Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
VÝROČNÁ SPRÁVA
za rok 2023
V Bratislave, marec 2024
1
2
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
Obsah
1. Profil spoločnosti3
2. Podnikateľská činnosť a finančná situácia spoločnosti za rok 20235
3. Zámery spoločnosti na rok 202410
4. Vyhlásenie o správe a riadení11
5. Opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu
k účtovnej závierke11
6. Informácie o činnosti Valného zhromaždenia
a orgánov spoločnosti12
7. Vydané dlhopisy14
8. Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta15
9. Správa nezávislého audítora vrátane účtovnej závierky15
3
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
1. Profil spoločnosti
Obchodné meno spoločnosti:
Lucron Finance 4,
s.r.o.
Právna forma:
spoločnosť s ručením obmedzeným
Základné imanie spoločnosti:
5 000 EUR
Predmet činnosti:
poskytovanie a sprostredkovanie poskytovania
úverov a pôžičiek
Sídlo spoločnosti:
Legionárska 10
811 07 Bratislava
Deň zápisu spoločnosti:
5.4.2023
IČO:
55 266 002
Audítor:
BPS Audit,
s.r.o.
Licencia SKAU č. 406
Orgány spoločnosti k 31.12.2023:
Konatelia:Ing. Zoltán Müller
Eric Lux
Štruktúra spoločníkov k 31.12.2023:
Ikopart 1 S.A.100% - podiel na základnom imaní (5 000 €)
22 rue des Bruyères
L-1274 Howald . B.P. 2508
Spoločník nemá osobitné práva kontroly, neexistujú obmedzenia hlasovacích práv a nie sú
známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k
obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a k obmedzeniam hlasovacích práv.
4
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
Identifikácia emitenta v zmysle zákona o burze cenných papierov
55266002
LEI:
097900CAKA0000137230
Účtovné obdobie:
31.12.2023
Informačná povinnosť za
rok:
2023IČO:
od:01.01.2023 do:
Právna forma
s.r.o
.
Obchodné meno / názov:
Lucron Finance 4,
s.r.o.
Legionárska 10
Sídlo:
ulica, číslo
PSČ
Obec
811 07
Bratislava
Tel.:smerové číslo
číslo:0914 321 270
Fax:smerové číslo
číslo:
Webové sídlo:
Dátum vzniku:5.4.2023
5 000
Základné imanie
(v EUR):
Zakladateľ:
Ikopart 1 S.A., 22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508
Luxemburské veľkovojvodstvo
Oznámenie spôsobu
zverejnenia ročnej finančnej
správy § 47 ods. 4 zákona o
burze
Centrálna
evidencia
regulovaných
informácií - CERI
Burza cenných
papierov v
Bratislave, a.s. -
www.bsse.sk
Adresa webového sídla emitenta,
alebo názov dennej tlače, alebo
názov všeobecne uznávaného
informačného systému, v ktorej
bola ročná finančná správa
zverejnená
Dátum zverejnenia
23.4.2024
Čas zverejnenia
§ 47 ods. 8 zákona o burze
18:00
Predmet podnikania:
poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných
výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
5
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
2. Podnikateľská činnosť a finančná situácia spoločnosti za rok 2023
Činnosť spoločnosti v roku 2023
Trojročnú emisiu dlhopisov Lucron Finance 4 2026 ponúkla spoločnosť investorom v roku 2023 s
ročným výnosom 5,35 % a táto je listovaná na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v
Bratislave. Dlhopisy sa začali predávať 31. mája 2023, nominálna hodnota emisie predstavuje
10 mil. EUR. Ručiteľom emisie je luxemburská materská spoločnosť Lucronu – Ikopart 1 S.A,
ďalej sú dlhopisy zabezpečené záložným právom k vybraným pozemkom projektu Nesto a
Arboria.
Za rok 2023 dosiahla spoločnosť výsledok hospodárenia pred zdanením strata vo výške -240 887
EUR. Výnosy generovala z vyčíslených úrokov vo výške 300 798 EUR, nákladové úroky boli vo
výške 269 699 EUR. Výsledok hospodárenia ďalej ovplyvnili náklady spojené s vydaním emisie
dlhopisov. Strata vykázaná spoločnosťou za rok 2023 vo výške 240 887 EUR bude preúčtovaná
na účet neuhradenej straty minulých rokov.
Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov vykolektovaných z emisie dlhopisov pre
financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo forme
pôžičiek. K 31.12.2023 boli pôžičky poskytnuté spoločnosti Arboria Land Development, s.r.o.,
Arboria BD5, s.r.o., Arboria D4, s.r.o., Lucron BTR, s.r.o., Lucron Finance 2, s.r.o., Nesto Juh
Land Development, s.r.o., Nesto Sever Land Development, s.r.o. a Rakyta Land
Development, s.r.o.Všetky pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou samotných
dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej likvidity pre vyplatenie investorov.
6
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
Vybrané finančné ukazovatele spoločnosti (EUR)
Ukazovatele
31.12.202
3
Majetok
10 226 706
Vlastné imanie
-235 887
Základné imanie
5 000
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie
-240 887
zisk(+), strata(-)
Spoločnosť v minulom účtovnom období neobstarala žiadne vlastné akcie, dočasné listy,
obchodné podiely, ani akcie, dočasné listy alebo obchodné podiely ovládajúcej osoby.
Údaj o organizačnej zložke v zahraničí
Spoločnosť nemá žiadnu svoju organizačnú zložku v zahraničí.
Informácia o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie
Vzhľadom na charakter podnikateľskej činnosti Spoločnosti, činnosť Spoločnosti nemá
významný vplyv na životné prostredie.
Informácia o činnosti v oblasti výskumu a vývoja
Spoločnosť nemá náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
7
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
Informácia o udalostiach osobitného významu
Od skončenia účtovného obdobia nedošlo v spoločnosti ku žiadnej udalosti osobitného
významu, prišlo však opäť k významným udalostiam v globálnom priestore a na trhu, ktorým
spoločnosť venuje veľkú pozornosť.
Spoločnosť pozorne sleduje aktuálnu situáciu a jej vplyv na podnikateľské aktivity. Aj keď
došlo už pred časom k uvoľneniu a zrušeniu opatrení proti šíreniu nákazy COVID ako aj k
normalizácii režimu fungovania obyvateľstva do podoby ako pred vypuknutím nákazy COVID,
spoločnosť a Skupina Lucron, ktorej je spoločnosť súčasťou, majú na základe
predchádzajúcich skúseností pripravené riešenia a podmienky pre zachovanie kontinuity
svojich aktivít aj v prípade, pokiaľ by malo v budúcnosti opäť prísť ku podobnej situácii a
zavedeniu reštriktívnych opatrení. V takomto prípade je pripravená okamžite reagovať a
prispôsobiť sa danej situácii pri zachovaní činností v plnom rozsahu.
Mimoriadna pozornosť je naďalej venovaná vojnovým udalostiam na Ukrajine. Spoločnosť
pravidelne analyzuje aktuálny vývoj, najnovšie informácie, očakávania pre budúce obdobie,
analyzuje možné scenáre a vyhodnocuje ich potenciálne dopady na hospodárenie, na ceny a
dostupnosť energií, vývoj inflácie, riziká z rastu cien vstupných surovín a materiálov, zo
zníženia dostupnosti stavebných materiálov, poklesu trhovej hodnoty aktív, poklesu
kúpyschopnosti a životnej úrovne obyvateľstva, zvýšenej hladiny úrokových mier
hypotekárnych úverov ako aj úverov na financovanie projektov. Volatilita na trhu je naďalej
vysoká a spoločnosť ako aj Skupina Lucron vývoj na trhu a očakávané dopady reflektujú pri
operatívnych aj strategických rozhodnutiach.
