Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
VÝROČNÁ SPRÁVA
za rok 2025
V Bratislave, marec 2026
1
2
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Obsah
1. Profil spoločnosti3
2. Podnikateľská činnosť a finančná situácia spoločnosti za rok 20255
3. Zámery spoločnosti na rok 202610
4. Vyhlásenie o správe a riadení11
5. Opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu
k účtovnej závierke11
6. Informácie o činnosti Valného zhromaždenia
a orgánov spoločnosti12
7. Vydané dlhopisy15
8. Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta19
9. Správa nezávislého audítora vrátane účtovnej závierky19
3
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
1. Profil spoločnosti
Obchodné meno spoločnosti:
Lucron Finance,
s.r.o.
Právna forma:
spoločnosť s ručením obmedzeným
Základné imanie spoločnosti:
5 000 EUR
Predmet činnosti:
poskytovanie a sprostredkovanie poskytovania
úverov a pôžičiek
Sídlo spoločnosti:
Legionárska 10
811 07 Bratislava
Deň zápisu spoločnosti:
24.05.2018
IČO:
51 716 054
Audítor:
BPS Audit,
s.r.o.
Licencia SKAU č. 406
Orgány spoločnosti k 31.12.2025:
Konatelia:Ing. Zoltán Müller
Eric Lux
Štruktúra spoločníkov k 31.12.2025:
Ikopart 1 S.A.100% - podiel na základnom imaní (5 000 €)
22 rue des Bruyères
L-1274 Howald . B.P. 2508
Spoločník nemá osobitné práva kontroly, neexistujú obmedzenia hlasovacích práv a nie sú
známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k
obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a k obmedzeniam hlasovacích práv.
4
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Identifikácia emitenta v zmysle zákona o burze cenných papierov
51716054
LEI:
097900BIGF0000158939
Účtovné obdobie:
31.12.2025
Informačná povinnosť za
rok:
2025IČO:
od:01.01.2025 do:
Právna forma
s.r.o
.
Obchodné meno / názov:
Lucron Finance,
s.r.o.
Legionárska 10
Sídlo:
ulica, číslo
PSČ
Obec
811 07
Bratislava
Tel.:smerové číslo
číslo:0914 321 270
Fax:smerové číslo
číslo:
Webové sídlo:
Dátum vzniku:17.4.2018
5 000
Základné imanie
(v EUR):
Zakladateľ:
Ikopart 1 S.A., 22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508
Luxemburské veľkovojvodstvo
Oznámenie spôsobu
zverejnenia ročnej finančnej
správy § 47 ods. 4 zákona o
burze
Centrálna
evidencia
regulovaných
informácií - CERI
Burza cenných
papierov v
Bratislave, a.s. -
www.bsse.sk
Adresa webového sídla emitenta,
alebo názov dennej tlače, alebo
názov všeobecne uznávaného
informačného systému, v ktorej
bola ročná finančná správa
zverejnená
Dátum zverejnenia
Čas zverejnenia
§ 47 ods. 8 zákona o burze
18:00
24.4.2026
Predmet podnikania:
poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných
výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
5
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
2. Podnikateľská činnosť a finančná situácia spoločnosti za rok 2025
Činnosť spoločnosti v roku 2025
Päťročnú emisiu dlhopisov Lucron Finance 1 ponúkla spoločnosť investorom v roku 2018 s
ročným výnosom 5 % a táto bola listovaná na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v
Bratislave. Dlhopisy sa začali vydávať 14. júna 2018, nominálna hodnota emisie
predstavovala 10 mil. EUR. Ručiteľom emisie bola luxemburská materská spoločnosť Lucronu –
Ikopart 1 S.A. Emisia dlhopisov Lucron Finance 1 bola v roku 2023 splatená k 14.6.2023 a
registrácia emisie bola zrušená Centrálnym depozitárom cenných papierov SR, a.s. k
13.7.2023.
V roku 2022 ponúkla spoločnosť investorom druhú emisiu dlhopisov Lucron Premium s ročným
výnosom 5,5% listovanú na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Dlhopisy sa začali vydávať 9. júna 2022, nominálna hodnota emisie je 7,5 mil. EUR so
splatnosťou 31.5.2026.
V roku 2023 ponúkla spoločnosť investorom tretiu emisiu dlhopisov Lucron Premium II s
ročným výnosom 6,5% listovanú na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Dlhopisy sa začali predávať 15.5.2023, nominálna hodnota emisie je 10,0 mil. EUR. Emisia
dlhopisov bola splatená k termínu splatnosti 15.5.2025 a registrácia emisie bola zrušená
Centrálnym depozitárom cenných papierov SR, a.s. k 13.6.2025.
V roku 2025 ponúkla spoločnosť investorom štvrtú emisiu dlhopisov Lucron Premium III s
ročným výnosom 6,5% listovanú na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Dátum začiatku vydávania dlhopisov bol 4.4.2025 so splatnosťou 4.4.2028, pričom nominálna
hodnota emisie je 5 mil. EUR.
Za rok 2025 dosiahla spoločnosť výsledok hospodárenia pred zdanením vo výške -135 364 EUR.
Výnosy generovala z vyčíslených úrokov vo výške 350 406 EUR. Daň z príjmov celkom je 62 942
EUR a hospodársky výsledok po zdanení je -72 422 EUR. Strata vykázaná spoločnosťou za
rok 2025 vo výške 72 422 EUR bude preúčtovaná na účet neuhradených strát minulých období.
6
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov vykolektovaných z emisie dlhopisov pre
financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo forme
pôžičiek. K 31.12.2025 boli pôžičky poskytnuté nasledujúcim spoločnostiam: Nesto Juh Land
Development, s.r.o., Nesto Sever Land Development, s.r.o, Nesto B, s.r.o. Všetky pôžičky sú
splatné najneskôr pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej
likvidity pre vyplatenie investorov.
Vybrané finančné ukazovatele spoločnosti (EUR)
Ukazovatele
31.12.202
5
31.12.202
4
Majetok
3 431 241
6 081 442
Vlastné imanie
104 942
177 364
Základné imanie
5 000
5 000
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie
-72 42269 584
zisk(+), strata(-)
Spoločnosť v minulom účtovnom období neobstarala žiadne vlastné akcie, dočasné listy,
obchodné podiely, ani akcie, dočasné listy alebo obchodné podiely ovládajúcej osoby.
