhrada straty spoločníkmi

Prevod do neuhradenej straty minulých rokov

-34 122

Iné

Spolu

-34 122

39. Informácie k časti G. písm. b) prílohy č. 3 o rezervách

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Krátkodobé rezervy

Zákonné rezervy

Ostatné rezervy

7 860

40. Informácie k časti G. písm. c) a d) prílohy č. 3 ozáväzkoch

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

Dlhodobé záväzky spolu

20 057 000

20 000 000

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad

päť rokov

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti

jeden rok až päť rokov

20 057 000

20 000 0000

Krátkodobé záväzky spolu

199 823

225 693

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do

jedného roka vrátane

199 823

225 693

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

15

41. Informácie k časti F. písm. v) a časti G. písm. f) prílohy č. 3 o odloženej daňovej pohľadávke alebo o

odloženom daňovom záväzku

Názov položkyBezprostredneBežné účtovné

predchádzajúceobdobie

účtovné obdobie

Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou00

majetku a daňovou základňou, z toho:

Odpočítateľné 0 0

Zdaniteľné 0 0

Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou019 290

záväzkov a daňovou základňou, z toho:

Odpočítateľné019 290

Zdaniteľné

Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti273 944

Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty0 Sadzba

dane z príjmov ( v %) 2121

Odložená daňová pohľadávka 061 579

Uplatnená daňová pohľadávka 061 579

Zaúčtovaná ako náklad 061 579

Zaúčtovaná do vlastného imania 00

Odložený daňový záväzok 00 Zmena

odloženého daňového záväzku0

Zaúčtovaná ako náklad 00

Zaúčtovaná do vlastného imania0

Iné0

Názov položky

42. Informácie k časti G. písm. g) prílohy č. 3 o záväzkoch zo sociálnehofondu

Bezprostredne

Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné

obdobie

Začiatočný stav sociálneho fondu

Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov

Tvorba sociálneho fondu zo zisku

Ostatná tvorba sociálneho fondu

Tvorba sociálneho fondu spolu

Čerpanie sociálneho fondu

Konečný zostatok sociálneho fondu

43. Informácie k časti G. písm. h) prílohy č. 3 o vydaných dlhopisoch

.

Dlhopis Lucron Finance 2

2026

Názov vydaného

dlhopisu

Menovitá

hodnota

PočetEmisný kurz

ÚrokSplatnosť

1000

19 977100%

2,75%2026

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

16

Po námky Úč POD 3 01DIČ

44.

z

Informácie k časti

-

G.

písm.

i) prílohy č. 3 o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných

výpomociach

Dátum

splatnosti

Suma istiny

v príslušnej mene

za bežné účtovné

obdobie

a

d

e

Dlhodobé bankové úvery

Tabuľka č. 1

Názov polo

žky

Úrok

Menap. a.

v %

za bežné účtovné

obdobie

Suma istiny

bc

Suma istiny v eurách

v príslušnej mene za

bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

f

g

Krátkodobé bankové úvery

EUR

Dátum

splatnosti

Tabuľka č. 2

Úrok

Názov položkyMenap. a.

v %

Suma istiny

v príslušnej mene

za bežné účtovné

obdobie

Suma istiny v euráchSuma istiny

za bežné účtovnév príslušnej mene za

obdobie bezprostredne

predchádzajúce

17

účtovné obdobie

abcde

f

g

Dlhodobé pôžičky

Krátkodobé pôžičky

Krátkodobé finančné výpomoci

45. Informácie k časti G. písm. j) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na stranepasív

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:

1 500

Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:

Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:

Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:

46. Informácie k časti G. písm. k) prílohy č. 3 o významných položkách derivátov za bežné účtovnéobdobie

ÚJ nemá obsahovú náplň.

47. Informácie k časti G. písm. l) prílohy č. 3 o položkách zabezpečenýchderivátmi

ÚJ nemá obsahovú náplň.

48. Informácie k časti G. písm. m) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančného prenájmu

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Oblasť odbytu

Bežné

účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

Bežné

účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

Bežné

účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

G. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH

49. Informácie k časti H. písm. a) prílohy č. 3 o tržbách

Typ výrobkov, tovarov,

služieb (napríklad A)

Typ výrobkov, tovarov,

služieb (napríklad B)

Typ výrobkov, tovarov,

služieb (napríklad C)

a

b

c

d

e

f

g

Spolu

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

18

Názov položky

Bežné účtovné

obdobie

Bezprostre

dne

predchádzaj

úce účtovné

obdobie

50. Informácie k časti H. písm. b) prílohy č. 3 o zmene stavu vnútroorganizačnýchzásob

ÚJ nemá obsahovú náplň.