Spoločnosť nepôsobí na ukrajinskom a ruskom trhu, nie sú jej známe žiadne priame prepojenia
s danými regiónmi, vojna na Ukrajine a uvalené sankcie nemajú priamy dopad na strategické
zameranie, ciele a zároveň ani na likviditnú pozíciu, keďže spoločnosti patriace do Skupiny
Lucron sa sústredia na rezidenčné projekty v Slovenskej republike, konkrétne v Bratislave a
Trnave. Spoločnosť zaznamenáva a aj naďalej očakáva nepriame negatívne dopady na aktivity
prostredníctvom vyššie uvedených rizík, pričom tieto zvyšujú neistotu na trhu, spomaľujú
tempo predaja nehnuteľností a znižujú kúpyschopnosť obyvateľstva spoločne so zníženou
dostupnosťou financovania. Pretrváva riziko zvyšovania vstupných nákladov na prípravu a
realizáciu pripravovaných projektov ako aj projektov v realizácii, spomalenia výstavby
projektov v realizácii pri prípadnom nedostatku vstupných materiálov
8
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
a riziko potenciálneho narušenia dodávateľských reťazcov. Kumulácia uvedených vplyvov a
rizík môže spôsobiť posun začiatku výstavby pripravovaných projektov oproti pôvodnému
harmonogramu za účelom minimalizácie finančných dopadov a zosúladenia tempa predaja so
situáciou na trhu. Financovanie jednotlivých projektov a zabezpečenie likvidity bude
prispôsobené prípadnej zmene v načasovaní projektov. Spoločnosť v súčasnej dobe
neočakáva priame dopady na zamestnancov.
Spoločnosť na základe identifikovaných rizík a už viditeľných ako aj možných budúcich
dopadov tieto zohľadňuje vo svojich plánoch. Z dlhodobého hľadiska spoločnosť napriek
zložitej súčasnej situácii vychádza z pokračujúceho dopytu po bývaní vzhľadom na
pretrvávajúci nedostatok bytov v regiónoch, na ktoré sa koncentrujú spoločnosti patriace do
Skupiny Lucron a predpokladá, že zvýšené vstupné náklady na prípravu a realizáciu projektov
ako aj očakávané zvýšené náklady na financovanie budú premietnuté do konečnej
predajnej ceny.
Spoločnosť prijíma interné úsporné opatrenia na strane nákladov pre zmiernenie
negatívnych dopadov na hospodárenie. Spoločnosť nepožiadala a v súčasnej dobe ani
nezvažuje požiadať o opatrenia verejnej podpory.
Spoločnosť aj v roku 2023 venovala vyššiu pozornosť aktivitám v oblasti IT a vo väčšej miere sa
sústredila na oblasti súvisiace s ochranou dát, osobných údajov, elektronickou
komunikáciou, informačnými systémami a zabezpečením kybernetickej bezpečnosti.
Spoločnosť nezaznamenala doteraz kybernetické útoky, únik dát ani žiadne negatívne udalosti
pri ochrane osobných údajov. Ako už bolo uvedené, vzhľadom k pretrvávajúcej neistote,
veľkému počtu faktorov a zložitej situácii je ťažké presnejšie predpovedať budúce vplyvy a
dopady na spoločnosť, ich aktivity ako aj finančnú pozíciu a tieto kvantifikovať. Spoločnosť
zaznamenáva negatívne dopady na hospodárenie a finančnú pozíciu, neočakáva zhoršenie
situácie na trhu v porovnaní s rokom 2023, počíta však pritom aj s možnosťou výrazného
zhoršenia v prípade eskalácie prebiehajúcich vojnových konfliktov a prípadného nástupu
ďalších neočakávaných udalostí v globálnom priestore. Vzhľadom k segmentom, produktom a
analýze možných opatrení však vychádza z toho, že nebude ohrozená schopnosť v súčasnosti
a ani v budúcnosti plniť si svoje záväzky a z dlhodobého hľadiska bude napĺňať svoju dlhodobú
stratégiu. Vývoj situácie bude naďalej pozorne sledovať, priebežne vyhodnocovať a v prípade
potreby adekvátne reagovať.
9
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
Informácia o cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách
súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
Spoločnosť a Skupina Lucron čelia rizikám vo vzťahu k ich developerským aktivitám. Cenové
riziká zahŕňajú predovšetkým riziko nárastu cien stavebných materiálov a práce ako aj riziko
poklesu predajných cien v nadväznosti na vývoj na trhu. Proces developmentu zahŕňa všetky
činnosti spojené s každým jednotlivým projektom, počnúc nadobudnutím pozemkov alebo
majetku (napr. riziko, že sa príslušná akvizícia neuskutoční) cez koncepčnú a projektovú
fázu (napr. riziko, že parametre projektu nebudú spĺňať požiadavky trhu), fázu procesu
udeľovania povolení (napr. riziko, že dôjde k zdržaniu tejto fázy procesu), fázu výstavby
(napr. riziko vád, zdržania a zvýšených nákladov na výstavbu), nájmu a správy nehnuteľností
až po predaj alebo prenájom konkrétnych nehnuteľností. Realizácia stratégie Skupiny Lucron
a následne dosiahnutie jej finančných a investičných cieľov za súčasných alebo budúcich
trhových podmienok nemusia byť v plnej miere naplnené a môžu negatívne ovplyvniť
hospodárske a finančné výsledky a vyhliadky spoločnosti a to napríklad v tom, že sa nepodarí
v plnej miere preniesť rastúce náklady do cien predávaných nehnuteľností. Riziko likvidity sa
môže materializovať v prípade významného negatívneho trhového trendu (napríklad
výrazného poklesu cien nehnuteľností spolu s výrazným spomalením tempa predaja), čím sa
obmedzí možnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom časovom rozpätí,
alebo v prípade vzniku nepredvídanej skutočnosti (napr. zníženie ochoty bánk financovať
sektor nehnuteľností). Takisto kapitálové výdavky môžu byť z rozličných dôvodov
vyplývajúcich z náročnosti celého procesu výstavby a developmentu vyššie ako očakávané, čo
môže ohroziť jej finančné ciele a tiež mať negatívny vplyv na likviditu a finančné toky.
Spoločnosť a Skupina Lucron spoliehajú na schopnosť predať svoje developované
nehnuteľnosti na financovanie ďalšej developerskej činnosti a expanziu projektov
prostredníctvom opätovného investovania tržieb z odpredajov. Spoločnosť a Skupina
Lucron majú zavedené kontrolné mechanizmy, monitorujú tempo predaja, dosiahnuté
predajné ceny, analyzujú odchýlky od plánovaných výsledkov predaja, aktualizujú
predajné plány, súčasne controllingovými nástrojmi priebežne sledujú náklady na výstavbu v
porovnaní s rozpočtami a analyzujú možné dopady na hospodárenie, finančnú situáciu a
toky likvidity. V prípade potreby a odchýlok prijímajú opatrenia na zmiernenie dopadov,
podporu predaja a úsporu nákladov, aby boli dodržané plánované finančné ukazovatele a aby
boli zabezpečené dostatočné finančné toky pre financovanie projektov a splácanie všetkých
záväzkov. Tieto procesy prebiehajú na úrovni spoločnosti, ostatných spoločností v rámci
Skupiny Lucron a agregovane pre celú Skupinu Lucron pre
10
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
zachovanie finančnej stability celej skupiny ako aj jednotlivých projektov. Pre financovanie
aktivít a projektov Skupina Lucron využíva vo významnej miere externé financovanie,
predovšetkým bankové úvery. Z pohľadu úverových rizík by mohla mať negatívny dopad už
uvedená prípadná znížená ochota bánk financovať sektor nehnuteľností, pričom skupina
Lucron v roku 2023 zaznamenala sprísnenie podmienok pre poskytnutie financovania, čo by
mohlo spôsobiť zhoršenie dostupnosti externého financovania a odklad naštartovania výstavby
plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron priebežne aktívne komunikujú s
financujúcimi bankami, poskytujú potrebné a aktuálne informácie, dbajú na dodržiavanie
zmluvných podmienok a včasnú úhradu záväzkov, priebežne sledujú záväzky a plánované
úhrady záväzkov v nadväznosti na riadenie likvidity. Priebežne sú sledované a vyhodnocované
pomerové ukazovatele likvidity, strednodobá a dlhodobá likvidita, parametre LTV, LTC ako
aj ďalšie a sú prijímané opatrenia pre zabezpečenie zdravého pomeru externého financovania
voči aktívam spoločnosti a Skupiny Lucron. Spoločnosť a Skupina Lucron vyhodnocujú už
realizované ako aj očakávané dopady nárastu úrokových sadzieb na hospodárenie a
zohľadňujú tieto pri tvorbe rozpočtov a v predpokladoch výpočtov profitability ako aj pri
plánovaní likvidity. Priebežne sú monitorované dostupné možnosti externého financovania,
podmienky na trhu a dlhodobo je plánovaná vhodná štruktúra externého financovania v
kombinácii s vlastnými zdrojmi pre pokrytie budúcich aktivít a plánovaných projektov.