Údaj o organizačnej zložke v zahraničí
Spoločnosť nemá žiadnu svoju organizačnú zložku v zahraničí.
Informácia o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie
Vzhľadom na charakter podnikateľskej činnosti Spoločnosti, činnosť Spoločnosti nemá
významný vplyv na životné prostredie.
Informácia o činnosti v oblasti výskumu a vývoja
Spoločnosť nemá náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
7
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Informácia o udalostiach osobitného významu
Od skončenia účtovného obdobia nedošlo v spoločnosti ku žiadnej udalosti osobitného
významu, spoločnosť však naďalej venuje veľkú pozornosť vývoju situácie na trhu a jej
vplyvom na podnikateľské aktivity. Osobitná pozornosť je priebežne venovaná
pokračujúcim vojnovým udalostiam na Ukrajine a od februára 2026 aj vojnovému konfliktu na
Blízkom východe, do ktorého sú okrem USA, Izraela a Iránu zatiahnuté aj ďalšie krajiny v
danom regióne. Spoločnosť pravidelne preveruje aktuálny vývoj, dostupné informácie,
očakávania pre budúce obdobie, analyzuje možné scenáre a vyhodnocuje ich potenciálne
dopady na hospodárenie, na ceny a dostupnosť energií, vývoj inflácie, riziká z rastu cien
vstupných surovín a materiálov, z prípadného zníženia dostupnosti stavebných materiálov,
poklesu trhovej hodnoty aktív, poklesu kúpyschopnosti a životnej úrovne obyvateľstva, vplyvy
na vývoj úrokových mier hypotekárnych úverov ako aj úverov na financovanie projektov.
Pozvoľný pokles úrokových sadzieb roku 2025 sa môže opäť dostať pod tlak pri prípadnom
náraste inflácie v dôsledku konfliktu na Blízkom východe a tieto faktory majú potenciál
negatívne vplývať na tempo predaja bytov v dôsledku zníženej kúpyschopnosti a zníženia
dopytu. Volatilita na trhu sa od februára 2026 výrazne zvýšila a je momentálne veľmi ťažké
predvídať vývoj a potenciálne dopady v najbližších mesiacoch ako aj v strednodobom
horizonte. Spoločnosť ako aj Skupina Lucron vývoj na trhu a potenciál možných dopadov
reflektujú pri operatívnych aj strategických rozhodnutiach.
Spoločnosť nepôsobí na ukrajinskom a ruskom trhu, rovnako nepôsobí ani v regióne Blízkeho
východu, nie sú jej známe žiadne priame prepojenia s danými regiónmi, prebiehajúce
vojnové konflikty a uvalené sankcie nemajú priamy dopad na strategické zameranie, ciele a
zároveň ani na likviditnú pozíciu, keďže spoločnosti patriace do Skupiny Lucron sa sústredia na
rezidenčné projekty v Slovenskej republike, konkrétne v Bratislave a Trnave. Spoločnosť
očakáva nepriame negatívne dopady na aktivity prostredníctvom vyššie uvedených rizík,
pričom tieto zvyšujú neistotu na trhu, ovplyvňujú tempo predaja nehnuteľností a majú
negatívny dopad na kúpyschopnosť obyvateľstva spoločne so zníženou dostupnosťou
financovania. Pretrváva tlak na zvyšovanie vstupných nákladov, pričom tento môže byť
zosilnený konfliktom na Blízkom východe hlavne v dôsledku výrazného nárastu cien ropy a
zníženia jej dostupnosti, nákladov na prípravu a realizáciu pripravovaných projektov ako aj
projektov v realizácii, možné je spomalenie výstavby projektov v realizácii pri prípadnom
nedostatku vstupných materiálov ako aj riziko potenciálneho narušenia dodávateľských
reťazcov. Kumulácia uvedených vplyvov a rizík
8
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
môže vyvolať oneskorené naštartovanie výstavby pripravovaných projektov oproti
pôvodnému harmonogramu za účelom minimalizácie finančných dopadov a zosúladenia tempa
predaja so situáciou na trhu. Financovanie jednotlivých projektov a zabezpečenie likvidity
bude prispôsobené prípadnej zmene v načasovaní projektov.
Spoločnosť na základe identifikovaných rizík a už viditeľných ako aj možných budúcich
dopadov tieto zohľadňuje vo svojich plánoch. Z dlhodobého hľadiska spoločnosť napriek
naďalej zložitej a neistej situácii na trhu vychádza z pokračujúceho dopytu po bývaní
vzhľadom na dlhodobý nedostatok bytov v regiónoch, na ktoré sa koncentrujú spoločnosti
patriace do Skupiny Lucron a predpokladá, že zvýšené vstupné náklady na prípravu a realizáciu
projektov ako aj zvýšené náklady na financovanie budú premietané do konečnej predajnej
ceny.
Spoločnosť venovala v roku 2025 a venuje aj naďalej v priebehu roku 2026 veľkú pozornosť
aktivitám v oblasti IT a sústredí sa na oblasti súvisiace s ochranou dát, osobných údajov,
elektronickou komunikáciou, informačnými systémami a zabezpečením resp. posilňovaním
kybernetickej bezpečnosti. Spoločnosť nezaznamenala doteraz kybernetické útoky, únik dát
ani žiadne negatívne udalosti pri ochrane osobných údajov.
Ako už bolo uvedené, vzhľadom k nárastu neistoty, veľkému počtu faktorov a zložitej situácii
na globálnej úrovni v kombinácii s nepriaznivým makroekonomickým vývojom v Slovenskej
republike je v súčasnej dobe prakticky nemožné presnejšie predpovedať budúce vplyvy a
dopady na spoločnosť a Skupinu Lucron, ich aktivity ako aj finančnú pozíciu a tieto
kvantifikovať. Pri porovnaní s rokom 2025 spoločnosť počíta s negatívnymi dopadmi na trh v
dôsledku už vzniknutých udalostí v prvom štvrťroku 2026 a tiež s možným ďalším zhoršením
v prípade pretrvávania alebo dokonca eskalácie prebiehajúcich vojnových konfliktov
alebo iných neočakávaných udalostí v globálnom priestore. Vzhľadom k segmentom,
produktom a analýze možných opatrení však vychádza z toho, že nebude ohrozená schopnosť v
súčasnosti a ani v budúcnosti plniť si svoje záväzky a z dlhodobého hľadiska bude napĺňať svoju
dlhodobú stratégiu. Vývoj situácie bude naďalej pozorne sledovať, priebežne vyhodnocovať a
v prípade potreby adekvátne reagovať.
