regulovaná informácia

Časť 2. Účtovná závierka

ROČNÁ FINANČNÁ SPRÁVA

emitenta

v zmysle zákona o burze cenných papierov

Časť 1.- Identifikácia emitenta

Informačná povinnosť za rok:2025

Účtovné obdobie:

IČO:

LEI:

od: 1.1.2025

54622182

097900CAKA0000105220

do: 31.12.2025

Právna forma

spoločnosť s ručením obmedzením

Obchodné meno / názov:

Lucron Finance 3, s.r.o.

Sídlo: ulica,

číslo PSČ

Obec

Legionárska 10

811 07

Bratislava

Tel.:smerové číslo

číslo:

+421 914 321 270

Fax:smerové číslo

číslo:

Webové sídlo:

Dátum vzniku:

www.lucron.sk

04.05.2022Základné imanie (v EUR):7500

Zakladateľ:

Ikopart 1 S.A., 22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508

Oznámenie spôsobu zverejneniaCentrálna evidenciaAdresa webového sídla emitenta a názov dennej tlače, www.lucron.sk

ročnej finančnej správy § 47 ods. 4

regulovaných informácií -

alebo názov všeobecne uznávaného informačného zákona o burze

CERI

systému, v ktorej bola ročná finančná správa

Burza cenných papierov

zverejnená

v Bratislave, a.s. -

Dátum zverejnenia

www.bsse.sk

24.4.2026

Čas zverejnenia§ 47 ods. 8 zákona o burze18:00

Predmet podnikania:poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt

Účtovná závierka je zostavená podľa SAS(Slovenské štandardy), alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)SAS

V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne

zostavujú účtovnú závierku podľa IAS/IFRS.

Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS

Príloha č. 10 (P10Výkaz zmien vo VI podľa IAS)

Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS

Príloha č. 11 (P11Výkaz PT podľa IAS)

Poznámky podľa IAS/IFRS

Príloha č. 13 (P13Poznámky podľa IAS)

Účtovná závierka-základné údaje

Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)

UPOZORNENIE

Podľa § 17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka

Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRSPríloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS)

okrem

účtovnej jednotky podľa § 17a ods.1 zákona o

účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli

prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá

nespĺňa podmienky podľa § 17a ods. 2 zákona o účtovníctve,

Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS

zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných

štandardov ak sa tak rozhodne.

Príloha č. 9 (P9Výkaz ZaS podľa IAS)

Účtovná závierka podľa SAS

Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú

účtovnú závierku podľa slovenských účtovných štandardov.

Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie

boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek

členského štátu Európskej únie sú subjektom

alebo

Účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Účtovná závierka-základné údaje

Súvaha-aktíva

Súvaha-pasíva Výkaz

ziskov a strát Poznámky

CASH-FLOW-Priama metóda CASH-

FLOW-Nepriama metóda

Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka) Príloha

č. 2 (P2Súvaha-aktíva) Príloha č. 3

(P3Súvaha-pasíva) Príloha č. 4 (P4Výkaz

ziskov a strát) Príloha č. 5 (P5Poznámky)

Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW-Priama metóda) Príloha č.

7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)

V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku materskej

spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členského štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.

Časť 3. Výročná správa

Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších

predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")

V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom, ktorý vyjadrí názor a poskytne vyjadrenie k výročnej správe vypracovanej podľa

osobitného predpisu.

53a)

53a odkaz na § 20 zákona o účtovníctve/.

V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze názor týkajúci sa uistenia v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti sa poskytuje podľa osobitného predpisu.

53daa)

(odkaz na § 20h zákona o účtovníctve) Správa

audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa odseku 5 v úplnom znení a správa o uistení v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti podľa osobitného

predpisu

53dab)

/odkaz na § 34c zákona č. 423/2015/

v úplnom znení sa zverejnia spolu s ročnou finančnou správou.

Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.

Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)áno

Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie: BPS Audit, s.r.o., Plynárenská

1, 821 09 Bratislava, licencia č. 406

Dátum auditu:24.4.2026

1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)nie

Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS

Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS)

Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS) Príloha č. 16

(P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS) Príloha č. 17

(P17Výkaz PT podľa IAS)

Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS)

Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS Výkaz

zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS Výkaz

peňažných tokov podľa IAS/IFRS Poznámky podľa

IAS/IFRS

§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:

a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy

stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej

jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,

Spoločnosť emitovala dlhopisy, ktorých celková účtovná hodnota k 31.12.2025 je 21 000 000 EUR. Za obdobie roka 2025 generovala stratu vo výške 571 524 EUR pred zdanením. Výnosy dosiahla z

vyčíslených úrokov vo výške 614 550 EUR, nákladové úroky boli 482 682 EUR. Výsledok bol ovplyvnený nákladmi na vydanie novej emisie dlhopisov. V budúcich obdobiach bude spoločnosť vykonávať

činnosti vyplývajúce z doterajšej činnosti. Uvedené finančné operácie nemajú vplyv na životné prostredie, zamestnanosť ani sa sa nevzťahujú na výskum a vývoj. Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých

zdrojov vykolektovaných z emisie dlhopisov pre financovanie aktivít spoločností patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo forme pôžičiek. K 31.12.2025 boli pôžičky poskytnuté spoločnosti Nesto Juh Land

Development, s.r.o. a Nesto Sever Land Development, s.r.o. Všetky pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej likvidity pre vyplatenie investorov. K

31.12.2025 boli celkové záväzky spoločnosti vo výške 21 182 094,- EUR a sú prakticky v plnej miere tvorené účtovnou hodnotou vydaných dlhopisov. Vlastné imanie vo výške 334 653,- EUR bolo ovplyvnené

hospodárskym výsledkom za účtovné obdobie vo výške -453 032,- EUR po zdanení.

b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa

Od skončenia účtovného obdobia nedošlo v spoločnosti ku žiadnej udalosti osobitného významu, spoločnosť však naďalej venuje veľkú pozornosť vývoju situácie na trhu a jej vplyvom na podnikateľské

aktivity. Osobitná pozornosť je priebežne venovaná pokračujúcim vojnovým udalostiam na Ukrajine a od februára 2026 aj vojnovému konfliktu na Blízkom východe, do ktorého sú okrem USA, Izraela a Iránu

zatiahnuté aj ďalšie krajiny v danom regióne. Spoločnosť pravidelne preveruje aktuálny vývoj, dostupné informácie, očakávania pre budúce obdobie, analyzuje možné scenáre a vyhodnocuje ich potenciálne

dopady na hospodárenie, na ceny a dostupnosť energií, vývoj inflácie, riziká z rastu cien vstupných surovín a materiálov, z prípadného zníženia dostupnosti stavebných materiálov, poklesu trhovej hodnoty

aktív, poklesu kúpyschopnosti a životnej úrovne obyvateľstva, vplyvy na vývoj úrokových mier hypotekárnych úverov ako aj úverov na financovanie projektov. Pozvoľný pokles úrokových sadzieb roku 2025

sa môže opäť dostať pod tlak pri prípadnom náraste inflácie v dôsledku konfliktu na Blízkom východe a tieto faktory majú potenciál negatívne vplývať na tempo predaja bytov v dôsledku zníženej

kúpyschopnosti a zníženia dopytu. Volatilita na trhu sa od februára 2026 výrazne zvýšila a je momentálne veľmi ťažké predvídať vývoj a potenciálne dopady v najbližších mesiacoch ako aj v strednodobom

horizonte. Spoločnosť ako aj Skupina Lucron vývoj na trhu a potenciál možných dopadov reflektujú pri operatívnych aj strategických rozhodnutiach.