Napriek spomaleniu ekonomického rastu, inflačným tlakom, nárastu cien vstupných
faktorov, nárastu nákladových úrokov, zvýšenej opatrnosti bánk, spomaleniu tempa predaja
nehnuteľností v dôsledku spomínaných faktorov ako aj zhoršenej dostupnosti hypotekárneho
financovania a negatívnym dopadom na likviditu spoločnosť vychádza z predpokladu, že bude
naďalej a dlhodobo schopná plniť riadne a včas svoje záväzky a Skupina Lucron bude
dosahovať dostatočnú profitabilitu z realizovaných projektov pre zabezpečenie
financovania svojich aktivít a budúcich plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron
pozorne sledujú vývoj, priebežne aktualizujú svoje rozpočty, strednodobé a dlhodobé plány
finančných tokov, štruktúru financovania a prijímajú potrebné opatrenia pre minimalizáciu
rizík likvidity.
3. Zámery spoločnosti na rok 2024
Spoločnosť bude naďalej pokračovať v držbe dlhopisov a z toho vyplývajúcich finančných
postupoch.
11
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
4. Vyhlásenie o správe a riadení
Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie
spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný
zákonník. Spoločnosť neuplatňuje Kódex správy a riadenia spoločností, a to z dôvodu, že
nezamestnáva zamestnancov na hlavný pracovný úväzok.
Spoločnosť je spoločnosťou s ručením obmedzeným založenou a existujúcou podľa
právnych predpisov Slovenskej republiky. Riadiacim orgánom je štatutárny orgán.
Štatutárnym orgánom spoločnosti sú konatelia: Ing. Zoltán Müller a Eric Lux. V mene
spoločnosti koná a podpisuje konateľ spoločnosti samostatne.
Spoločnosť (emitent) pri svojej správe a riadení dodržiava požiadavky ustanovené v
právnych predpisoch Slovenskej republiky. U spoločnosti (emitenta) nenastala v roku 2023
žiadna zmena ani odchýlka v riadení.
5. Opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej
závierke
Oblasť vnútornej kontroly a riadenia rizík je u Emitenta zabezpečená prostredníctvom valného
zhromaždenia. To pri svojej práci vychádza zo systému identifikovania významných rizík pre
Emitenta. Spoločnosť pri uplatňovaní procesu vnútornej kontroly postupuje v súlade s
internými pravidlami a platnou legislatívou v oblasti účtovníctva. Táto upravuje jednotlivé
oblasti a spôsoby účtovania pre dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý nehmotný majetok,
finančný majetok, zásoby, pohľadávky, záväzky, rezervy, časové rozlíšenie, vlastné imanie,
výnosy, daň z príjmu a ďalšie položky. V rámci spoločnosti sú vykonávané priebežné kontroly,
proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov sú
bezodkladne vykonané kroky k rýchlej náprave a zamedzeniu ich opakovania. Systém
vnútornej kontroly sa opiera o vlastné kontrolné mechanizmy, aktívnu činnosť dozorného
orgánu a o externý audit. Výsledky kontrol sú predkladané štatutárnemu orgánu
spoločnosti k ďalšiemu procesu, ktorý obsahuje analýzu, vyvodenie dôsledkov a prijímanie
ďalších krokov a opatrení.
12
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
6. Informácie o činnosti Valného zhromaždenia a orgánov spoločnosti
Riadne valné zhromaždenie sa zvoláva najmenej jedenkrát za kalendárny rok. Valné
zhromaždenie, ktoré schvaľuje ročnú individuálnu účtovnú závierku sa musí uskutočniť do
šiestich (6) mesiacov od posledného dňa hospodárskeho roku, za ktorý sa ročná závierka
schvaľuje. Každý konateľ je samostatne oprávnený zvolať valné zhromaždenie. Konateľ je
povinný zvolať valné zhromaždenie, pokiaľ je nevyhnutné prijať rozhodnutie, ktoré je v
pôsobnosti valného zhromaždenia. Súčet hlasov spoločníkov je jednosto (100) hlasov. Pri
hlasovaní valného zhromaždenia sú hlasy spoločníkov rozdelené v nasledovnom pomere: a.)
Spoločník: 100%. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí
majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Pokiaľ nie je valné zhromaždenie
uznášaniaschopné, zvolá konateľ najneskôr po štyridsiatich (40) dňoch náhradné valné
zhromaždeniesrovnakýmprogramom.Náhradnévalnézhromaždenieje
uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň 50 hlasov.
Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí: a.) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej
závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, b.) rozdelenie zisku a úhrady strát,
c.) schvaľovanie stanov a ich zmien, d.) rozhodovanie o zmenách Listiny, pokiaľ k nim
nedochádza na základe iných právnych skutočností, e.) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení
základného imania, rozhodovanie o nepeňažnom vklade a rozhodovanie o započítaní
pohľadávky voči Spoločnosti proti pohľadávke Spoločnosti na splatenie vkladu, f.) rozhodnutie
o vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní konateľov Spoločnosti, schvaľovanie zmluvy o výkone
funkcie uzavretej medzi konateľom a Spoločnosťou, g.) rozhodnutie o vytvorení dozornej
rady, vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní jej členov, h.) schvaľovanie konaní urobených
osobami konajúcimi v mene Spoločnosti pred jej vznikom, i.) rozhodovanie o zriadení,
použití a prípadnom rozpustení iných ako zákonom predpísaných fondov, j.) schvaľovanie
organizačného poriadku pre výkon funkcie konateľa, k) vymenovanie, odvolanie a
odmeňovanie prokuristu Spoločnosti, l.) rozhodnutie o likvidácii, vymenovaní a odvolaní
likvidátora a zrušení Spoločnosti, m.) rozhodovanie o zlúčení, splynutí, rozdelení Spoločnosti,
prevode, vklade alebo založení podniku Spoločnosti alebo jeho časti, n.) rozhodovanie o
udelení súhlasu s prevodom alebo založením obchodného podielu, o.) rozhodovanie o zmene
účtovného obdobia Spoločnosti, p.) rozhodovanie o zrušení Spoločnosti alebo zmeny
právnej formy Spoločnosti, q.) rozhodovanie o vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní členov
výboru pre audit Spoločnosti, schvaľovanie zmluvy o výkone funkcie uzavretej medzi
členom výboru pre audit a Spoločnosťou
13
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
a schvaľovanie štatútu/rokovacieho poriadku výboru pre audit, r.) rozhodovanie o ďalších
otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje Obchodný zákonník alebo táto
listina. Valné zhromaždenie rozhoduje jednoduchou väčšinou hlasov prítomných spoločníkov,
ak zákon alebo Listina nevyžaduje vyšší počet hlasov. Spoločníci môžu prijímať aj rozhodnutia
mimo valného zhromaždenia spôsobom uvedeným v § 130 Obchodného zákonníka. Spoločník
ako jediný spoločník Spoločnosti vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. V
záležitostiach, ktoré patria do pôsobnosti valného zhromaždenia rozhoduje Spoločník v
písomnej forme.