9
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Informácia o cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách
súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
Spoločnosť a Skupina Lucron čelia rizikám vo vzťahu k ich developerským aktivitám. Cenové
riziká zahŕňajú predovšetkým riziko nárastu cien stavebných materiálov a práce ako aj riziko
poklesu predajných cien v nadväznosti na vývoj na trhu. Proces developmentu zahŕňa všetky
činnosti spojené s každým jednotlivým projektom, počnúc nadobudnutím pozemkov alebo
majetku (napr. riziko, že sa príslušná akvizícia neuskutoční) cez koncepčnú a projektovú
fázu (napr. riziko, že parametre projektu nebudú spĺňať požiadavky trhu), fázu procesu
udeľovania povolení (napr. riziko, že dôjde k zdržaniu tejto fázy procesu), fázu výstavby
(napr. riziko vád, zdržania a zvýšených nákladov na výstavbu), nájmu a správy nehnuteľností
až po predaj alebo prenájom konkrétnych nehnuteľností. Realizácia stratégie Skupiny Lucron
a následne dosiahnutie jej finančných a investičných cieľov za súčasných alebo budúcich
trhových podmienok nemusia byť v plnej miere naplnené a môžu negatívne ovplyvniť
hospodárske a finančné výsledky a vyhliadky spoločnosti a to napríklad v tom, že sa nepodarí
v plnej miere preniesť rastúce náklady do cien predávaných nehnuteľností. Riziko likvidity sa
môže materializovať v prípade významného negatívneho trhového trendu (napríklad
výrazného poklesu cien nehnuteľností spolu s výrazným spomalením tempa predaja), čím sa
obmedzí možnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom časovom rozpätí,
alebo v prípade vzniku nepredvídanej skutočnosti (napr. zníženie ochoty bánk financovať
sektor nehnuteľností). Takisto kapitálové výdavky môžu byť z rozličných dôvodov
vyplývajúcich z náročnosti celého procesu výstavby a developmentu vyššie ako očakávané, čo
môže ohroziť jej finančné ciele a tiež mať negatívny vplyv na likviditu a finančné toky.
Spoločnosť a Skupina Lucron spoliehajú na schopnosť predať svoje developované
nehnuteľnosti na financovanie ďalšej developerskej činnosti a expanziu projektov
prostredníctvom opätovného investovania tržieb z odpredajov. Spoločnosť a Skupina
Lucron majú zavedené kontrolné mechanizmy, monitorujú tempo predaja, dosiahnuté
predajné ceny, analyzujú odchýlky od plánovaných výsledkov predaja, aktualizujú
predajné plány, súčasne controllingovými nástrojmi priebežne sledujú náklady na výstavbu v
porovnaní s rozpočtami a analyzujú možné dopady na hospodárenie, finančnú situáciu a
toky likvidity. V prípade potreby a odchýlok prijímajú opatrenia na zmiernenie dopadov,
podporu predaja a úsporu nákladov, aby boli dodržané plánované finančné ukazovatele a aby
boli zabezpečené dostatočné finančné toky pre financovanie projektov a splácanie všetkých
záväzkov. Tieto procesy prebiehajú na úrovni spoločnosti, ostatných spoločností v rámci
Skupiny Lucron a agregovane pre celú Skupinu Lucron pre
10
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
zachovanie finančnej stability celej skupiny ako aj jednotlivých projektov. Pre financovanie
aktivít a projektov Skupina Lucron využíva vo významnej miere externé financovanie,
predovšetkým bankové úvery. Z pohľadu úverových rizík by mohla mať negatívny dopad už
uvedená prípadná znížená ochota bánk financovať sektor nehnuteľností, pričom skupina
Lucron v uplynulých dvoch rokoch zaznamenala sprísnenie podmienok pre poskytnutie
financovania, čo by mohlo spôsobiť zhoršenie dostupnosti externého financovania a odklad
naštartovania výstavby plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron priebežne
aktívne komunikujú s financujúcimi bankami, poskytujú potrebné a aktuálne informácie,
dbajú na dodržiavanie zmluvných podmienok a včasnú úhradu záväzkov, priebežne sledujú
záväzky a plánované úhrady záväzkov v nadväznosti na riadenie likvidity. Priebežne sú
sledované a vyhodnocované pomerové ukazovatele likvidity, strednodobá a dlhodobá
likvidita, parametre LTV, LTC ako aj ďalšie a sú prijímané opatrenia pre zabezpečenie
zdravého pomeru externého financovania voči aktívam spoločnosti a Skupiny Lucron.
Spoločnosť a Skupina Lucron vyhodnocujú už realizované ako aj očakávané dopady nárastu
úrokových sadzieb na hospodárenie a zohľadňujú tieto pri tvorbe rozpočtov a v
predpokladoch výpočtov profitability ako aj pri plánovaní likvidity. Priebežne sú
monitorované dostupné možnosti externého financovania, podmienky na trhu a dlhodobo je
plánovaná vhodná štruktúra externého financovania v kombinácii s vlastnými zdrojmi pre
pokrytie budúcich aktivít a plánovaných projektov. Napriek spomaleniu ekonomického rastu,
pokračujúcim inflačným tlakom, nárastu cien vstupných faktorov, nárastu nákladových
úrokov, zvýšenej opatrnosti bánk, spomaleniu tempa predaja nehnuteľností v dôsledku
spomínaných faktorov ako aj zhoršenej dostupnosti hypotekárneho financovania a
negatívnym dopadom na likviditu spoločnosť vychádza z predpokladu, že bude naďalej a
dlhodobo schopná plniť riadne a včas svoje záväzky a Skupina Lucron bude dosahovať
dostatočnú profitabilitu z realizovaných projektov pre zabezpečenie financovania svojich
aktivít a budúcich plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron pozorne sledujú vývoj,
priebežne aktualizujú svoje rozpočty, strednodobé a dlhodobé plány finančných tokov,
štruktúru financovania a prijímajú potrebné opatrenia pre minimalizáciu rizík likvidity.
3. Zámery spoločnosti na rok 2026
Spoločnosť bude naďalej pokračovať v držbe dlhopisov a z toho vyplývajúcich finančných
postupoch.
11
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
4. Vyhlásenie o správe a riadení
Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie
spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný
zákonník. Spoločnosť neuplatňuje Kódex správy a riadenia spoločností, a to z dôvodu, že
nezamestnáva zamestnancov na hlavný pracovný úväzok.