Spoločnosť nepôsobí na ukrajinskom a ruskom trhu, rovnako nepôsobí ani v regióne Blízkeho východu, nie sú jej známe žiadne priame prepojenia s danými regiónmi, prebiehajúce vojnové konflikty a uvalené

sankcie nemajú priamy dopad na strategické zameranie, ciele a zároveň ani na likviditnú pozíciu, keďže spoločnosti patriace do Skupiny Lucron sa sústredia na rezidenčné projekty v Slovenskej republike,

konkrétne v Bratislave a Trnave. Spoločnosť očakáva nepriame negatívne dopady na aktivity prostredníctvom vyššie uvedených rizík, pričom tieto zvyšujú neistotu na trhu, ovplyvňujú tempo predaja

nehnuteľností a majú negatívny dopad na kúpyschopnosť obyvateľstva spoločne so zníženou dostupnosťou financovania. Pretrváva tlak na zvyšovanie vstupných nákladov, pričom tento môže byť zosilnený

konfliktom na Blízkom východe hlavne v dôsledku výrazného nárastu cien ropy a zníženia jej dostupnosti, nákladov na prípravu a realizáciu pripravovaných projektov ako aj projektov v realizácii, možné je

spomalenie výstavby projektov v realizácii pri prípadnom nedostatku vstupných materiálov ako aj riziko potenciálneho narušenia dodávateľských reťazcov. Kumulácia uvedených vplyvov a rizík môže vyvolať

oneskorené naštartovanie výstavby pripravovaných projektov oproti pôvodnému harmonogramu za účelom minimalizácie finančných dopadov a zosúladenia tempa predaja so situáciou na trhu. Financovanie

jednotlivých projektov a zabezpečenie likvidity bude prispôsobené prípadnej zmene v načasovaní projektov.

Spoločnosť na základe identifikovaných rizík a už viditeľných ako aj možných budúcich dopadov tieto zohľadňuje vo svojich plánoch. Z dlhodobého hľadiska spoločnosť napriek naďalej zložitej a neistej

situácii na trhu vychádza z pokračujúceho dopytu po bývaní vzhľadom na dlhodobý nedostatok bytov v regiónoch, na ktoré sa koncentrujú spoločnosti patriace do Skupiny Lucron a predpokladá, že zvýšené

vstupné náklady na prípravu a realizáciu projektov ako aj zvýšené náklady na financovanie budú premietané do konečnej predajnej ceny.

Spoločnosť venovala v roku 2025 a venuje aj naďalej v priebehu roku 2026 veľkú pozornosť aktivitám v oblasti IT a sústredí sa na oblasti súvisiace s ochranou dát, osobných údajov, elektronickou

komunikáciou, informačnými systémami a zabezpečením resp. posilňovaním kybernetickej bezpečnosti. Spoločnosť nezaznamenala doteraz kybernetické útoky, únik dát ani žiadne negatívne udalosti pri

ochrane osobných údajov.

Ako už bolo uvedené, vzhľadom k nárastu neistoty, veľkému počtu faktorov a zložitej situácii na globálnej úrovni v kombinácii s nepriaznivým makroekonomickým vývojom v Slovenskej republike je v

súčasnej dobe prakticky nemožné presnejšie predpovedať budúce vplyvy a dopady na spoločnosť a Skupinu Lucron, ich aktivity ako aj finančnú pozíciu a tieto kvantifikovať. Pri porovnaní s rokom 2025

spoločnosť počíta s negatívnymi dopadmi na trh v dôsledku už vzniknutých udalostí v prvom štvrťroku 2026 a tiež s možným ďalším zhoršením v prípade pretrvávania alebo dokonca eskalácie prebiehajúcich

vojnových konfliktov alebo iných neočakávaných udalostí v globálnom priestore. Vzhľadom k segmentom, produktom a analýze možných opatrení však vychádza z toho, že nebude ohrozená schopnosť v

súčasnosti a ani v budúcnosti plniť si svoje záväzky a z dlhodobého hľadiska bude napĺňať svoju dlhodobú stratégiu. Vývoj situácie bude naďalej pozorne sledovať, priebežne vyhodnocovať a v prípade potreby

adekvátne reagovať.

c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky

Emitent bude naďalej pokračovať v držbe dlhopisov a z toho vyplývajúce finančné postupy. Dňa 25.2.2026 spoločnosť vydala v rámci dlhopisového programu ďalšiu emisiu zabezpečených dlhopisov

Lucron Finance 3 2030 v objeme 16 000 000 EUR s úrokom 5,20% a splatnosťou 25.2.2030.

d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

Emitent nevykazuje ani neplánuje žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.

e) nadobúdaní vlastných akcií,

27a)

dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve

/kde 27a) pod čiarou je

§ 161d ods. 2 Obchodného zákonníka/

Emitent nenadobudol žiadne vlastné akcie ani iné formy akcií a podiely materskej účtovenj jednotky.

f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty

Strata vykázaná spoločnosťou za rok 2025 vo výške 453 031,85 EUR bude preúčtovaná na účet neuhradených strát minulých období.

g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov

Nenastali žiadne zmeny ktoré by mali vplyv na postavenie a činnosť spoločnosti.

h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí Emitent nemá

žiadnu organizačnú zložku v zahraničí.

Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve

Ak tak ustanovuje tento zákon, výročná správa obsahuje okrem informácií podľa odseku 1 aj správu podľa § 20a a 20b a vykazovanie informácií o udržateľnosti podľa § 20c. Výročná správa, ktorá obsahuje

vykazovanie informácií o udržateľnosti podľa § 20c, obsahuje aj správu (audítora) o uistení v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti

27b)

k tejto výročnej správe.