Hlavná činnosť štatutárneho orgánu, teda konateľov, bola zameraná na rast hodnoty a
zabezpečenie transparentnosti aktivít Emitenta voči zainteresovaným stranám. Rovnako
konatelia vynakladali úsilie na riadenie podnikateľského rizika. Konatelia mali riadny
prístup ku všetkým relevantným informáciám týkajúcich sa Emitenta. Písomnosti s
podrobnými informáciami boli distribuované v dostatočnom časovom predstihu, čím sa
zabezpečila schopnosť konateľov vynášať kvalifikované rozhodnutia v jednotlivých
záležitostiach.
Štatutárny orgán, teda konatelia, sú volení a odvolávaní valným zhromaždením. Konatelia
majú dostatočné odborné skúsenosti a znalosti, ako aj manažérsku a riadiacu prax. O zmene
stanov rozhoduje valné zhromaždenie.
Právomoci štatutárneho orgánu sú uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je
možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Legionárska 10, 811 07 Bratislava,
Slovenská republika.
Emitent zriadil Zakladateľskou listinou dňa 24.01.2023 Výbor pre audit. Na mimoriadnom
valnom zhromaždení dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch členov Výboru pre audit a
zároveň vymenovala dvoch nových členov. K 31.12.2023 pozostával Výbor pre audit
spoločnosti z nasledujúcich osôb: Tomáš Gremeň, Karol Janig, Marián Baláž. V zmysle
schváleného Štatútu výboru pre audit Emitenta sú úlohy výboru: a.) sledovanie
zostavovania účtovnej závierky (individuálnej aj konsolidovanej) a dodržiavania osobitných
predpisov, b.) sledovanie efektivity vnútornej kontroly systémov riadenia rizík v
spoločnosti, c.) sledovanie auditu individuálnej účtovnej závierky a auditu konsolidovanej
účtovnej závierky, d.) preverovanie a sledovanie nezávislosti audítora, predovšetkým
služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu, e.) odporúčanie valnému
14
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
zhromaždeniu na schválenie audítora na výkon auditu pre spoločnosť, f.) určovanie termínu
audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, g.) informovanie valného
zhromaždenia o výsledku štatutárneho auditu a vysvetlenie ako štatutárny audit prispel k
integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal Výbor v uvedenom procese. Iné výbory Emitent
nezriadil.
Na zasadnutí mimoriadneho valného zhromaždenia dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch
členov výboru pre audit, vymenovalo dvoch nových členov výboru pre audit namiesto
odvolaných členov výboru a schválilo návrh zmluvy o výkone funkcie člena výboru pre audit
pre dvoch nových členov výboru. Na nasledujúcom mimoriadnom valnom zhromaždení dňa
22.12.2023 boli zo strany členov výboru pre audit predložené 3 cenové ponuky audítorov na
overovanie účtovných závierok za rok 2023 a rok 2024, pričom jediný spoločník na základe
odporúčania členov výboru pre audit schválil a vymenoval nového audítora na overovanie
účtovných závierok spoločnosti za rok 2023 a rok 2024, a to spoločnosť BPS Audit, s.r.o. s
číslom licencie 406.
7. Vydané dlhopisy
Opis práv
zverejnené v prospekte cenného papiera
30.04.2026
Spôsob určenia výnosu
5,35%
Sídlo
22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508
Luxemburské veľkovojvodstvo
ISIN
Druh
Forma
Podoba
Počet
Men. hodnota
SK4000023099
Zabezpečený dlhopis
Dlhopis na doručiteľa
Zaknihovaný cenný papier v CDCP
10 000
1 000,00 EUR jeden CP
Dátum začiatku vydávania
31.05.2023
Termín splatnosti menovitej
hodnoty
Termíny výplaty
Možnosť predčasného splatenia
Záruka za splatnosť
Záruky prevzali:
IČO
Obchodné meno
Raz ročne 30.04., prvý krát 30.04.2024
nie
áno
Ikopart 1
B88490
Ikopart 1 S.A.
15
Lucron Finance 4, s.r.o.
Legionárska 10, 811 07 Bratislava
IČO: 55 266 002 | DIČ: 2121961919
8. Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta
Vyhlásenie (§34 ods. 2 písm. c) zákona o burze) zodpovedných osôb emitenta so
zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších
znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý
a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a
spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a
verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností
zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí:
Ja, Ing. Zoltán Müller, konateľ spoločnosti Lucron Finance 4, s.r.o., IČO: 55266002,
spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, Oddiel: Sro,
Vložka číslo: 168481/B, so sídlom Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská
republika, vyhlasujem, že ročná správa za rok 2023 obsahuje, podľa mojich
najlepších znalostí, pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a
postavenia Emitenta spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
V Bratislave, 28. marec 2024
Ing. Zoltán Müller
9. Správa nezávislého audítora vrátane účtovnej závierky
1
A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE
1.Informácie k časti A. písm. a) prílohy č. 3 o založení spoločnosti
Spoločnosť Lucron Finance 4 s.r.o. bola založená dňa 24.1.2023 a do obchodného registra bola zapísaná
05.04.2023
(Obchodný register Mestského súdu Bratislava III v Bratislave, oddiel Sro, vložka 168481/B)
Spoločnosť je subjektom verejného záujmu.
2.Informácie k časti A. písm. b) prílohy č. 3 o hlavných činnostiach spoločnosti Lucron Finance 4, s.r.o –
sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu,
–faktoring aforfaiting
–poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez
verejnej ponuky majetkovýchhodnôt
–sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej
výzvy a bez verejnej ponuky majetkovýchhodnôt
–administratívne služby
3.Informácie k časti A. písm. c) prílohy č. 3 o počtezamestnancov
Názov položkyBežné účtovné obdobie
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
00
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 0
0
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka, z toho:
počet vedúcich zamestnancov00
4.Informácie k časti A. písm. d) prílohy č. 3: Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť Lucron Finance 4, s.r.o. . nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa §
56 ods. 5 Obchodnéhozákonníka.
5.Informácie k časti A. písm. e) prílohy č. 3 o právnom dôvode na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti . Lucron Finance 4, s.r.o.. k 31.12.2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka
podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 5.4.2023 do 31.12. 2023.
6.Informácie k časti A. písm. f) prílohy č. 3 o dátume schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné
obdobie
Spoločnosť vznikla v roku 2023
C. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU
Informácie k časti C. písm. a) až d) prílohy č. 3 o konsolidovanom celku je súčasťou konsolidovaného celku,konsolidácia
prebieha v materskej spoločnosti
IKOPART 1 S.A. 22 rue des Bryueres, L-1274 Howald,
Luxemburské Veľkovojvodstvo
7.Informácia k časti D prílohy č.3. o účtovných metodách a všeobecných účtovnýchzásadách
a)Údaje o použitých účtovných zásadách a účtovných metódach,
b)Údaje vykázané na strane aktívsúvahy c)
Údaje vykázané na strane pasívsúvahy
d)Údaje o výnosoch
e)Údaje o nákladoch
f)Údaje o daniach z príjmov
g)Údaje o podsúvahových účtoch
h)Údaje o iných aktívach a iných pasívach
i)Údaje o spriaznenýchosobách
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
2
j)Údaje o skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej
zostavenia,
k)Údaje o prehľade zmien vlastného imania,
l)Údaje o prehľade peňažných tokov.
D. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH
8.Informácie k časti E. prílohy č. 3 o účtovných zásadách a účtovnýchmetódach
a)Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti Lucron Finance 4 s.r.o (going
concern).