Spoločnosť je spoločnosťou s ručením obmedzeným založenou a existujúcou podľa
právnych predpisov Slovenskej republiky. Riadiacim orgánom je štatutárny orgán.
Štatutárnym orgánom spoločnosti sú konatelia: Ing. Zoltán Müller a Eric Lux. V mene
spoločnosti koná a podpisuje konateľ spoločnosti samostatne.
Spoločnosť (emitent) pri svojej správe a riadení dodržiava požiadavky ustanovené v
právnych predpisoch Slovenskej republiky. U spoločnosti (emitenta) nenastala v roku 2025
žiadna zmena ani odchýlka v riadení.
5. Opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej
závierke
Oblasť vnútornej kontroly a riadenia rizík je u spoločnosti zabezpečená prostredníctvom
valného zhromaždenia. To pri svojej práci vychádza zo systému identifikovania významných
rizík pre spoločnosť a tieto riziká sú riadené formou: a.) schvaľovania riadnej individuálnej
účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, b.) rozhodnutia o
rozdelení zisku a úhrady strát, c.) schvaľovania stanov a ich zmien, d.) rozhodovania o
zmenách Listiny, pokiaľ k nim nedochádza na základe iných právnych skutočností, e.)
rozhodovania o zvýšení alebo znížení základného imania, rozhodovania o nepeňažnom vklade
a rozhodovania a započítaní pohľadávky voči spoločnosti proti pohľadávke spoločnosti na
splatenie vkladu, f.) rozhodnutia o vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní konateľov spoločnosti,
schvaľovania zmluvy o výkone funkcie uzavretej medzi konateľom a spoločnosťou, g.)
rozhodnutia o vymenovaní dozornej rady, vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní jej členov,
h.) schvaľovania konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom,
i.) rozhodovania o zriadení, použití a prípadnom rozpustení iných ako zákonom predpísaných
fondov, j.) schvaľovania organizačného poriadku pre
12
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
výkon funkcie konateľa, k) vymenovania, odvolania a odmeňovania prokuristu spoločnosti, l.)
rozhodnutia o likvidácii, vymenovaní a odvolaní likvidátora a zrušení spoločnosti, m.)
rozhodovania o zlúčení, splynutí, rozdelení spoločnosti, prevode, vklade alebo založení
podniku spoločnosti alebo jeho časti, n.) rozhodovania o udelení súhlasu s prevodom alebo
založením obchodného podielu, o.) rozhodovania o zmene účtovného obdobia spoločnosti, p.)
rozhodovania o zrušení spoločnosti alebo zmeny právnej formy spoločnosti, q.)
vymenovania, odvolania a odmeňovania členov výboru pre audit spoločnosti, schvaľovanie
zmluvy o výkone funkcie uzavretej medzi členom výboru pre audit a spoločnosťou a
schvaľovania štatútu/rokovacieho poriadku výboru pre audit spoločnosti, r.) rozhodovania a
ďalších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje Obchodný zákonník
alebo Zakladateľská listina. Valné zhromaždenie rozhoduje jednoduchou väčšinou hlasov
prítomných spoločníkov, ak zákon alebo Listina nevyžaduje vyšší počet hlasov. Spoločníci
môžu prijímať aj rozhodnutia mimo valného zhromaždenia spôsobom uvedeným v § 130
Obchodného zákonníka. Spoločník ako jediný spoločník spoločnosti vykonáva pôsobnosť
valného zhromaždenia. V záležitostiach, ktoré patria do pôsobnosti valného zhromaždenia
rozhoduje spoločník v písomnej forme.
6. Informácie o činnosti Valného zhromaždenia a orgánov spoločnosti
Riadne valné zhromaždenie sa zvoláva najmenej jedenkrát za kalendárny rok. Valné
zhromaždenie, ktoré schvaľuje ročnú individuálnu účtovnú závierku sa musí uskutočniť do
šiestich (6) mesiacov od posledného dňa hospodárskeho roku, za ktorý sa ročná závierka
schvaľuje. Každý konateľ je samostatne oprávnený zvolať valné zhromaždenie. Konateľ je
povinný zvolať valné zhromaždenie, pokiaľ je nevyhnutné prijať rozhodnutie, ktoré je v
pôsobnosti valného zhromaždenia. Súčet hlasov spoločníkov je jednosto (100) hlasov. Pri
hlasovaní valného zhromaždenia sú hlasy spoločníkov rozdelené v nasledovnom pomere: a.)
Spoločník: 100%. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí
majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Pokiaľ nie je valné zhromaždenie
uznášaniaschopné, zvolá konateľ najneskôr po štyridsiatich (40) dňoch náhradné valné
zhromaždeniesrovnakýmprogramom.Náhradnévalnézhromaždenieje
uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň 50 hlasov.
13
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Hlavná činnosť štatutárneho orgánu, teda konateľov, bola zameraná na rast hodnoty a
zabezpečenie transparentnosti aktivít Emitenta voči zainteresovaným stranám. Rovnako
konatelia vynakladali úsilie na riadenie podnikateľského rizika. Konatelia mali riadny
prístup ku všetkým relevantným informáciám týkajúcich sa Emitenta. Písomnosti s
podrobnými informáciami boli distribuované v dostatočnom časovom predstihu, čím sa
zabezpečila schopnosť konateľov vynášať kvalifikované rozhodnutia v jednotlivých
záležitostiach.
Štatutárny orgán, teda konatelia, sú volení a odvolávaní valným zhromaždením. Konatelia
majú dostatočné odborné skúsenosti a znalosti, ako aj manažérsku a riadiacu prax. O zmene
stanov rozhoduje valné zhromaždenie.
Právomoci štatutárneho orgánu sú uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je
možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Legionárska 10, 811 07 Bratislava,
Slovenská republika.