/27b odkaz na § 34c zákona č. 423/2015 Z.z./

. Iný

obsah výročnej správy ako je uvedený v odsekoch 1 a 13 môžu ustanoviť osobitné predpisy.

)

§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve

Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu (zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o

zmene a doplnení niektorých zákonov) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:

a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty

b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená

Spoločnosť a Skupina Lucron čelia rizikám vo vzťahu k ich developerským aktivitám. Cenové riziká zahŕňajú predovšetkým riziko nárastu cien stavebných materiálov a práce ako aj riziko poklesu predajných

cien v nadväznosti na vývoj na trhu. Proces developmentu zahŕňa všetky činnosti spojené s každým jednotlivým projektom, počnúc nadobudnutím pozemkov alebo majetku (napr. riziko, že sa príslušná akvizícia

neuskutoční) cez koncepčnú a projektovú fázu (napr. riziko, že parametre projektu nebudú spĺňať požiadavky trhu), fázu procesu udeľovania povolení (napr. riziko, že dôjde k zdržaniu tejto fázy procesu), fázu

výstavby (napr. riziko vád, zdržania a zvýšených nákladov na výstavbu), nájmu a správy nehnuteľností až po predaj alebo prenájom konkrétnych nehnuteľností. Realizácia stratégie Skupiny Lucron a následne

dosiahnutie jej finančných a investičných cieľov za súčasných alebo budúcich trhových podmienok nemusia byť v plnej miere naplnené a môžu negatívne ovplyvniť hospodárske a finančné výsledky a vyhliadky

spoločnosti a to napríklad v tom, že sa nepodarí v plnej miere preniesť rastúce náklady do cien predávaných nehnuteľností. Riziko likvidity sa môže materializovať v prípade významného negatívneho trhového

trendu (napríklad výrazného poklesu cien nehnuteľností spolu s výrazným spomalením tempa predaja), čím sa obmedzí možnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom časovom rozpätí, alebo v

prípade vzniku nepredvídanej skutočnosti (napr. zníženie ochoty bánk financovať sektor nehnuteľností). Takisto kapitálové výdavky môžu byť z rozličných dôvodov vyplývajúcich z náročnosti celého procesu

výstavby a developmentu vyššie ako očakávané, čo môže ohroziť jej finančné ciele a tiež mať negatívny vplyv na likviditu a finančné toky. Spoločnosť a Skupina Lucron spoliehajú na schopnosť predať svoje

developované nehnuteľnosti na financovanie ďalšej developerskej činnosti a expanziu projektov prostredníctvom opätovného investovania tržieb z odpredajov. Spoločnosť a Skupina Lucron majú zavedené

kontrolné mechanizmy, monitorujú tempo predaja, dosiahnuté predajné ceny, analyzujú odchýlky od plánovaných výsledkov predaja, aktualizujú predajné plány, súčasne controllingovými nástrojmi priebežne

sledujú náklady na výstavbu v porovnaní s rozpočtami a analyzujú možné dopady na hospodárenie, finančnú situáciu a toky likvidity. V prípade potreby a odchýlok prijímajú opatrenia na zmiernenie dopadov,

podporu predaja a úsporu nákladov, aby boli dodržané plánované finančné ukazovatele a aby boli zabezpečené dostatočné finančné toky pre financovanie projektov a splácanie všetkých záväzkov. Tieto procesy

prebiehajú na úrovni spoločnosti, ostatných spoločností v rámci Skupiny Lucron a agregovane pre celú Skupinu Lucron pre zachovanie finančnej stability celej skupiny ako aj jednotlivých projektov. Pre

financovanie aktivít a projektov Skupina Lucron využíva vo významnej miere externé financovanie, predovšetkým bankové úvery. Z pohľadu úverových rizík by mohla mať negatívny dopad už uvedená

prípadná znížená ochota bánk financovať sektor nehnuteľností, pričom skupina Lucron v roku 2023 zaznamenala sprísnenie podmienok pre poskytnutie financovania, čo by mohlo spôsobiť zhoršenie

dostupnosti externého financovania a odklad naštartovania výstavby plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron priebežne aktívne komunikujú s financujúcimi bankami, poskytujú potrebné a aktuálne

informácie, dbajú na dodržiavanie zmluvných podmienok a včasnú úhradu záväzkov, priebežne sledujú záväzky a plánované úhrady záväzkov v nadväznosti na riadenie likvidity. Priebežne sú sledované a

vyhodnocované pomerové ukazovatele likvidity, strednodobá a dlhodobá likvidita, parametre LTV, LTC ako aj ďalšie a sú prijímané opatrenia pre zabezpečenie zdravého pomeru externého financovania voči

aktívam spoločnosti a Skupiny Lucron. Spoločnosť a Skupina Lucron vyhodnocujú už realizované ako aj očakávané dopady nárastu úrokových sadzieb na hospodárenie a zohľadňujú tieto pri tvorbe rozpočtov a

v predpokladoch výpočtov profitability ako aj pri plánovaní likvidity. Priebežne sú monitorované dostupné možnosti externého financovania, podmienky na trhu a dlhodobo je plánovaná vhodná štruktúra

externého financovania v kombinácii s vlastnými zdrojmi pre pokrytie budúcich aktivít a plánovaných projektov. Napriek spomaleniu ekonomického rastu, inflačným tlakom, nárastu cien vstupných faktorov,

nárastu nákladových úrokov, zvýšenej opatrnosti bánk, spomaleniu tempa predaja nehnuteľností v dôsledku spomínaných faktorov ako aj zhoršenej dostupnosti hypotekárneho financovania a negatívnym

dopadom na likviditu spoločnosť vychádza z predpokladu, že bude naďalej a dlhodobo schopná plniť riadne a včas svoje záväzky a Skupina Lucron bude dosahovať dostatočnú profitabilitu z realizovaných

projektov pre zabezpečenie financovania svojich aktivít a budúcich plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron pozorne sledujú vývoj, priebežne aktualizujú svoje rozpočty, strednodobé a dlhodobé

plány finančných tokov, štruktúru financovania a prijímajú potrebné opatrenia pre minimalizáciu rizík likvidity.

§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve

Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti "Poradca emitenta" v "Správe a riadení

spoločnosti".

Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu členského štátu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy

vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje

a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný

Emitent v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný zákonník. Spoločnosť neuplatňuje

Kódex správy a riadenia spoločností, a to z dôvodu, že nezamestnáva zamestnancov na hlavný pracovný úväzok.

b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené

Emitent je spoločnosťou s ručením obmedzeným založenou a existujúcou podľa právnych predpisov Slovenskej republiky. Riadiacim orgánom je štatutárny orgán. Štatutárnym orgánom spoločnosti sú

konatelia: Ing.Zoltán Müller a Eric Lux. V mene spoločnosti koná a podpisuje konateľ spoločnosti samostatne.