51. Informácie k časti H. písm. c) až f) prílohy č. 3 o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z

hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnejčinnosti

Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:

688 538

735 127

Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:

Ostatné výnosy z hosp. činnosti

Finančné výnosy, z toho:

Kurzové zisky, z toho:

kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

Ostatné výnosy z predaja CP a podielov

Tržby z predaja cenných papierov

Výnosové úroky

688 538

735 127

Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa

bežného účtovného obdobia :

Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa

predchádzajúcich účtovných období :

Názov položky

Bežné účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

52. Informácie k časti H. písm. g) prílohy č. 3 o čistomobrate

Tržby za vlastné výrobky

Tržby z predaja služieb

Tržby za tovar

Výnosy zo zákazky

Výnosy z nehnuteľnosti na predaj

Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou

688 538

Čistý obrat celkom

688 538

Názov položky

Bežné účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

20 864

I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH

53. Informácie k časti I. písm. a) až e) prílohy č. 3 onákladoch

Významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:

10 234

Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

19

náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky

6 6002 500

1 800

súvisiace audítorské služby

daňové poradenstvo

Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:

Finančné služby, finančné služby

Ostatné

14 264

5 934

Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:

564 086759 015

Finančné náklady, z toho:

Kurzové straty, z toho:

kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Predané

cenné papiere a podiely

Úroky

557 751614 608

Ostatné náklady na finančnú činnosť

6 335144 407

Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa

bežného účtovného obdobia :

Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa

predchádzajúcich účtovných období :

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

a

b

e

x

J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV

54. Informácie k časti J. písm. a) až e) prílohy č. 3 o daniach zpríjmov

ÚJ nemá obsahovú náplň.

55. Informácie k časti J. písm. f) a g) prílohy č. 3 o daniach zpríjmov

Bežné účtovné obdobie

Názov položky

Základ daneDaň

D

aň

Základ daneDaň

Daň

v %

cd

fg

Výsledok hospodárenia pred

zdanením, z toho:

103 588

xx

-34 121,77

xx

teoretická daň

21 75321

Daňovo neuznané náklady

8 710,00

-7 165,57 21

1 829,10 21

Výnosy nepodliehajúce dani

21

242 477,81

Vplyv nevykázanej odloženej

daňovej pohľadávky

21

Umorenie daňovej straty

Zmena sadzby dane

Iné

-377 532

-79 28121

21

Spolu

-273 944

-61 57921

-267 889,58-56 256,8121

Splatná daň z príjmov

0

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

20

Odložená daň z príjmov

x-61 579

21

x

Celková daň z príjmov

x-61 579

21

x

K. INFORMÁCIE O PODSÚVAHOVÝCH POLOŽKÁCH

56. Informácie k časť K. prílohy č. 3 o podsúvahových položkách

ÚJ nemá obsahovú náplň.

L. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH

57. Informácie k časti L. písm. a) prílohy č. 3 o podmienenýchzáväzkoch

ÚJ nemá obsahovú náplň.

58. Informácie k časti L. písm. c) prílohy č. 3 o podmienenommajetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

M. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV,

DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

59. Informácie k časti M. prílohy č. 3 o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a

iných orgánov

ÚJ nemá obsahovú náplň.

N. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH

OSôB

60. Informácie k časti N. prílohy č. 3 o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými

osobami

Účtovná jednotka poskytuje pôžičky prepojeným účtovným jednotkám. Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov

vykolektovaných z emisie dlhopisov pre financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo

forme pôžičiek. K 31.12.2023 boli pôžičky poskytnuté spoločnosti Ikopart 1, Arboria Land Development, s.r.o. a Rakyta

Land Development, a.s. Všetky pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie

dostatočnej likvidity pre vyplatenie investorov.

O. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

61. Informácie k časti O. prílohy č. 3 o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná

závierka, do dňa zostavenia účtovnejzávierky

P. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA

Presuny

62. Informácie k časti P. prílohy č. 3 o zmenách vlastnéhoimania

Tabuľka č. 1

Bežné účtovné obdobie

Položka vlastného imania

Stav na začiatku

účtovného

PrírastkyÚbytky

obdobia

ab

cd

e

Stav na konci

účtovného

obdobia

f

5 0005.000

Základné imanie zapísané

do OR

Základné imanie

nezapísané do OR

Emisné ážio

Ostatné fondy

Oceňovacie rozdiely z

precenenia majetku

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

21

a záväzkov

Oceňovacie rozdiely

z kapitálových účastín

Oceňovacie rozdiely

z precenenia pri zlúčení,

splynutí a rozdelení

Zákonný rezervný fond

Nedeliteľný fond

-364 200

-34 122-398 322

-34 122165 167

34 122165 167

Štatutárne fondy a ostatné

fondy

Nerozdelený zisk minulých

rokov

Neuhradená

strata minulých rokov

Výsledok hospodárenia

bežného účtovného

obdobia

Ostatné položky vlastného

imania

Účet 491 - Vlastné imanie

fyzickej osoby -

podnikateľa

Tabuľka č. 2

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Položka vlastného

Stav na

imania

začiatkuPrírastkyÚbytkyPresuny

účtovného

abcde

Stav na konci

účtovného

obdobia

f

5.000

Základné imanie zapísané

5.000

do OR

Základné imanie

nezapísané do OR

Emisné ážio

Ostatné fondy

Oceňovacie rozdiely z

precenenia majetku a

záväzkov Oceňovacie

rozdiely z

kapitálovýchúčastín

Oceňovacie rozdiely

z precenenia pri zlúčení,

splynutí a rozdelení

Zákonný rezervný fond

Nedeliteľný fond

Štatutárne fondy a ostatné

fondy

Nerozdelený zisk minulých

rokov

-364 200

Neuhradená

strata minulých rokov

Výsledok hospodárenia

bežného

-364200-34 122364 200

-34 122

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

22

účtovného obdobia

Ostatné položky vlastného

imania

Účet 491 - Vlastné imanie

fyzickej osoby -

podnikateľa

Poznámka_vysvetlenie účtovnej jednotky ku zneniu §67a a nasl. zákona č. 513/1991 Zb. – Obchodný zákonník:

účtovná jednotka je emitentom dlhopisov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, Účtovná jednotka pri splácaní

dlhopisov postupuje výlučne v súlade s princípom pari passu. Účtovná jednotka pracuje na princípe úrokového

diferenciálu a v nesúlade s vyššie uvedenými ustanoveniami §67a a nasl. Obchodného zákonníka netvorí podiel zložiek

vlastného imania na celkových pasívach 8 dielov / 100 dielov, čo žiadnym spôsobom negatívne neohrozuje veriteľov

účtovnej jednotky.

S. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ PRIAMEJ METÓDY

63. Informácie k časti S. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití priamejmetódy

ÚJ nemá povinnosť zostavovať prehľad peňažných tokov.

T. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ NEPRIAMEJ METÓDY

64. Informácie k časti T. prlohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití nepriamejmetódy

Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7

ky Úč POD 3 - 01

Označ. Položka

Poznám

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

DIČ

Bežné ÚOMinulØ ÚO

Z/SVýsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov(+Z/-S)

A.1.Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmo

A.1.1. Odpisy dlhodobØho nehmotnØho majetku a dlhodobØho hmotnØho majetku (+)

A.1.2. Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku A.1.3.

Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

A.1.4. Zmena stavu dlhodobých rezerv(+/-)

A.1.5. Zmena stavu opravných položiek (+/-)

A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladova výnosov(+/-) A.1.7.

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov(-)

A.1.8. Úroky účtované do nákladov(+)

A.1.9. Úroky účtované do výnosov(-)

103 588 -

130 787

0

557 751

-688 538

-34 122,00 -

120 519,00

0,00

1 282,00

0,00

-1 282,00

0,00

614 608,00

-735 127,00

A.1.10. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku00,00

A.1.11. Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, k00,00

A.1.12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peň00,00

A.1.13. Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia, s vý00,00

9 598

0

9 598

0

-17 601

686 001 -

549 742

0

118 658

0

118 658

-105 681,00

0,00

-105 681,00

0,00

-260 322,00

0,00

-260 322,00

0,00

-260 322,00

0

-100 000

0

-100 000

0,00

A.2.Vplyvzmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenie rozumie roz A.2.1.

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

A.2.2. Zmena stavu záväzkovz prevádzkovej činností (+/-)

A.2.3. Zmena stavu zÆsob (-/+)

A.2.4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmova výdavkov, ktoré sa uvádzajú

A.3.Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

A.4.Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činnos A.5.