Spoločnosť zriadila na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 24.4.2020 Výbor pre audit. Na
mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch členov Výboru
pre audit a zároveň vymenovala dvoch nových členov, pričom Výbor pre audit spoločnosti
pozostáva z nasledujúcich osôb: Tomáš Gremeň, Karol Janig, Marián Baláž. V zmysle
schváleného Štatútu výboru pre audit spoločnosti sú úlohy výboru: i. sledovanie zostavovania
účtovnej závierky (individuálnej aj konsolidovanej) a dodržiavania osobitných predpisov, ii.
sledovanie efektivity vnútornej kontroly systémov riadenia rizík v spoločnosti, iii. sledovanie
auditu individuálnej účtovnej závierky a auditu konsolidovanej účtovnej závierky, iv.
preverovanie a sledovanie nezávislosti audítora, predovšetkým služieb poskytovaných
audítorom podľa osobitného predpisu, v. odporúčanie valnému zhromaždeniu na
schválenie audítora na výkon auditu pre spoločnosť, vi. určovanie termínu audítorovi na
predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, vii. informovanie valného zhromaždenia o
výsledku auditu a vysvetlenie ako štatutárny audit prispel k integrite účtovnej závierky a akú
úlohu mal Výbor v uvedenom procese. Iné výbory spoločnosť nezriadila.
Na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 3.3.2025 bolo schválené nové znenie bodu č. 11.7
Zakladateľskej listiny, ktorý upravil právomoci konateľa spoločnosti, Ing. Zoltána Müllera, pri
nakladaní s majetkom spoločnosti a prijímaní záväzkov spoločnosťou
14
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
s hodnotou plnenia vyššou ako 500 000 EUR za jeden úkon tak, že je povinný požiadať
väčšinového spoločníka vlastniaceho viac ako 50% podiel na základnom imaní) o písomný
súhlas. Zároveň bola Zakladateľská listina doplnená o bod 11.8, ktorý upravuje právomoci
konateľa tak, že konateľ spoločnosti Ing. Zoltán Müller je povinný požiadať väčšinového
spoločníka s podielom viac ako 50% na základnom imaní o písomný súhlas s poskytnutím
a/alebo prijatím pôžičiek a/alebo úverov presahujúcich 2 000 000 EUR na jednu transakciu
spoločnosti/spoločnostiam a/alebo od spoločnosti/spoločností. Pôvodné body 11.8 a 11.9
článku 11. Zakladateľskej listiny boli prečíslované na 11.9 a 11.10. Ďalej bolo rozhodnuté o
opätovnom vymenovaní člena výboru pre audit, a to Mariána Baláža a súčasne bol schválený
návrh zmluvy o výkone funkcie člena výboru pre audit.
Riadne valné zhromaždenie dňa 7.3.2025 schválilo riadnu individuálnu účtovnú závierku za rok
2024, prerokovalo výročnú správu za rok 2024, ďalej schválilo rozdelenie
hospodárskeho výsledku za rok 2024, a to zisku vo výške 69 584,27 EUR tak, že zisk vo výške 69
584,27 EUR bude použitý na úhradu neuhradených strát minulých období.
Na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 26.9.2025 bol na základe odporúčania výboru pre
audit schválený a vymenovaný audítor spoločnosti na overovanie účtovných závierok a
výročných správ spoločnosti za rok 2025 a 2026, a to spoločnosť BPS Audit, s.r.o. so sídlom
Plynárenská 1, 821 09 Bratislava registrovanú v zozname audítorských spoločností vedenom
Úradom pre dohľad nad výkonom auditu pod číslom licencie 406.
15
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
7. Vydané dlhopisy
Men. hodnota
Opis práv
zverejnené v prospekte cenného papiera
Termín splatnosti menovitej
hodnoty
14.6.2023
Spôsob určenia výnosu
Dlhopisy nie sú úročené žiadnou úrokovou sadzbou, pričom
výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi
menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov.
Termíny výplaty
Sídlo
22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508
Luxemburské veľkovojvodstvo
ISIN
Druh
Forma
Podoba
Počet
SK4120014234
Dlhopis
na doručiteľa
zaknihovaná
100 000
100,00 EUR jeden CP
najvyššia suma
menovitých hodnôt 10 000 000 EUR
Dátum začiatku vydávania
14.6.2018
Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom
(zero-coupon bond), emisia bola splatená k 14.6.2023,
registrácia emisie bola zrušená CDCP SR, a.s. k 13.7.2023
Možnosť predčasného splatenia
Záruka za splatnosť
Záruky prevzali:
IČO
Obchodné meno
nie
áno
Ikopart 1
B88490
Ikopart 1 S.A.
Emisia dlhopisov Lucron Finance 1 SK4120014234 bola v roku 2023 splatená k 14.6.2023 a
registrácia emisie bola zrušená Centrálnym depozitárom cenných papierov SR, a.s. k
13.7.2023.
16
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Men. hodnota
Opis práv
zverejnené v prospekte cenného papiera
31.5.2026
Spôsob určenia výnosu
Dlhopisy nie sú úročené žiadnou úrokovou sadzbou, pričom
výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi
menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov.
Termíny výplaty
Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom
(zero-coupon bond)
Sídlo
-
ISIN
Druh
Forma
Podoba
Počet
SK4000020954
Dlhopis
na doručiteľa
zaknihovaná
75 000
100,00 EUR jeden CP
najvyššia suma
menovitých hodnôt 7 500 000 EUR
Dátum začiatku vydávania
9.6.2022
Termín splatnosti menovitej
hodnoty
Možnosť predčasného splatenia
Záruka za splatnosť
Záruky prevzali:
IČO
Obchodné meno
nie
Nie
-
-
-
17
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Men. hodnota
Opis práv
zverejnené v prospekte cenného papiera
15.5.2025
Spôsob určenia výnosu
Dlhopisy nie sú úročené žiadnou úrokovou sadzbou, pričom
výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi
menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov.
Termíny výplaty
Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom
(zero-coupon bond)
Sídlo
-
ISIN
Druh
Forma
Podoba
Počet
SK4000022935
Dlhopis
na doručiteľa
zaknihovaná
100 000
100,00 EUR jeden CP
najvyššia suma
menovitých hodnôt 10
000 000 EUR
Dátum začiatku vydávania
15.5.2023
Termín splatnosti menovitej
hodnoty
Možnosť predčasného splatenia
Záruka za splatnosť
Záruky prevzali:
IČO
Obchodné meno
nie
Nie
-
-
-
Emisia dlhopisov Lucron Premium II SK4000022935 bola v roku 2025 splatená k termínu
splatnosti 15.5.2025 a registrácia emisie bola zrušená Centrálnym depozitárom cenných
papierov SR, a.s. k 13.6.2025.
18
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
Men. hodnota
Opis práv
zverejnené v prospekte cenného papiera
4.4.2028
Spôsob určenia výnosu
Dlhopisy nie sú úročené žiadnou úrokovou sadzbou, pričom
výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi
menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov.