Emitent pri svojej správe a riadení dodržiava požiadavky ustanovené v právnych predpisoch Slovenskej republiky. U Emitenta nenastala v roku 2025 žiadna zmena ani odchýlka v riadení.

c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o

neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla

d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke

Oblasť vnútornej kontroly a riadenia rizík je u Emitenta zabezpečená prostredníctvom valného zhromaždenia. To pri svojej práci vychádza zo systému identifikovania významných rizík pre Emitenta.

Spoločnosť pri uplatňovaní procesu vnútornej kontroly postupuje v súlade s internými pravidlami a platnou legislatívou v oblasti účtovníctva. Táto upravuje jednotlivé oblasti a spôsoby účtovania pre dlhodobý

hmotný majetok, dlhodobý nehmotný majetok, finančný majetok, zásoby, pohľadávky, záväzky, rezervy, časové rozlíšenie, vlastné imanie, výnosy, daň z príjmu a ďalšie položky. V rámci spoločnosti sú

vykonávané priebežné kontroly, proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov sú bezodkladne vykonané kroky k rýchlej náprave a zamedzeniu ich opakovania. Systém

vnútornej kontroly sa opiera o vlastné kontrolné mechanizmy, aktívnu činnosť dozorného orgánu a o externý audit. Výsledky kontrol sú predkladané štatutárnemu orgánu spoločnosti k ďalšiemu procesu, ktorý

obsahuje analýzu, vyvodenie dôsledkov a prijímanie ďalších krokov a opatrení.

e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania

Riadne valné zhromaždenie sa zvoláva najmenej jedenkrát za kalendárny rok. Valné zhromaždenie, ktoré schvaľuje ročnú individuálnu účtovnú závierku sa musí uskutočniť do šiestich (6) mesiacov od

posledného dňa hospodárskeho roku, za ktorý sa ročná závierka schvaľuje. Každý konateľ je samostatne oprávnený zvolať valné zhromaždenie. Konateľ je povinný zvolať valné zhromaždenie, pokiaľ je

nevyhnutné prijať rozhodnutie, ktoré je v pôsobnosti valného zhromaždenia. Súčet hlasov spoločníkov je jednosto (100) hlasov. Pri hlasovaní valného zhromaždenia sú hlasy spoločníkov rozdelené v

nasledovnom pomere: a.) Spoločník: 100%. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Pokiaľ nie je valné zhromaždenie

uznášaniaschopné, zvolá konateľ najneskôr po štyridsiatich (40) dňoch náhradné valné zhromaždenie s rovnakým programom. Náhradné valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci,

ktorí majú aspoň 50 hlasov. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí: a.) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, b.) rozdelenie zisku a úhrady

strát, c.) schvaľovanie stanov a ich zmien, d.) rozhodovanie o zmenách Listiny, pokiaľ k nim nedochádza na základe iných právnych skutočností, e.) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania,

rozhodovanie o nepeňažnom vklade a rozhodovanie o započítaní pohľadávky voči Spoločnosti proti pohľadávke Spoločnosti na splatenie vkladu, f.) rozhodnutie o vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní

konateľov Spoločnosti, schvaľovania zmluvy o výkone funkcie uzavretej medzi konateľom a Spoločnosťou, g.) rozhodnutie o vytvorení dozornej rady, vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie jej členov, h.)

schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene Spoločnosti pred jej vznikom, i.) rozhodovanie o zriadení, použití a prípadnom rozpustení iných ako zákonom predpísaných fondov, j.)

schvaľovanie organizačného poriadku pre výkon funkcie konateľa, k) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie prokuristu Spoločnosti, l.) rozhodnutie o likvidácii, vymenovaní a odvolaní likvidátora a zrušení

Spoločnosti, m.) rozhodovanie o zlúčení, splynutí, rozdelení Spoločnosti, prevode, vklade alebo založení podniku Spoločnosti alebo jeho časti, n.) rozhodovanie o udelení súhlasu s prevodom alebo založením

obchodného podielu, o.) rozhodovanie o zmene účtovného obdobia Spoločnosti, p.) rozhodovanie o zrušení Spoločnosti alebo zmeny právnej formy Spoločnosti, q.) rozhodovanie o ďalších otázkach,

ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje Obchodný zákonník alebo táto listina. Valné zhromaždenie rozhoduje jednoduchou väčšinou hlasov prítomných spoločníkov, ak zákon alebo Listina

nevyžaduje vyšší počet hlasov. Spoločníci môžu prijímať aj rozhodnutia mimo valného zhromaždenia spôsobom uvedeným v § 130 Obchodného zákonníka. Spoločník ako jediný spoločník Spoločnosti

vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. V záležitostiach, ktoré patria do pôsobnosti valného zhromaždenia rozhoduje Spoločník v písomnej forme.

Na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 3.3.2025 bolo schválené nové znenie bodu č. 10.7 Zakladateľskej listiny, ktorý upravil právomoci konateľa spoločnosti, Ing. Zoltána Müllera, pri nakladaní s

majetkom spoločnosti a prijímaní záväzkov spoločnosťou s hodnotou plnenia vyššou ako 500 000 EUR za jeden úkon tak, že je povinný požiadať väčšinového spoločníka vlastniaceho viac ako 50% podiel na

základnom imaní) o písomný súhlas. Zároveň bola Zakladateľská listina doplnená o bod 10.8, ktorý upravuje právomoci konateľa tak, že konateľ spoločnosti Ing. Zoltán Müller je povinný požiadať

väčšinového spoločníka s podielom viac ako 50% na základnom imaní o písomný súhlas s poskytnutím a/alebo prijatím pôžičiek a/alebo úverov presahujúcich 2 000 000 EUR na jednu transakciu

spoločnosti/spoločnostiam a/alebo od spoločnosti/spoločností. Pôvodné body 10.8 a 10.9 článku 10. Zakladateľskej listiny boli prečíslované na 10.9 a 10.10.

Riadne valné zhromaždenie dňa 26.3.2025 schválilo riadnu individuálnu účtovnú závierku za rok 2024, prerokovalo výročnú správu za rok 2024, ďalej schválilo rozdelenie hospodárskeho výsledku za

rok 2024, a to zisku vo výške 45 443,88 EUR tak, že zisk vo výške 45 443,88 EUR bude použitý na úhradu neuhradených strát minulých období.