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované, okrem:
•účtovania poistenia majetku určeného na prevádzkovú činnosť a iného poistného súvisiaceho s prevádzkovou
činnosťou. Takéto poistenie sa od 1. januára 2011 účtuje na účet 548 – Ostatné náklady na hospodársku činnosť;
•spôsobu účtovania zákazkovejvýroby;
•účtovania zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj(priebežný transfer);
•účtovania zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatnej (nie priebežný transfer);
•účtovania obstarania nehnuteľnosti na účelom ďalšiehopredaja;
•účtovania koncesie ukoncesionára.
Uvedené zmeny nemajú vplyv na výsledok hospodárenia vykázaný v predchádzajúcich účtovných obdobiach, keďže
sa aplikujú prospektívne na účtovné prípady, ktoré vznikli po 1. januári 2011.
V súvislosti so zmenou účtovania zákazkovej výroby, zákazkovej výstavby nehnuteľnosti a obstarania nehnuteľnosti
na účel ďalšieho predaja boli do súvahy a výkazu ziskov a strát doplnené nové účty.
b)Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotnýmajetok
Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s
obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.).
Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2003 nie sú úroky z cudzích zdrojov ani
realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania.
Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú od 1. júla 2010 úroky z cudzích zdrojov, ktoré
vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania.
Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame
náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.
Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa
účtujú do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo
proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné
zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je
pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov.
Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných obdobiach, v ktorých sa
očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je
pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov.
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a
predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok
uvedený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2
400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda
odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcejtabuľke:
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
3
PredpokladanáMetódaRočná odpisová
sadzba v %
doba používaniaodpisovania
v rokoch
Aktivované náklady na vývoj5lineárna
20
Softvér5
Oceniteľné práva (licencia)8
Drobný dlhodobý nehmotný majetok rôzna
lineárna20
lineárna 12,5
jednorazový odpis100
Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používaniaa
predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý
majetokuvedený do používania.Drobný dlhodobý hmotnýmajetok,ktorého obstarávacia cena (resp. vlastnénáklady) je
1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba
používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Stavby
Stroje, prístroje a zariadenia
Dopravné prostriedky
Drobný dlhodobý hmotný majetok
Predpokladaná
doba používania v rokoch
40
8 až 12
4 až 6
rôzna
Metóda
odpisovania
lineárna
lineárna
lineárna
jednorazový odpis
Ročná odpisová
sadzba v % 2,5
8,3 až 12,5
16 až 30
100
c)Cenné papiere apodiely
Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od
obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov.
d)Zásoby
Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými
nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou.
Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a
pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým
aritmetickým priemerom z obstarávacích cien.
Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady(priamymateriál, priame mzdya ostatné priame náklady) a časť nepriamych
nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do
vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady
nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov.
Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o
predpokladané náklady súvisiace s ich predajom.
Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky.
e)Zákazková výroba
Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky (angl. percentage-of-completion-
method).
f)Zákazková výstavbanehnuteľnosti
Zákazková výstavba nehnuteľnosti – priebežný transfer
Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj sa vykazuje podľa metódy stupňa dokončenia.
Zákazková výstavba nehnuteľnosti – ostatná (nie priebežný transfer)
Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatná (nie priebežný transfer) sa vykazuje metódou tzv.
nulového zisku, t. j. zisk sa vykáže pri predaji nehnuteľnosti.
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
4
g)Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté
vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto
ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.
h)Peňažné prostriedky aceniny
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou
položkou.
i)Náklady budúcich období a príjmy budúcichobdobí
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady
vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
j)Rezervy
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z
podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.
k)Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa
pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v
účtovnej závierke v tomto zistenomocenení.
l)Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
·
dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a
ich daňovou základňou,
·
možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od
základu dane v budúcnosti,
·
možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
m)Výdavky budúcich období a výnosy budúcichobdobí
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady
vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
n)Emisné kvóty
Bezodplatne pripísaný proporčný podiel emisných kvót v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou sa účtuje v
prospech výnosov budúcich období.
Zúčtovanie výnosov budúcichobdobí sa uskutočňujev časovej a vecnej súvislostis použitím bezodplatne pripísaných
emisných kvót z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót.
o)Dotácie zo štátnehorozpočtu
O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na
poskytnutie dotácie sa Spoločnosti daná dotácia poskytne.
Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a
strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na
príslušný účel.
Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako
výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov
z tohto dlhodobého majetku.
p)Prenájom (lízing)
Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho
vlastník, nie nájomca.
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
5
Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájom). Majetok prenajatý na
základe zmluvy uzatvorenej do 31. decembra 2003 vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Majetok
prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca, nie
vlastník.
q) Deriváty
Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou.
Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do
vlastného imania.
Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom
verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia.
Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok
hospodárenia, priamo do vlastného imania.
r)Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi
Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a
záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania.
s) Cudzia mena
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro
referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou
Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovnéhoprípadu.
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným
Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a
účtujú sa s vplyvom na výsledokhospodárenia.
Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na
menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhlásenýmEurópskou centrálnou bankou alebo Národnou
bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa
prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.
Prijaté a poskytnuté preddavky sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, na menu euro už
neprepočítavajú.
t)Výnosy
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty,
bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o
dodatočne uznanú zľavu.
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
6
E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY
9.Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnom majetku
Tabuľka č. 1
Dlhodobý nehmotný
majetok
Bežné účtovné obdobie
Aktivova-
né
náklady
na vývoj
Softvér
Oceniteľ-
né práva
Goodwill
Ostatný
DNM
Obsta- Poskytnuté
rávanýpreddavkySpolu
DNMna DNM
a
b
c
d
e
f
ghi
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Oprávky
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Stav na konci
účtovného obdobia
Dlhodobý nehmotný
majetok
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Aktivova-
né
náklady
na vývoj
Softvér
Oceniteľ-
né práva
Goodwill
Ostatný
DNM
Tabuľka č. 2
Obsta- Poskytnuté
rávanýpreddavkySpolu
DNMna DNM
b
c
d
e
f
ghi
a
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
7
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Oprávky
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Stav na konci
účtovného obdobia
10. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnommajetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Dlhodobý nehmotný majetok
Hodnota za bežné účtovné
obdobie
Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s
ním nakladať
11. Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku
Ostatný
DHM
Tabuľka č. 1
Bežné účtovné obdobie
Dlhodobý
hmotný majetok
Pozemky Stavby
Samostatné
hnuteľné
veci
a súbory
hnuteľných
vecí
Pesto-
celky
vateľské
Základné
stádo
trvalých
a ťažné
porastov
zvieratá
Obsta- Poskytnuté
rávaný preddavkySpolu
DHMna DHM
abcdefghij
Prvotné ocenenie
Poznámky Úč POD 3 - 01
DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
8
Stav na začiatku
účtovného
obdobia Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Oprávky
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Stav na konci
účtovného
obdobia
Samostatné
hnuteľné
veci
a súbory
hnuteľných
vecí
Pesto-
vateľské
celky
trvalých
porastov
Základné
stádo
a ťažné
zvieratá
Tabuľka č. 2
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Dlhodobý
hmotný majetok
Pozemky Stavby
rávaný
Ostatný
Obsta-
DHM
DHM
Poskytnuté
preddavkySpolu
na DHM
abcdefghij
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Prírastky
Úbytky
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
9
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Oprávky
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Stav na konci
účtovného
obdobia
12. Informácie k časti F. písm. b) prílohy č. 3
Spôsob a výška poistenia dlhodobéhomajetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Poistený majetokPoistná sumaPlatnosť zmluvy od-do
13. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku
Dlhodobý hmotný majetokHodnota za bežné účtovné obdobie
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené
právo s ním nakladať
14. Informácie k časti F. písm. d) prílohy č. 3 prehľad o dlhodobom majetku, pri ktorom vlastnícke právo
nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe
zmluvy o výpožičke
ÚJ nemá obsahovú náplň.