Termíny výplaty
Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom
(zero-coupon bond)
Sídlo
-
ISIN
Druh
Forma
Podoba
Počet
SK4000027033
Dlhopis
na doručiteľa
Zaknihovaná
50 000
100,00 EUR jeden CP
najvyššia suma
menovitých hodnôt 5 000 000 EUR
Dátum začiatku vydávania
4.4.2025
Termín splatnosti menovitej
hodnoty
Možnosť predčasného splatenia
Záruka za splatnosť
Záruky prevzali:
IČO
Obchodné meno
nie
Nie
-
-
-
19
Lucron Finance, s.r.o. Legionárska
10, 811 07 Bratislava
IČO: 51 716 054 | DIČ: 2120771191
8. Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta
Vyhlásenie (§34 ods. 2 písm. c) zákona o burze) zodpovedných osôb emitenta so
zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších
znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý
a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a
spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a
verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností
zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí:
Ja, Ing. Zoltán Müller, konateľ spoločnosti Lucron Finance, s.r.o., IČO: 51716054,
spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, Oddiel: Sro,
Vložka číslo: 128625/B, so sídlom Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská
republika, vyhlasujem, že výročná správa obsahuje, podľa mojich najlepších znalostí,
pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Emitenta
spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
V Bratislave, 31. marec 2026
Ing. Zoltán Müller
9. Správa nezávislého audítora vrátane účtovnej závierky
1
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE
7
1.Informácie k časti A. písm. a) prílohy č. 3 o založení spoločnosti
Spoločnosť Lucron Finance s.r.o. bola založená dňa 17.4.2018 a do obchodného registra bola zapísaná 24.5.2018
(Obchodný register Mestského súdu Bratislava III v Bratislave, oddiel Sro, vložka 128625/B).
2.Informácie k časti A. písm. b) prílohy č. 3 o hlavných činnostiach spoločnosti Lucron Finance s.r.o –
sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu,
–faktoring aforfaiting –
finančný lízing
–poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej
ponuky majetkovýchhodnôt
–sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej
výzvy a bez verejnej ponuky majetkovýchhodnôt
–administratívne služby
3.Informácie k časti A. písm. c) prílohy č. 3 o počtezamestnancov
Názov položkyBežné účtovné obdobie
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
00
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 0
0
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka, z toho:
počet vedúcich zamestnancov00
4.Informácie k časti A. písm. d) prílohy č. 3: Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť Lucron Finance s.r.o. . nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa §
56 ods. 5 Obchodnéhozákonníka.
5.Informácie k časti A. písm. e) prílohy č. 3 o právnom dôvode na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti . Lucron Finance s.r.o.. k 31.12.2025 je zostavená ako riadna účtovná závierka
podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1.1.2025 do 31.12.2025
6.Informácie k časti A. písm. f) prílohy č. 3 o dátume schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné
obdobie
Valné zhromaždenie schválilo účtovnú závierku 7.3.2025
C. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU
Informácie k časti C. písm. a) až d) prílohy č. 3 o konsolidovanom celku je súčasťou konsolidovaného celku, konsolidácia
prebieha vmaterskej spoločnosti
IKOPART 1 S.A.,22rue des Bryueres, L-1274Howald, Luxemburské
Veľkovojvodstvo.
Kópiu konsolidovanej účtovnej závierky je možné vyžiadať v sídle materskej spoločnosti.
D. ĎALŠIE INFORMÁCIE O
7.Informácia k časti D prílohy č.3. o účtovných metódach a všeobecných účtovnýchzásadách
a)Údaje o použitých účtovných zásadách a účtovných metódach,
b)Údaje vykázané na strane aktívsúvahy c)
Údaje vykázané na strane pasívsúvahy
d)Údaje o výnosoch
e)Údaje o nákladoch
f)Údaje o daniach z príjmov
g)Údaje o podsúvahových účtoch
h)Údaje o iných aktívach a iných pasívach
i)Údaje o spriaznenýchosobách
j) Údaje o skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej
zostavenia,
k)Údaje o prehľade zmien vlastného imania,
2
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Poznámky Úč POD 3 - 01
l)Údaje o prehľade peňažných tokov.
E. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH
8.Informácie k časti E. prílohy č. 3 o účtovných zásadách a účtovnýchmetódach
a)Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti Lucron Finance s.r.o (going
concern).
b)Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotnýmajetok
Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s
obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.).
Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové
rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania.
Súčasťou obstarávacejceny dlhodobého nehmotného majetkunie sú úroky z cudzíchzdrojov,ktoré vzniklido momentu
zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania.
Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame
náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.
Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú
do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri
ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na
dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je
pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov.
Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných obdobiach, v ktorých sa
očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je
pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov.
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a
predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok
uvedený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400
EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania
a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcejtabuľke:
Predpokladaná
Metóda
odpisovania
Ročná odpisová
sadzba v %
Aktivované náklady na vývoj
Softvér
Oceniteľné práva (licencia)
Drobný dlhodobý nehmotný majetok
doba používania
v rokoch 5
5
8
rôzna
lineárna
lineárna
lineárna
jednorazový odpis
20
20
12,5
100
Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používaniaa
predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok
uvedený do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700
EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba
používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcejtabuľke:
3
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
Predpokladaná
2 1 2 0 7
Metóda
7
7 1 1 9 1
Ročná odpisová
Stavby
Stroje, prístroje a zariadenia
Dopravné prostriedky
Drobný dlhodobý hmotný majetok
doba používania v rokoch
40
8 až 12
4 až 6
rôzna
odpisovania
lineárna
lineárna
lineárna
jednorazový odpis
sadzba v %
2,5
8,3 až 12,5
16 až 30
100
c)Cenné papiere apodiely
Cenné papiere apodielysaoceňujú obstarávacímicenamivrátane nákladovsúvisiacich s obstaraním. Odobstarávacej
ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov.
d)Zásoby
Zásobysa oceňujú nižšouz nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi
(zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou.
Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skontoa
pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým
aritmetickým priemerom z obstarávacích cien.
Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych
nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do
vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady
nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov.
Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o
predpokladané náklady súvisiace s ich predajom.
Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky.
e)Zákazková výroba
Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky (angl. percentage-of-completion-method).
f)Zákazková výstavbanehnuteľnosti
Zákazková výstavba nehnuteľnosti – priebežný transfer
Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj sa vykazuje podľa metódy stupňa dokončenia.