Dňa 19.9.2025 schválilo program vydávania (zabezpečených) dlhopisov, na základe ktorého môže spoločnosť priebežne alebo opakovane vydávať dlhopisy v celkovej menovitej hodnote 50 000 000 EUR, v

súlade so všeobecnými záväznými právnymi predpismi podľa slovenského práva vo forme na doručiteľa, a vykoná všetky s tým súvisiace úkony. Zároveň poverilo konateľa spoločnosti Ing. Zoltána Müllera

na vyjednanie, dohodnutie a uzavretie v mene spoločnosti všetkých právnych úkonov potrebných v zmysle tohto rozhodnutia ako i všetkých súvisiacich právnych úkonov.

Na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 26.9.2025 bol na základe odporúčania výboru pre audit schválený a vymenovaný audítor spoločnosti na overovanie účtovných závierok a výročných správ

spoločnosti za rok 2025 a 2026, a to spoločnosť BPS Audit, s.r.o. so sídlom Plynárenská 1, 821 09 Bratislava registrovanú v zozname audítorských spoločností vedenom Úradom pre dohľad nad výkonom auditu

pod číslom licencie 406.

Na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 29.9.2025 bolo schválenie vytvorenie ostatných kapitálových fondov spoločnosti účtovaných na účte č. 413 – Ostatné kapitálové fondy. Zároveň bol schválený vklad

peňažného príspevku jediného spoločníka do ostatných kapitálových fondov spoločnosti, tj. na účet č. 413 – Ostatné kapitálové fondy, vo výške 900 000 EUR.

f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov

Emitent zriadil dňa 16.08.2022 Výbor pre audit. Na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch členov Výboru pre audit a zároveň vymenovala dvoch nových členov. K

31.12.2025 pozostával Výbor pre audit spoločnosti z nasledujúcich osôb: Tomáš Gremeň, Karol Janig, Marián Baláž. V zmysle schváleného Štatútu výboru pre audit Emitenta sú úlohy výboru: a.) sledovanie

zostavovania účtovnej závierky (individuálnej aj konsolidovanej) a dodržiavania osobitných predpisov, b.) sledovanie efektivity vnútornej kontroly systémov riadenia rizík v spoločnosti, c.) sledovanie auditu

individuálnej účtovnej závierky a auditu konsolidovanej účtovnej závierky, d.) preverovanie a sledovanie nezávislosti audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu, e.)

odporúčanie valnému zhromaždeniu na schválenie audítora na výkon auditu pre spoločnosť, f.) určovanie termínu audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, g.) informovanie valného

zhromaždenia o výsledku štatutárneho auditu a vysvetlenie ako štatutárny audit prispel k integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal Výbor v uvedenom procese. Iné výbory Emitent nezriadil.

Hlavná činnosť štatutárneho orgánu, teda konateľov, bola zameraná na rast hodnoty a zabezpečenie transparentnosti aktivít Emitenta voči zainteresovaným stranám. Rovnako konatelia vynakladali úsilie na

riadenie podnikateľského rizika. Konatelia mali riadny prístup ku všetkým relevantným informáciám týkajúcich sa Emitenta. Písomnosti s podrobnými informáciami boli distribuované v dostatočnom časovom

predstihu, čím sa zabezpečila schopnosť konateľov vynášať kvalifikované rozhodnutia v jednotlivých záležitostiach.

% na ZI

Štatutárny orgán, teda konatelia, sú volení a odvolávaní valným zhromaždením. Konatelia majú dostatočné odborné skúsenosti a znalosti, ako aj manažérsku a riadiacu prax. O zmene stanov rozhoduje valné

zhromaždenie.

Právomoci štatutárneho orgánu sú uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská republika.

Prijaté/neprijaté na

obchodovanie

Obmedzená prevoditeľnosť

(popis)

a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré nie sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s

nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní,

b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov

Vydané cenné papiere, ktoré tvoriaISINDruhFormaPodobaPočetMenovitá hodnotaOpis práv

základné imanie vrátane údajov o

cenných papieroch, ktoré neboli prijaté

naobchodovaniena

regulovanomtrhuvžiadnom

členskom štáte alebo štáte

Európskeho hospodárskeho priestoru,

okrem dlhopisov (uviesť všetky v

súčasnosti vydané cenné papiere. V § 2

ods. 2 zákona o cenných papieroch sú

ustanovené všetky druhy cenných papierov)

Ak účtovná jednotka emitovala cenné papiere, a aspoň niektoré z nich sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu členského štátu a týka sa ich ponuka na prevzatie, je povinná vo výročnej správe

uviesť aj údaje o

g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve

ISIN

Druh

Forma

Podoba

Počet

Men. hodnota

SK4000021770

zabezpečený dlhopis

dlhopis na doručiteľa

zaknihovaný cenný

papier v CDCP 10000

1000

Opis práv

zverejnené v prospekte

cenného papiera

Dátum začiatku vydávania

14.11.2022

SK4000028189

zabezpečený dlhopis

dlhopis na doručiteľa

zaknihovaný cenný

papier v CDCP 21000

1000

zverejnené v

prospekte cenného

papiera

7.11.2025

Termín splatnosti menovitej

hodnoty

14.11.2025 - emisia bola

splatená k termínu splatnosti

a registrácia bola zrušená

CDCP SR, a.s. 15.12.2025

7.11.2028

Spôsob určenia výnosu

5,20% p.a.

Termíny výplaty

raz ročne k 7.11., prvá

výplata 7.11.2026

Možnosť predčasného splatenia Záruka

za splatnosť

Záruky prevzali:

IČO

Obchodné meno

4,25% p.a.

raz ročne k 14.11., prvá

výplata 14.11.2023, emisia

splatená 14.11.2025,

registrácia emisie zrušená

CDCP SR, a.s. 15.12.2025

nie

áno

Ikopart 1

B88490

Ikopart 1 S.A.

nie

áno

Ikopart 1

B88490

Ikopart 1 S.A.

Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky

dlhopisy sú splatené uviesť nie)

áno

Sídlo

Pri vymeniteľných dlhopisoch,

postup pri ich výmene za akcie

1274 Howald . B.P.

22 rue des Bruyères, L-

1274

Howald . B.P. 2508

2508

c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu,

28aa)

/kde poznámka pod

čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z./

Ikopart 1 S.A., rue des Bruyères, L-1274 Howald, Luxemburské veľkovojvodstvo vo výške 100% na základnom imaní a hlasovacích právach Emitenta.

d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv Emitent nemá

spoločníkov s osobitnými právami kontroly.

e) obmedzeniach hlasovacích práv

Neexistujú žiadne obmedzenia hlasovacích práv.

f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv

Emitentovi nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a k obmedzeniam hlasovacích práv.

g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov

zhromaždenie.

h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií

Právomoci štatutárneho orgánu su uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská republika.

i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v

súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka

sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi

Spoločnosti nie sú známe žiadne uzavreté dohody charakteru uvedeného v tomto odseku.

j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa

funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie

Spoločnosti nie sú známe žiadne uzavreté dohody charakteru uvedeného v tomto odseku.