Príjmy z dividend a iných podielovna zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do inve A.6.

Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začle

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.6.)

A.7.Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do inv A.

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.7.)

Peňažné toky z investičných činností

B.1.Výdavky na obstaranie dlhodobØho nehmotnØho majetku (-)

B.2.Výdavky na obstaranie dlhodobØho hmotnØho majetku (-)

B.3.Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierova podielovviných účtovných jedno B.4.

Príjmy z predaja dlhodobØho nehmotnØho majetku (+)

B.5.Príjmy z predaja dlhodobØho hmotnØho majetku (+)

B.6.Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierova podielovviných účtovných jednotkách B.7.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, kt B.8.

Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovne B.9.

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou s výnimkou dlhodobých p B.10.

Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou s výnimkou pôžičiek po B.11. Prijaté

úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

B.12. Príjmy z dividend a iných podielovna zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do pre B.13.

Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovan B.14.

Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie B.15.

Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných čin B.16.

Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

B.17. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

B. Čisté peňažné toky z investičnej činností (súčet B.1. až B.17.)

Peňažné toky z finančnej činností

C.1.Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.)

C.1.1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov(+)

C.1.2. Príjmy z ďalších vkladovdo vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá C.1.3.

Prijaté peňažné dary (+)

C.1.4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)

C.1.5. Výdavky na obstaranie alebo spätnØ odkœpenie vlastných akcií a vlastných obchodných

C.1.6. Výdavky spojené so znížením fondovvytvorených účtovnou jednotkou (-)

C.1.7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzick C.1.8.

Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)

C.2.Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovz finančnej č C.2.1.

Príjmy z emisie dlhových cenných papierov(+)

C.2.2. Výdavky na œhradu zÆväzkovz dlhových cenných papierov(-)

C.2.3. Príjmy z úverova pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka, pobočka zahranične C.2.4.

Výdavky na splácanie úverova pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka, poboč C.2.5. Príjmy

z prijatých pôžičiek (+)

C.2.6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-)

C.2.7. Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovvyplývajúcich z finan C.2.8.

Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovvyplýva C.3.

Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových čin C.4.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začle C.5.

Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodova C.6.

Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie C.7.

Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činno C.8.

Ostatné príjmy vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)

C.9.Ostatné výdavky vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)

C.Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C.1. až C.9.)

D.Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov(+/-) (súčet A+B+C)

E. Stavpeňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna začiatku účtovného obdobia ( F.

Stavpeňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia pred G.

Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, H.

Zostatok peňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia

Kontrolný výpočet ( H. = r.30 + r.71 Súvahy )

0

-26 000

0

-23 000

0

40 000 -

43 000

0

-26 000

-7 342 7

678 336

0

336

0,00

268 000,00

0,00

9 068 000,00 -

8 800 000,00

0,00

268 000,00

7 678,00

0,00

7 678,00

0,00

7 678,00

23

24

Vysvetlivky:

(1) Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistickýmúradom

Slovenskej republiky.

(2) Daňové identifikačné číslo (DIČ) sa vyplňuje, ak ho má účtovná jednotka pridelené.

(3) Kód SK NACE sa vypĺňa podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 306/2007 Z. z., ktorou sa

vydáva Štatistická klasifikácia ekonomickýchčinností.

(4) V bodoch č. 3, 5 a 7 sa prvotným ocenením majetku rozumie jeho ocenenie podľa § 25zákona.

(5) V bodoch č. 2, 9, 22, 25, 29, 30, 31, 32, 35, 37, 39, 46, 48 a 49 sa obsahová náplň tabuliek a počet riadkov v nich

uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky.

(6) V bode č. 46 sa kód druhu obchodu vyplňuje takto:

Druh obchodu:

kúpa

predaj

Kód druhu obchodu

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

poskytnutie služby

obchodné zastúpenie

licencia

transfer know

-how úver,

pôžička

výpomoc

záruka

iný obchod.

Použité skratky:

kons. – konsolidovaný

CP – cenný papier

DFM – dlhodobý finančný majetok

DHM – dlhodobý hmotný majetok

DIČ – daňové identifikačné číslo

DNM – dlhodobý nehmotný majetok

DÚJ – dcérska účtovná jednotka IČO

– identifikačné číslo organizácie OP

– opravná položka

PSČ – poštové smerovacie číslo

ÚJ – účtovná jednotka

VI – vlastné imanie ZI

– základné imanie

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 1 52 0 3 5 7