Zákazková výstavba nehnuteľnosti – ostatná (nie priebežný transfer)
Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatná (nie priebežný transfer) sa vykazuje metódou tzv.
nulového zisku, t. j. zisk sa vykáže pri predaji nehnuteľnosti.
g)Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté
vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto
ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.
h)Peňažné prostriedky aceniny
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou
položkou.
i)Náklady budúcich období a príjmy budúcichobdobí
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady
vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
j)Rezervy
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z
podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.
k)Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak
sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v
4
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Poznámky Úč POD 3 - 01
účtovnej závierke v tomto zistenomocenení.
l)Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
·
dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a
ich daňovou základňou,
·
možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od
základu dane v budúcnosti,
·
možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
m)Výdavky budúcich období a výnosy budúcichobdobí
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady
vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
n)Emisné kvóty
Bezodplatne pripísaný proporčný podiel emisných kvót v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou sa účtuje v
prospech výnosov budúcich období.
Zúčtovanie výnosov budúcich období sa uskutočňuje v časovej a vecnej súvislosti s použitím bezodplatne pripísaných
emisných kvót z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót.
o)Dotácie zo štátnehorozpočtu
O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na
poskytnutie dotácie sa Spoločnosti daná dotácia poskytne.
Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát
sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na príslušný účel.
Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako
výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov
z tohto dlhodobého majetku.
p)Prenájom (lízing)
Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho
vlastník, nie nájomca.
Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájom). Majetok prenajatý na
základe zmluvy uzatvorenej do 31. decembra 2003 vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Majetok
prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca, nie vlastník.
q) Deriváty
Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou.
Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do
vlastného imania.
Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom
verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia.
Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok
hospodárenia, priamo do vlastného imania.
r)Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi
Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a
záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania.
s) Cudzia mena
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro
referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou
Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovnéhoprípadu.
5
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným
Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a
účtujú sa s vplyvom na výsledokhospodárenia.
Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na
menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou
bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú
na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.
Prijaté aposkytnuté preddavky sa ku dňu, kuktorému sazostavuje účtovnázávierka, namenueuro už neprepočítavajú.
t)Výnosy
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty,
bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o
dodatočne uznanú zľavu.
F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY
9.Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnom majetku
Tabuľka č. 1
Dlhodobý nehmotný
majetok
Bežné účtovné obdobie
Aktivova-
né
náklady
na vývoj
Softvér
Oceniteľ-
né práva
Goodwill
Ostatný
DNM
Obsta- Poskytnuté
rávanýpreddavkySpolu
DNMna DNM
a
b
c
d
e
f
ghi
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Oprávky
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
6
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Poznámky Úč POD 3 - 01
Stav na konci
účtovného obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Stav na konci
účtovného obdobia
Dlhodobý nehmotný
majetok
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Aktivova-
né
náklady
na vývoj
Softvér
Oceniteľ-
né práva
Goodwill
Ostatný
DNM
Tabuľka č. 2
Obsta- Poskytnuté
rávanýpreddavkySpolu
DNMna DNM
b
c
d
e
f
ghi
a Prvotné
ocenenie Stav na
začiatku účtovného
obdobia Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Oprávky
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Stav na konci
účtovného obdobia
10. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnommajetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Dlhodobý nehmotný majetok
Hodnota za bežné účtovné
obdobie
Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo
s ním nakladať
7
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
11. Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku
Dlhodobý
hmotný majetok
Pesto-
vateľské
celky
trvalých
porastov
Základné
stádo
a ťažné
zvieratá
Ostatný
DHM
Tabuľka č. 1
Bežné účtovné obdobie
Pozemky Stavby
Samostatné
hnuteľné
veci
a súbory
hnuteľných
vecí
Obsta- Poskytnuté
rávaný preddavkySpolu
DHMna DHM
bc
d
e
f
g
hij
a
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku
účtovného
obdobia Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Oprávky
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci
účtovného
obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku
účtovného
obdobia
Stav na konci
účtovného
obdobia
8
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Dlhodobý
hmotný
majetok
Ostatný
DHM
Poznámky Úč POD 3 - 01
Tabuľka č. 2
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Pozemky Stavby
veci
a súbory
Pesto-
porasto
v
stádo
a ťažné
Samostatn
é hnuteľné
vateľské
Základné
celky
hnuteľnýc
trvalých
zvieratá
h vecí
Obsta- Poskytnuté
rávanýpreddavkySpolu
DHMna DHM
a
bc
def
g
hij
Prvotné ocenenie
Stav na
začiatku
účtovného
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na
konci
účtovného
obdobia
Oprávky
Stav na
začiatku
účtovného
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na
konci
účtovného
obdobia
Opravné položky
Stav na
začiatku
účtovného
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na
konci
účtovného
obdobia
Zostatková hodnota
Stav na
začiatku
účtovného
Stav na
konci
účtovného
obdobia
12. Informácie k časti F. písm. b) prílohy č. 3
Spôsob a výška poistenia dlhodobéhomajetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Poistený majetokPoistná sumaPlatnosť zmluvy od-do
9
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
13. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku
Dlhodobý hmotný majetokHodnota za bežné účtovné obdobie
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené
právo s ním nakladať
14. Informácie k časti F. písm. d) prílohy č. 3 prehľad o dlhodobom majetku, pri ktorom vlastnícke právo
nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe
zmluvy o výpožičke
ÚJ nemá obsahovú náplň.
15. Informácie k časti F. písm. e) prílohy č. 3 prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo
vlastnícke právo zapísané do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva
ÚJ nemá obsahovú náplň.
16. Informácie k časti F. písm. f) prílohy č. 3 - charakteristika Goodwilu
ÚJ nemá obsahovú náplň.
17. Informácie k časti F. písm. g) prílohy č. 3 o položkách účtovaných na účte 097 – opravnápoložka k
nadobudnutému majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
18. Informácie k časti F. písm. h) prílohy č. 3 o o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnomobdobí
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Náklady vynaložené
NákladyNáklady na výskumv bežnom období na
vývoj – neaktivované
Náklady vynaložené
v bežnom období na vývoj -
aktivované
19. Informácie k časti F. písm. j) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
20. Informácie k časti F. písm. m) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň
21. Informácie k časti F. písm. i) prílohy č. 3 o štruktúre dlhodobého finančného majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
22. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o dlhových CP držaných dosplatnosti
ÚJ nemá obsahovú náplň
23. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o poskytnutých dlhodobýchpôžičkách
Dlhodobý finančný majetok
Hodnota za bežné účtovné obdobie
1 449 753
Dlhodobý finančný majetok, na ktorý nie je zriadené záložné právo
Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené
právo s ním nakladať
.