§ 20 ods. 10 písm. c) priemerný prepočítaný počet zamestnancov presiahol 250

Ak sú splnené aspoň dve podiemnky účtovná jednotka uvedie: opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch vo vzťahu k pohlaviu a

ďalším aspektom, najmä veku, zdravotnému postihnutiu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo

vykazovanom období

§ 20 ods. 9 zákona o účtovníctve

Účtovná jednotka, ktorá má povinnosť vykazovania informácií o udržateľnosti podľa § 20c

a neuplatňuje postup podľa § 20c ods. 16, je povinná vo výročnej správe

uviesť aj informácie o kľúčových nehmotných zdrojoch, ktorými sa na účely tohto zákona rozumejú zdroje bez fyzickej podstaty, od ktorých významne závisí obchodný model účtovnej jednotky a ktoré sú pre

účtovnú jednotku zdrojom tvorby hodnoty. Informácie podľa prvej vety obsahujú aj vysvetlenie, akým spôsobom obchodný

§ 20 ods. 10

Účtovná jednotka, ktorá emitovala akcie

a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu a účtovná jednotka, ktorá emitovala akcie, s ktorými sa obchoduje v

mnohostrannom obchodnom systéme

28ca)

/28ca odkaz na § 51 ods. 1 zákon o burze/

ktoréhokoľvek členského štátu, uvedie vo výročnej

správe aj opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch vo vzťahu k pohlaviu a ďalším

aspektom, najmä veku, zdravotnému postihnutiu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a

dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období

, ak ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie, splnila aspoň dve z týchto podmienok:

§ 20 ods. 10 písm. a) celková suma majetku presiahla 25 000 000 eur, pričom sumou majetku na tento účel sa rozumie suma zistená zo súvahy v ocenení upravenom o položky podľa § 26 ods. 3

§ 20 ods. 10 písm. b) čistý obrat presiahol 50 000 000 eur

§ 20 ods. 11 Účtovná jednotka, ktorá neuvádza vo výročnej správe opis politiky rozmanitosti podľa odseku 10, uvádza vo výročnej správe dôvody, na základe ktorých sa rozhodla neuplatňovať politiku

rozmanitosti.

§ 20 ods. 12 Povinnosť uvedenia informácií podľa odseku 10 účtovnou jednotkou, na ktorú sa vzťahuje povinnosť vykazovania informácií o udržateľnosti podľa § 20c,

sa považuje za splnenú, ak účtovná jednotka uvedie tieto informácie ako súčasť svojho vykazovania informácií o udržateľnosti podľa § 20c a túto skutočnosť uvedie vo

vyhlásení o správe a riadení.

§ 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze

vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými

predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad

vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí a ak je to potrebné aj s informáciou, že je

vypracovaná v súlade so štandardmi vykazovania informácií o udržateľnosti podľa osobitných predpisov

53ba)

/odkaz 53ba napríklad delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2023/2772 z 31. júla 2023, ktorým sa dopĺňa smernica

Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ, pokiaľ ide o štandardy vykazovania informácií o udržateľnosti/

a osobitným predpisom

53bb)

/odkaz na 53 bb Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2021/2178 zo 6. júla 2021, ktorým sa dopĺňa nariadenie

Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2020/852 upresnením obsahu a prezentácie informácií, ktoré majú zverejňovať podniky, na ktoré sa vzťahuje článok 19a alebo 29a smernice 2013/34/EÚ, pokiaľ ide o environmentálne udržateľné hospodárske činnosti, a

upresnením metodiky na splnenie uvedenej povinnosti zverejňovania/

Ja, Ing. Zoltán Müller, konateľ spoločnosti Lucron Finance 3, s.r.o., IČO: 54622182, spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, Oddiel: Sro, Vložka číslo: 161414/B, so sídlom

Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská republika, vyhlasujem, že ročná správa obsahuje, podľa mojich najlepších znalostí, pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia

Emitenta spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.

Informujeme emitentov, že ak v základnej tabuľke Ročná_správa vyplnia údaje: IČO, Obchodné meno/názov, Sídlo(ulica, číslo, PSČ, Obec), smerové číslo telefónu, telefónne číslo, číslo faxu, e-mail potom,

tieto údaje nemusí vyplňovať v ďalších formulároch. Automaticky sa mu prepíšu do príslušných buniek v ďalších formulároch.

Forma tu uvedeného vypracovania ročnej správy je pre emitenta dobrovoľná a ročnú správu môže vypracovať aj inou formou, slúži iba ako pomoc pre spracovanie ročnej správy. Ročná správa je vypracovaná

podľa ustanovenia § 34 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o burze"). Emitent pred vypracovaním ročnej správy by si mal pozorne preštudovať

príslušné ustanovenia zákona o burze (§ 34 a nasl.) a iných súvisiacich zákonov.

Poznámky:

Príloha č. 12 (P12Ďalšie údaje): Všetky údaje, ktoré emitent nemohol uviesť v základnej tabuľke k informačnej povinnosti z dôvodu, že príslušné údaje sa nezmestili do kolónky, uvedie ich v prílohe č. 12

(P12Ďalšie údaje) a súčasne emitent uvedie v príslušnej kolónke „Príloha č. 12“. Doporučujeme spracovať prílohu č. 12 čo najprehľadnejším spôsobom tak, že údaje vždy uviesť s príslušným názvom z tabuľky.

Príloha č. 12 môže tvoriť ďalší súbor.

Účtovná závierkaÚčtovná jednotka

– mimoriadna

Zostavená dňa:

Meno a funkcia štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky

alebo meno a funkciu fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:

Schválená dňa:

Základné údaje k účtovnej závierke

PSČ

811

Smerové číslo telefónu:

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

(

INDIVIDUÁLNA )

31.12.2025(v celých eurách)

X– riadna

– priebežnáX– veľká

*) vyznačuje sa krížikomX

IČO:

54622182

Obchodné meno ( názov účtovnej jednotky)

Lucron Finance 3, s.r.o.

Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo

Legionárska 10

Názov obce

Bratislava

Číslo telefónu:Číslo faxu:

+421 914 321 270

6.2.2026

14.4.2026

Súvaha-aktíva - v plnom rozsahu (v celých eurách)

Za obdobie od do:

01.01.2025-31.12.2025

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01.01.2024-31.12.2024

Názov účtovnej jednotky:

Lucron Finance 3, s.r.o.