15. Informácie k časti F. písm. e) prílohy č. 3 prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo
vlastnícke právo zapísané do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Poznámky Úč POD 3 - 01
DIČ
212 1 96 1 91 9
7
10
16. Informácie k časti F. písm. f) prílohy č. 3 - charakteristika Goodwilu
ÚJ nemá obsahovú náplň.
17. Informácie k časti F. písm. g) prílohy č. 3 o položkách účtovaných na účte 097 – opravnápoložka k
nadobudnutému majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
18. Informácie k časti F. písm. h) prílohy č. 3 o o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnomobdobí
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Náklady vynaložené
NákladyNáklady na výskumv bežnom období na
vývoj – neaktivované
Náklady vynaložené
v bežnom období na vývoj -
aktivované
19. Informácie k časti F. písm. j) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
20. Informácie k časti F. písm. m) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň
21. Informácie k časti F. písm. i) prílohy č. 3 o štruktúre dlhodobého finančného majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
22. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o dlhových CP držaných dosplatnosti
ÚJ nemá obsahovú náplň
23. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o poskytnutých dlhodobýchpôžičkách
Dlhodobý finančný majetok
Hodnota za bežné účtovné obdobie
9 838 711
Dlhodobý finančný majetok, na ktorý nie je zriadené záložné právo
Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené
právo s ním nakladať
.
24. Informácie k časti F. písm. o) prílohy č. 3 o opravných položkách kzásobám
ÚJ nemá obsahovú náplň.
25. Informácie k časti F. písm. p) prílohy č. 3 o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách, pri
ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s niminakladať
ÚJ nemá obsahovú náplň.
26. Informácie k časti F. písm. q) prílohy č. 3 o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti
určenej na predaj
ÚJ nemá obsahovú náplň.
27. Informácie k časti F. písm. r) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky k pohľadávkam
ÚJ nemá obsahovú náplň.
28. Informácie k časti F. písm. s) prílohy č. 3 o vekovej štruktúrepohľadávok
Tabuľka č. 1
Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu
abcd
Dlhodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
11
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej
jednotke a materskej účtovnej jednotke
Ostatné pohľadávky v rámci
konsolidovaného celku
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a
združeniu
Iné pohľadávky
64 03364 033
Dlhodobé pohľadávky spolu64 03364 033
Krátkodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej
jednotke a materskej účtovnej jednotke
Ostatné pohľadávky v rámci
konsolidovaného celku
322 201 322 201
Pohľadávky voči spoločníkom, členom
a združeniu
Sociálne poistenie
Daňové pohľadávky a dotácie
Iné pohľadávky
Krátkodobé pohľadávky spolu
322 201
322 201
Bežné účtovné obdobie
322 201
Tabuľka č. 2
Pohľadávky podľa zostatkovej
doby splatnosti
a
b
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
c
Pohľadávky po lehote splatnosti
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti
do jedného roka
Krátkodobé pohľadávky spolu
322 201
64 033
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti
jeden rok až päť rokov
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti
dlhšou ako päť rokov
Dlhodobé pohľadávky spolu
64 033
29. Informácie k časti F. písm. t) a u) prílohy č. 3 o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou
formou zabezpečenia
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Opis predmetu záložného práva
x
x
Bežné účtovné obdobie
Hodnota predmetuHodnota pohľadávky
Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou
zabezpečenia
Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné
právo
Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo
s nimi nakladať
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
12
30. Informácie k časti F. písm. w) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnommajetku
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
Tabuľka č. 1
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Pokladnica, ceniny
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahr. banky
1 761
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej
banky termínované
Peniaze na ceste
Spolu
1 761
Krátkodobý finančný
majetok
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Tabuľka č. 2
Úbytky
a
b
c
Bežné účtovné obdobie
Stav na konci
Presunyúčtovného
obdobia
def
Majetkové CP
na obchodovanie
Dlhové CP
na obchodovanie
Emisné kvóty
Dlhové CP so splatnosťou
do jedného roka držané do
splatnosti
Ostatné realizovateľné CP
Obstarávanie
krátkodobého finančného
majetku
Krátkodobý finančný
majetok spolu
31. Informácie k časti F. písm. x) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
32. Informácie k časti F. písm. y) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné
právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním
nakladať
ÚJ nemá obsahovú náplň.
33. Informácie k časti F. písm. za) prílohy č. 3 o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému
sa zostavuje účtovná závierka reálnouhodnotou
ÚJ nemá obsahovú náplň.
34. Informácie k časti F. písm. zb) prílohy č. 3 o vlastných akciách
ÚJ nemá obsahovú náplň.
1.dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovnéhoobdobia,
2.počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia a o počte a menovitá hodnota
prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia, pričom sa uvádza percentuálna hodnota týchto vlastných akcií
na upísanom základnom imaní,
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
13
3.počet a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli a o počet a hodnota, za ktorú sa
vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inúosobu,
4.počet, menovitá hodnota a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k
poslednému dňu účtovného obdobia; uvádza sa aj ich percentuálny podiel na upísanom základnomimaní,
Opis položky časového rozlíšenia
35. Informácie k časti F. písm. zc) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na straneaktív
Bezprostredne
Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné
obdobie
Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:
Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:
Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:
Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:
36. Informácie k časti F. písm. zd) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančnéhoprenájmu
ÚJ nemá obsahovú náplň.
F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY
37. Informácie k časti G. písm. a) k bodu 1, a 2 - Údaje o vlastnomimaní
Popis základného imania, výška upísaného imania nezapisovaného v OR
TextV EUR
Bežné účtovné obdobieBezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Základné imanie celkom5 000
Počet akcií (a.s.)
Nominálna hodnota akcie (a.s.)
Zisk na akciu, alebo na podiel na základnom imaní
Hodnota upísaného vlastného imania
Hodnota splateného základného imania5 000
Prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná ako
náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného
imania, najmä zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny
hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania
38. Informácie k časti G. písm. a) tretiemu bodu prílohy č. 3 o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní
účtovnej straty
Názov položky
Tabuľka č. 1
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Účtovný zisk
Rozdelenie účtovného zisku
Bežné účtovné obdobie
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
14
Prídel do zákonného rezervného fondu
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov
Prídel do sociálneho fondu
Prídel na zvýšenie základného imania
Úhrada straty minulých období
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom
Iné
Spolu
Názov položky
Tabuľka č. 2
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Účtovná strata
Bežné účtovné obdobie
Vysporiadanie účtovnej straty
Zo zákonného rezervného fondu
Zo štatutárnych a ostatných fondov
Z nerozdeleného zisku minulých rokov
Úhrada straty spoločníkmi
Prevod do neuhradenej straty minulých rokov
Iné
Spolu
39. Informácie k časti G. písm. b) prílohy č. 3 o rezervách
Hodnota za bežné účtovné obdobie
Krátkodobé rezervy
Zákonné rezervy
Ostatné rezervy
7 910
40. Informácie k časti G. písm. c) a d) prílohy č. 3 ozáväzkoch
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Dlhodobé záväzky spolu
10 000 000
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad
päť rokov
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
jeden rok až päť rokov
10 000 000
Krátkodobé záväzky spolu
454 683
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do
jedného roka vrátane
454 483
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
15
41. Informácie k časti F. písm. v) a časti G. písm. f) prílohy č. 3 o odloženej daňovej pohľadávke alebo o
odloženom daňovom záväzku
Názov položky BezprostredneBežné účtovné obdobie
predchádzajúce
účtovné obdobie
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku
a daňovou základňou, z toho:
00
Odpočítateľné
Zdaniteľné
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou
záväzkov a daňovou základňou, z toho:
00
00
0 192 894
0192 894
Odpočítateľné
Zdaniteľné
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti
Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty
Sadzba dane z príjmov ( v %)
Odložená daňová pohľadávka
Uplatnená daňová pohľadávka
Zaúčtovaná ako náklad
Zaúčtovaná do vlastného imania
Odložený daňový záväzok
Zmena odloženého daňového záväzku
Zaúčtovaná ako náklad
Zaúčtovaná do vlastného imania
Iné
112 026
0
21 21
0 64 033 0
64 033 0
64 033 0
0 0 0
0
0 0
0
0
Názov položky
42. Informácie k časti G. písm. g) prílohy č. 3 o záväzkoch zo sociálnehofondu
Bezprostredne
Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné
obdobie
Začiatočný stav sociálneho fondu
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov
Tvorba sociálneho fondu zo zisku
Ostatná tvorba sociálneho fondu
Tvorba sociálneho fondu spolu
Čerpanie sociálneho fondu
Konečný zostatok sociálneho fondu
43. Informácie k časti G. písm. h) prílohy č. 3 o vydaných dlhopisoch
.