IČO:

54622182

Korekcia

Netto

21 516 747

20 896 710

0 0 0

20 896 710

10.

Obstarávaný dlhodobý finančný majetok31

11.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok32

Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou29

splatnosti najviac jeden rok

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok30

Ostatné pôžičky27

Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok28

Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám25

20 896 710

Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám26

Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v23

prepojených účtovných jednotkách

Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely24

A.III.

Dlhodobý finančný majetok súčet21

20 896 710

A.III.1.

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách22

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok19

Opravná položka k nadobudnutému majetku20

Ostatný dlhodobý hmotný majetok17

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok18

Pestovateľské celky trvalých porastov15

Základné stádo a ťažné zvieratá16

Stavby13

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí14

A.II.

Dlhodobý hmotný majetok súčet11

A.II.1.

Pozemky12

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok09

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok10

Goodwill07

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok08

Softvér05

Oceniteľné práva06

A.I.

Dlhodobý nehmotný majetok súčet03

A. I. 1.

Aktivované náklady na vývoj04

Spolu majetok01

21 516 747

8 656 058

Neobežný majetok02

20 896 710

Označ.STRANA AKTÍV

Číslo

Bežné účtovné obdobie

riadku

BruttoNetto

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

B.V.Finančné účty7138 524

38 52432 420

4.Obstarávaný krátkodobý finančný majetok70

B.IV.1. Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách67

2.Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v68

prepojených účtovných jednotkách

3.Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely69

Iné pohľadávky65

B.IV.

Krátkodobý finančný majetok súčet660

Daňové pohľadávky a dotácie63

Pohľadávky z derivátových operácií64

Sociálne poistenie62

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám59422 894

422 8948 587 309

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči60

prepojeným účtovným jednotkám

Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu61

1.c.

Čistá hodnota zákazky58

1.a.

1.b.

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem56

pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

Ostatné pohľadávky z obchodného styku57

B.III.

422 8948 587 309

B.III.1.

Krátkodobé pohľadávky súčet53422 894 0

Pohľadávky z obchodného styku súčet 54 0 0

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám55

Iné pohľadávky51

Odložená daňová pohľadávka52158 619

158 61936 329

Pohľadávky z derivátových operácií50

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám47

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči48

prepojeným účtovným jednotkám

Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu49

1.c.

Čistá hodnota zákazky46

1.a.

1.b.

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem44

pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám

Ostatné pohľadávky z obchodného styku45

B.II.

158 61936 329

B.II.1.

Dlhodobé pohľadávky súčet41158 619 0

Pohľadávky z obchodného styku súčet 42 0 0

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám43

Tovar39

Poskytnuté preddavky na zásoby40

Výrobky37

Zvieratá38

B.I.1.

Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby36

620 0378 656 058

B.I.

Obežný majetok33620 037 0

Zásoby súčet 34 0 0

Materiál35

3.Príjmy budúcich období dlhodobé

4.Príjmy budúcich období krátkodobé

C. 1.Náklady budúcich období dlhodobé

2.Náklady budúcich období krátkodobé

2.Účty v bankách

7338 524

38 52432 420

C.Časové rozlíšenie súčet

74 0

B.V.1. Peniaze

104

105

109

125

129

IČO:

Súvaha-pasíva - v plnom rozsahu (v celých eurách)

Za obdobie od do:

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

Názov účtovnej jednotky:

01.01.2025-31.12.2025

01.01.2024-31.12.2024

Lucron Finance 3, s.r.o.

54622182

Označ.STRANA PASÍV

Číslo

riadku

Bežné účtovné obdobie

Spolu vlastné imanie a záväzky

21 516 747

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

8 656 058

A.Vlastné imanie

A.I.Základné imanie súčet

80334 653

817 500

-112 315

7 500

A.I. 1. Základné imanie

2. Zmena základného imania

3. Pohľadávky za upísané vlastné imanie

827 5007 500

A.II.Emisné ážio

A.III.Ostatné kapitálové fondy

A.IV.Zákonné rezervné fondy

86900 000

87750750

A.IV.1. Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond

2. Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely

88750750

A.V.Ostatné fondy zo zisku9000

A.V.1. Štatutárne fondy91

2. Ostatné fondy92

A.VI.Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet9300

A.VI.1. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov94

2. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 95 3.

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 96

A.VII.Výsledok hospodárenia minulých rokov97-120 565-166 009

A.VII.1. Nerozdelený zisk minulých rokov

2. Neuhradená strata minulých rokov

99-120 565-166 009

A.VIII.

B. B.I.

B.I.1.

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení Záväzky

Dlhodobé záväzky súčet

Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet

100-453 032

101 21 182 094

102 21 000 000

1030

45 444 8

768 373

1.a. Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

1.b.

106

107

108

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči

prepojeným účtovným jednotkám

1.c. Ostatné záväzky z obchodného styku 2.

Čistá hodnota zákazky

3. Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči

prepojeným účtovným jednotkám

5. Ostatné dlhodobé záväzky 6.

Dlhodobé prijaté preddavky 7.

Dlhodobé zmenky na úhradu 8.

Vydané dlhopisy

9. Záväzky zo sociálneho fondu 10.

Iné dlhodobé záväzky

11. Dlhodobé záväzky z derivátových operácií

12. Odložený daňový záväzok

110

111

112

11321 000 000

114

115

116

117

B.II.

B.II.1.

B.III.

B.IV.

B.IV.1.

Dlhodobé rezervy

Zákonné rezervy

Ostatné rezervy

Dlhodobé bankové úvery

Krátkodobé záväzky súčet

Záväzky z obchodného styku súčet

11800

119

120

121

12211 31311 272

1237 4736 793

1.a. Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

1247 4366 793

1.b.

12637

127

128

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči

prepojeným účtovným jednotkám

1.c. Ostatné záväzky z obchodného styku 2.

Čistá hodnota zákazky

3. Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči

prepojeným účtovným jednotkám

5. Záväzky voči spoločníkom a združeniu 6.

Záväzky voči zamestnancom

7. Záväzky zo sociálneho poistenia 8.

Daňové záväzky a dotácie

9. Záväzky z derivátových operácií

10. Iné záväzky

130

131

132

1333 8404 479

134

135

B.V.Krátkodobé rezervy

B.V.1. Zákonné rezervy

1369 2258 610

137

2. Ostatné rezervy1389 2258 610

8 748 491

B.VI.Bežné bankové úvery

B.VII.Krátkodobé finančné výpomoci C.

Časové rozlíšenie súčet

C. 1.Výdavky budúcich období dlhodobé 2.

Výdavky budúcich období krátkodobé 3.

Výnosy budúcich období dlhodobé

4.Výnosy budúcich období krátkodobé

139

140161 556

141 0 142

143

144

145

VI.