Dlhopis Lucron Finance 4
Názov vydaného
dlhopisu
Menovitá
hodnota
PočetEmisný kurz
ÚrokSplatnosť
1000
10 000100%
5,35%2026
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
16
Po námky Úč POD 3 01DIČ
44.
z
Informácie k časti
-
G.
písm.
i) prílohy č. 3 o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných
výpomociach
Dátum
splatnosti
Suma istiny
v príslušnej mene
za bežné účtovné
obdobie
a
d
e
Dlhodobé bankové úvery
Tabuľka č. 1
Názov polo
žky
Úrok
Menap. a.
v %
za bežné účtovné
obdobie
Suma istiny
bc
Suma istiny v eurách
v príslušnej mene za
bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
f
g
Krátkodobé bankové úvery
EUR
Dátum
splatnosti
Tabuľka č. 2
Úrok
Názov položkyMenap. a.
v %
Suma istiny
v príslušnej mene
za bežné účtovné
obdobie
Suma istiny v euráchSuma istiny
za bežné účtovnév príslušnej mene za
obdobie bezprostredne
predchádzajúce
17
účtovné obdobie
abcde
f
g
Dlhodobé pôžičky
Krátkodobé pôžičky
Krátkodobé finančné výpomoci
45. Informácie k časti G. písm. j) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na stranepasív
Názov položky
Bezprostredne
Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné
obdobie
Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:
46. Informácie k časti G. písm. k) prílohy č. 3 o významných položkách derivátov za bežné účtovnéobdobie
ÚJ nemá obsahovú náplň.
47. Informácie k časti G. písm. l) prílohy č. 3 o položkách zabezpečenýchderivátmi
ÚJ nemá obsahovú náplň.
48. Informácie k časti G. písm. m) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančného prenájmu
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Oblasť odbytu
Bežné
účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Bežné
účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Bežné
účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
G. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH
49. Informácie k časti H. písm. a) prílohy č. 3 o tržbách
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad A)
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad B)
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad C)
a
b
c
d
e
f
g
Spolu
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
18
Názov položky
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
50. Informácie k časti H. písm. b) prílohy č. 3 o zmene stavu vnútroorganizačnýchzásob
ÚJ nemá obsahovú náplň.
51. Informácie k časti H. písm. c) až f) prílohy č. 3 o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z
hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnejčinnosti
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:
Ostatné výnosy z hosp. činnosti
300 798
Finančné výnosy, z toho:
Kurzové zisky, z toho:
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
Ostatné výnosy z predaja CP a podielov
Tržby z predaja cenných papierov
Výnosové úroky
300 798
Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa
bežného účtovného obdobia :
Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa
predchádzajúcich účtovných období :
Názov položky
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
52. Informácie k časti H. písm. g) prílohy č. 3 o čistomobrate
Tržby za vlastné výrobky
Tržby z predaja služieb
Tržby za tovar
Výnosy zo zákazky
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou
300 798
Čistý obrat celkom
300 798
Názov položky
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH
53. Informácie k časti I. písm. a) až e) prílohy č. 3 onákladoch
Významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
198 031
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
19
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky
6 600
súvisiace audítorské služby
Manažovanie
180 000
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
Finančné služby, finančné služby
Ostatné
11 431
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:
Finančné náklady, z toho:407 621
Kurzové straty, z toho:
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Predané
cenné papiere a podiely
Úroky269 699
Ostatné náklady na finančnú činnosť137 922
Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa
bežného účtovného obdobia :
Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa
predchádzajúcich účtovných období :
J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
54. Informácie k časti J. písm. a) až e) prílohy č. 3 o daniach zpríjmov
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
20
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
a
x
x
K. INFORMÁCIE O PODSÚVAHOVÝCH POLOŽKÁCH
56. Informácie k časť K. prílohy č. 3 o podsúvahových položkách
ÚJ nemá obsahovú náplň.
L. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
57. Informácie k časti L. písm. a) prílohy č. 3 o podmienenýchzáväzkoch
ÚJ nemá obsahovú náplň.
58. Informácie k časti L. písm. c) prílohy č. 3 o podmienenommajetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
M. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV,
DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
59. Informácie k časti M. prílohy č. 3 o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a
iných orgánov
ÚJ nemá obsahovú náplň.
N. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH
OSôB
60. Informácie k časti N. prílohy č. 3 o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými
osobami
Účtovná jednotka poskytuje pôžičky prepojeným účtovmným jednotkám.
Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov
vykolektovaných z emisie dlhopisov pre financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo forme
pôžičiek. K 31.12.2023 boli pôžičky poskytnuté spoločnosti Arboria Land Development, s.r.o., Arboria BD5, s.r.o., Arboria D4,
s.r.o., Lucron BTR, s.r.o.,Lucron Finanmce 2 Nesto Juh Land Development, s.r.o., Nesto Sever Land Development, s.r.o.
a Rakyta Land Development, s.r.o.Všetky pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie
dostatočnej likvidity pre vyplatenie investorov
Bežné účtovné obdobie
Názov položky
Základ daneDaň
D
aň
Základ daneDaň
Daň
v %
bcdefg
Výsledok hospodárenia pred
zdanením, z toho:
-304 920xxxx
teoretická daň
Daňovo neuznané náklady
-64 033 21 x 21
21 21
Výnosy nepodliehajúce dani
Vplyv nevykázanej odloženej
daňovej pohľadávky
21
-304 920
x
x
Umorenie daňovej straty
Zmena sadzby dane
Iné
Spolu
Splatná daň z príjmov
Odložená daň z príjmov
Celková daň z príjmov
2121
-64 0332121
0x
-64 033 21x
-64 03321x
21
.
Poznámky
Úč
POD
3
-
01
DIČ
55.
Informácie k časti J. písm. f) a g) prílohy č. 3 o daniach zpríjmov
2 1 96 1 9 1 9 7
21
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
O. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY.
61. Informácie k časti O. prílohy č. 3 o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka, do dňa zostavenia účtovnejzávierky
P. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA
Presuny
62. Informácie k časti P. prílohy č. 3 o zmenách vlastnéhoimania
Tabuľka č. 1
Bežné účtovné obdobie
Položka vlastného imania
Stav na začiatku
účtovného
PrírastkyÚbytky
obdobia
ab
e
Stav na konci
účtovného
obdobia
f
cd
5 000
5 000
Základné imanie zapísané
do OR
Základné imanie
nezapísané do OR
Emisné ážio
Ostatné fondy
Oceňovacie rozdiely z
precenenia majetku a
záväzkov
Oceňovacie rozdiely
z kapitálových účastín
Oceňovacie rozdiely
z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
Zákonný rezervný fond
Nedeliteľný fond
-240 887
-240 887
Štatutárne fondy a ostatné
fondy
Nerozdelený zisk minulých
rokov
Neuhradená
strata minulých rokov
Výsledok hospodárenia
bežného účtovného
obdobia
Ostatné položky vlastného
imania
Účet 491 - Vlastné imanie
fyzickej osoby -
podnikateľa
22
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Položka vlastného
Stav naStav na konci
imania
začiatku Prírastky Úbytky Presuny účtovného
účtovného
obdobia
abcdef
Základné imanie zapísané
do OR
Základné imanie
nezapísané do OR
Emisné ážio
Ostatné fondy
Oceňovacie rozdiely z
precenenia majetku a
záväzkov Oceňovacie
rozdiely z
kapitálovýchúčastín
Oceňovacie rozdiely
z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
Zákonný rezervný fond
Nedeliteľný fond
Štatutárne fondy a ostatné
fondy
Nerozdelený zisk minulých
rokov
Neuhradená
strata minulých rokov
Výsledok hospodárenia
bežného účtovného
obdobia
Ostatné položky vlastného
imania
Účet 491 - Vlastné imanie
fyzickej osoby -
podnikateľa
Poznámky Úč POD 3 - 01
Tabuľka č. 2
DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
23
Poznámka_vysvetlenie účtovnej jednotky ku zneniu §67a a nasl. zákona č. 513/1991 Zb. – Obchodný zákonník:
účtovná jednotka je emitentom dlhopisov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, Účtovná jednotka pri splácaní
dlhopisov postupuje výlučne v súlade s princípom pari passu. Účtovná jednotka pracuje na princípe úrokového diferenciálu
a v nesúlade s vyššie uvedenými ustanoveniami §67a a nasl. Obchodného zákonníka netvorí podiel zložiek vlastného
imania na celkových pasívach 8 dielov / 100 dielov, čo žiadnym spôsobom negatívne neohrozuje veriteľov účtovnej
jednotky.
S. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ PRIAMEJ METÓDY
63. Informácie k časti S. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití priamejmetódy
ÚJ nemá povinnosť zostavovať prehľad peňažných tokov.
T. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ NEPRIAMEJ METÓDY
64. Informácie k časti T. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití nepriamejmetódy
Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
y Úč POD 3 - 01
Označ.Položka
Poznámk
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
DIČ
Bežné ÚOMinulé ÚO
Z/S A.1.
A.1.1.
A.1.2.
A.1.3.
A.1.4.
A.1.5.
A.1.6.
A.1.7.
A.1.8.
A.1.9.
A.1.10.
A.1.11.
A.1.12.
A.1.13.
A.2.
A.2.1.
A.2.2.
A.2.3.
A.2.4.
A.3.
A.4.
A.5.
A.6.
A.7.
A.
-304 920 0,00 -
31 099 0,00 0
0,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
269 699 0,00 -
300 798 0,00 0
0,00
00,00
00,00
00,00
192 894 0,00 0
0,00
192 8940,00
00,00
00,00
-143 125 0,00
18 597 0,00
00,00
00,00
00,00
-124 528 0,00
0 0,00
-124 5280,00
B.1.
B.2.
B.3.
B.4.
B.5.
B.6.
B.7.
B.8.
B.9.
B.10.
B.11.
B.12.
B.13.
B.14.
B.15.
B.16.
B.17.
B.
00,00
0
0,00
00,00
00,00
00,00
00,00
-10 038 711 0,00
3 984 994 0,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
-6 053 7170,00
C.1.
C.1.1.
C.1.2.
C.1.3.
C.1.4.
C.1.5.
C.1.6.
C.1.7.
C.1.8.
C.2.
C.2.1.
C.2.2.
C.2.3.
C.2.4.
C.2.5.
C.2.6.
C.2.7.
C.2.8.
C.3.
C.4.
C.5.
C.6.
C.7.
C.8.
C.9. C.
D.
E.
F.
G.
H.
Výsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov(+Z/-S)
Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmo
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) Zostatková
hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku ú Odpis opravnej
položky k nadobudnutému majetku (+/-)
Zmena stavu dlhodobých rezerv(+/-)
Zmena stavu opravných položiek (+/-)
Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladova výnosov(+/-)
Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov(-)
Úroky účtované do nákladov(+)
Úroky účtované do výnosov(-)
Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku
Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku
Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peň
Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia, s vý
Vplyvzmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenie rozumie rozd
Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)
Zmena stavu záväzkovz prevádzkovej činností (+/-)
Zmena stavu zásob (-/+)
Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmova výdavkov, ktoré sa uvádzajú Prijaté
úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)
Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činnost Príjmy
z dividend a iných podielovna zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do inve Výdavky na
zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začle Peňažné toky z
prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.6.)
Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do inve Čisté
peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.7.)
Peňažné toky z investičných činností
Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)
Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)
Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierova podielovviných účtovných jedno Príjmy
z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)
Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)
Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierova podielovviných účtovných jednotkách,
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, kto Príjmy
zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej Výdavky na
dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou s výnimkou dlhodobých pô Príjmy zo
splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou s výnimkou pôžičiek pos Prijaté úroky, s
výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
Príjmy z dividend a iných podielovna zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prev
Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovan
Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie,
Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných čin
Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
Čisté peňažné toky z investičnej činností (súčet B.1. až B.17.)
Peňažné toky z finančnej činností
Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.)
Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov(+)
Príjmy z ďalších vkladovdo vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá j Prijaté
peňažné dary (+)
Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)
Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných
Výdavky spojené so znížením fondovvytvorených účtovnou jednotkou (-)
Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzick
Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)
Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovz finančnej č Príjmy
z emisie dlhových cenných papierov(+)
Výdavky na úhradu záväzkovz dlhových cenných papierov(-)
Príjmy z úverova pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka, pobočka zahranične
Výdavky na splácanie úverova pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka, pobočk Príjmy
z prijatých pôžičiek (+)
Výdavky na splácanie pôžičiek (-)
Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovvyplývajúcich z finanč
Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovvyplýva
Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových čin
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleň
Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovan
Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie
Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činno
Ostatné príjmy vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)
Ostatné výdavky vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) Čisté
peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C.1. až C.9.)
Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov(+/-) (súčet A+B+C) Stavpeňažných
prostriedkova peňažných ekvivalentovna začiatku účtovného obdobia (+ Stavpeňažných
prostriedkova peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia pred Kurzové rozdiely
vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, Zostatok peňažných
prostriedkova peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia,
Kontrolný výpočet ( H. = r.30 + r.71 Súvahy )
5 000 0,00 5
000 0,00 0
0,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
6 175 006 0,00
10 000 000 0,00
0 0,00
0 0,00 0
0,00
200 0000,00
-4 024 9940,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
6 180 006 0,00
1 761 0,00
00,00
1 7610,00
00,00
1 7610,00
1 7610,00
24
25
Vysvetlivky:
(1) Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistickýmúradom
Slovenskej republiky.
(2) Daňové identifikačné číslo (DIČ) sa vyplňuje, ak ho má účtovná jednotka pridelené.
(3) Kód SK NACE sa vypĺňa podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 306/2007 Z. z., ktorou sa
vydáva Štatistická klasifikácia ekonomickýchčinností.
(4) V bodoch č. 3, 5 a 7 sa prvotným ocenením majetku rozumie jeho ocenenie podľa § 25zákona.
(5) V bodoch č. 2, 9, 22, 25, 29, 30, 31, 32, 35, 37, 39, 46, 48 a 49 sa obsahová náplň tabuliek a počet riadkov v nich
uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky.
(6) V bode č. 46 sa kód druhu obchodu vyplňuje takto:
Druh obchodu:
kúpa
predaj
Kód druhu obchodu
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
poskytnutie služby
obchodné zastúpenie
licencia
transfer know
-how úver,
pôžička
výpomoc
záruka
iný obchod.
Použité skratky:
kons. – konsolidovaný
CP – cenný papier
DFM – dlhodobý finančný majetok
DHM – dlhodobý hmotný majetok
DIČ – daňové identifikačné číslo
DNM – dlhodobý nehmotný majetok
DÚJ – dcérska účtovná jednotka IČO
– identifikačné číslo organizácie OP
– opravná položka
PSČ – poštové smerovacie číslo
ÚJ – účtovná jednotka
VI – vlastné imanie ZI
– základné imanie
Poznámky Úč POD 3 - 01
DIČ
212 1 96 1 9 1 9
7