G.1.

X.1.

IČO:

Názov účtovnej jednotky:

Výkaz ziskov a strát v plnom rozsahu (v celých eurách)

Za obdobie od do:

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

01.01.2025-31.12.2025

01.01.2024-31.12.2024

Lucron Finance 3, s.r.o.

54622182

II.

III.

IV.

01614 549458 577

02000

VII.

E.1.

2. 3.

4. F.

10414 00617 7540

14412 59817 754

15000

201 408

Čistý obrat

Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet Tržby z

predaja tovaru

Tržby z predaja vlastných výrobkov

Tržby z predaja služieb

Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob

Aktivácia

Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a

materiálu

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti

Náklady na hospodársku činnosť spolu

Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru

Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok

Opravné položky k zásobam

Služby

Osobné náklady

Mzdové náklady

Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva

Náklady na sociálne poistenie

Sociálne náklady

Dane a poplatky

Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému

hmotného majetku

21000

Odpisy k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

* *

VIII.

IX.

IX.1.

27-414 006-17 7540

28-412 598-17 7540

29 614 550458 5780

30 0 0

31000

Opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku

Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materialu Opravné

položky k pohľadávkam

Ostatné náklady na hospodársku činnosť

Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti Pridaná

hodnota

Výnosy z finančnej činnosti spolu

Tržby z predaja cenných papierov a podielov Výnosy

z dlhodobého finančného majetku súčet

Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek

Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov

prepojených účtovných jednotiek

Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov Výnosy

z krátkodobého finančného majetku súčet

35000

Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek

XI.

XI.1.

XII.

XIII.

XIV.

** K.

L. M.

N.1.

2. O.

P. Q.

***

****

Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov

prepojených účtovných jednotiek

Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku

Výnosové úroky

Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek

Ostatné výnosové úroky

Kurzové zisky

Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií

Ostatné výnosy z finančnej činnosti

Náklady na finančnú činnosť spolu Predané

cenné papiere a podiely Náklady na

krátkodobý finančný majetok Opravné

položky k finančnému majetku Nákladové

úroky

Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky

Ostatné nákladové úroky

Kurzové straty

Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie Ostatné

náklady na finančnú činnosť

Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením

39614 550458 5780

40609 150458 578

415 400

45772 026383 3000

49482 682375 0180

51482 682375 018

54289 3448 282

55-157 47675 2780

56-571 48257 5240

Označ.Text

Skutočnosť

Číslo

bezprostredne

riadku

bežné účtovné obdobie predchádzajúce

účtovné obdobie

bezprostredne

nasledujúce účtovné

obdobie (predpoklad)

R.Daň z príjmov

R.1. Daň z príjmov splatná 2.

Daň z príjmov odložená

S.Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom

***Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

57-118 45012 0800

58 3 840 4 479

59-122 2907 601

61-453 03245 4440

A.1.13.

A.2.4.

B.3.

A.5.

-571 482

57 524

Z/S

A.1.

-131 867

-83 559

A.1.1.

A.1.2.

482 682 -

614 549

375 018 -

458 577

A.1.3.

A.1.4.

A.1.5.

A.1.6.

A.1.7.

A.1.8.

A.1.9.

A.1.10.

A.1.11.

A.1.12.

A.2.

1 294

-1 710

1 294

-1 710

A.2.1.

A.2.2.

A.2.3.

-702 055

-27 745

458 964

A.3.

A.4.

450 142 -

9 962

A.6.

-243 091

412 435

A.7.

-4 479

A.8.

A.9.

-247 570

412 435

B.1.

B.2.

B.4.

B.5.

Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania PREHĽAD

PEŇAŽNÝCH TOKOV (CASH FLOW STATEMENTS)

Za obdobie od do:

Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do:

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1. až A.1.13.)

(+/-)

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do

nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)

Názov účtovnej jednotky:

IČO:

1.1.2025 - 31.12.2025

1.1.2024 - 31.12.2024

Lucron Finance 3, s.r.o.

54622182

Ozn.

Obsah položky

Skutočnosť (v EUR)

Vykazované

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+)

Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa

uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)

Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-)

Zmena stavu opravných položiek (+/-)

Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)

Úroky účtované do nákladov (+)

Úroky účtované do výnosov (-)

Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

(-)

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzií obežným majetkom a krátkodobými

záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok

hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A.2.1. až A.2.4.)

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) Zmena

stavu zásob (-/+)

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných

ekvivalentov (-/+)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach

prehľadu peňažných tokov (+/-). (súčet Z/S + A1+A2)

Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov,

ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)

Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)

Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S+A1 až A.6.)

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-

/+)

Príjmy výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) Výdavky

výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)

Čisté peňažné

toky z prevádzkovej činnosti (súčet Z/S+A1 až A9)

Peňažné toky z investičnej činnosti

Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

B.6.

B.7.

B.8.

B.9.

B.10.

B.13.

B.14.

C.1.7.

C.2.

C.2.3.

C.2.4.

C.2.8.

C.2.9.

C.4.

C.5.

C.6.

-20 900 000

3 290

B.11.

B.12.

B.15.

B.16.

B.17.

B.18.

B.19.

-20 896 710

900 000

C.1.

C.1.1.

C.1.2.

C.1.3.

C.1.4.

C.1.5.

C.1.6.

C.1.8.

20 620 000

-380 883

C.2.1.

C.2.2.

21 000 000 -

8 700 000

-369 883

8 350 000 -

30 000

88 000 -

99 000

C.2.5.

C.2.6.

C.2.7.

C.3.

-369 617

C.7.

C.8.

C.9.

21 150 383 6

103

32 420

-380 883

31 552

869

38 523

32 420

38 523

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa

považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou

konsolidovaného celku (+)

Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek

poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej

jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)

Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za

peňažné toky z finančnej činnosti (-)

Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)

Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C.2.1. až C. 2. 10.)

Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za

peňažné toky z finančnej činnosti (+)

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) Príjmy

výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

Výdavky výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) Ostatné

príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.)

Peňažné toky z finančnej činnosti

Peňažné

toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.)

Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)

Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) Prijaté

peňažné dary (+)

Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)

Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) Výdavky

spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)

Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-)

Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej

jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)

Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z

investičnej činnosti (-)

Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)

Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-)

Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté

na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)

Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré

boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)

Príjmy z prijatých pôžičiek (+)

Výdavky na splácanie pôžičiek (-)

Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)

Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou

tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)

Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z

investičnej činnosti (+)

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) Príjmy

výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)

Výdavky výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)

Čisté

peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.)

Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-) (súčet A + B+ C)

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-)

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením

kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná Kurzové rozdiely vyčíslené k

peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia,

upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-).