24. Informácie k časti F. písm. o) prílohy č. 3 o opravných položkách kzásobám
ÚJ nemá obsahovú náplň.
25. Informácie k časti F. písm. p) prílohy č. 3 o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách,
pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s niminakladať
ÚJ nemá obsahovú náplň.
10
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
26. Informácie k časti F. písm. q) prílohy č. 3 o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe
nehnuteľnosti určenej na predaj
ÚJ nemá obsahovú náplň.
27. Informácie k časti F. písm. r) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky k pohľadávkam
ÚJ nemá obsahovú náplň.
28. Informácie k časti F. písm. s) prílohy č. 3 o vekovej štruktúrepohľadávok
Tabuľka č. 1
134 422
Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu
abcd
celku
Dlhodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej
jednotke a materskej účtovnej jednotke
Ostatné pohľadávky v
rámci konsolidovaného
Pohľadávky voči spoločníkom, členom
a združeniu
Iné pohľadávky
134 422
134 422
134 422
Dlhodobé pohľadávky spolu
Krátkodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku
jednotke
celkucelku
1 844 335
1 844 335
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej
jednotke a materskej účtovnej
Ostatné pohľadávky v
rámci konsolidovaného
Pohľadávky voči spoločníkom, členom
a združeniu
Sociálne poistenie
Daňové pohľadávky a dotácie
Iné pohľadávky
Krátkodobé pohľadávky spolu
1 844 335
1 844 335
Bežné účtovné obdobie
Tabuľka č. 2
Pohľadávky podľa zostatkovej
doby splatnosti
a
b
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
c
Pohľadávky po lehote splatnosti
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti
do jedného roka
1 844 335
5 256 937
Krátkodobé pohľadávky spolu
1 844 335
134 422
5 256 937
69 560
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti
jeden rok až päť rokov
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti
dlhšou ako päť rokov
Dlhodobé pohľadávky spolu
134 422
69 560
29. Informácie k časti F. písm. t) a u) prílohy č. 3 o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou
formou zabezpečenia
ÚJ nemá obsahovú náplň.
11
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Opis predmetu záložného práva
x
x
Bežné účtovné obdobie
Hodnota predmetuHodnota pohľadávky
Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou
zabezpečenia
Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné
právo
Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo
s nimi nakladať
30. Informácie k časti F. písm. w) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnommajetku
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
Tabuľka č. 1
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Pokladnica, ceniny
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahr. banky
2 731
2 266
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej
banky termínované
Peniaze na ceste
Spolu
2 731
2 266
Krátkodobý finančný
majetok
Stav na začiatku
účtovného obdobia
Prírastky
Tabuľka č. 2
Bežné účtovné obdobie
Úbytky
Presuny
a
b
c
de
Stav na konci
účtovného
obdobia
f
Majetkové CP
na obchodovanie
Dlhové CP
na obchodovanie
Emisné kvóty
Dlhové CP so splatnosťou
do jedného roka držané do
splatnosti
Ostatné realizovateľné CP
Obstarávanie
krátkodobého finančného
majetku
Krátkodobý finančný
majetok spolu
31. Informácie k časti F. písm. x) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
32. Informácie k časti F. písm. y) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné
právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním
nakladať
ÚJ nemá obsahovú náplň.
33. Informácie k časti F. písm. za) prílohy č. 3 o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému
sa zostavuje účtovná závierka reálnouhodnotou
ÚJ nemá obsahovú náplň.
12
2 0 77 1 1 9 1 7
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
21
34. Informácie k časti F. písm. zb) prílohy č. 3 o vlastných akciách
ÚJ nemá obsahovú náplň.
1.dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovnéhoobdobia,
2.počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia a o počte a menovitá hodnota
prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia, pričom sa uvádza percentuálna hodnota týchto vlastných akcií
na upísanom základnom imaní,
3.počet a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli a o počet a hodnota, za ktorú sa
vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inúosobu,
4.počet, menovitá hodnota a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k
poslednému dňu účtovného obdobia; uvádza sa aj ich percentuálny podiel na upísanom základnomimaní,
Opis položky časového rozlíšenia
35. Informácie k časti F. písm. zc) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na straneaktív
Bezprostredne
Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné
obdobie
Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:
Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:
Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:
Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:
36. Informácie k časti F. písm. zd) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančnéhoprenájmu
ÚJ nemá obsahovú náplň.
G. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY
37. Informácie k časti G. písm. a) k bodu 1, a 2 - Údaje o vlastnomimaní
Popis základného imania, výška upísaného imania nezapisovaného v OR
TextV EUR
Bežné účtovné obdobieBezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Základné imanie celkom 5.000 5.000
Počet akcií (a.s.)
Nominálna hodnota akcie (a.s.)
Zisk na akciu, alebo na podiel na základnom imaní
Hodnota upísaného vlastného imania
Hodnota splateného základného imania5.0005.000
Prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná ako
náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného
imania, najmä zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny
hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania
Názov položky
38. Informácie k časti G. písm. a) tretiemu bodu prílohy č. 3 o rozdelení účtovného zisku alebo o
vysporiadaní účtovnej straty
Tabuľka č. 1
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Účtovný zisk
69 584
13
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Bežné účtovné obdobie
69 584
Poznámky Úč POD 3 - 01
Rozdelenie účtovného zisku
Prídel do zákonného rezervného fondu
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov
Prídel do sociálneho fondu
Prídel na zvýšenie základného imania
Úhrada straty minulých období
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom
Iné
Spolu
69 584
Názov položky
Tabuľka č. 2
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Účtovná strata
Bežné účtovné obdobie
Vysporiadanie účtovnej straty
Zo zákonného rezervného fondu
Zo štatutárnych a ostatných fondov
Z nerozdeleného zisku minulých rokov
Úhrada straty spoločníkmi
Prevod do neuhradenej straty minulých rokov
Iné
Spolu
39. Informácie k časti G. písm. b) prílohy č. 3 o rezervách
Hodnota za bežné účtovné obdobie
Krátkodobé rezervy
Zákonné rezervy
Ostatné rezervy
9 963
40. Informácie k časti G. písm. c) a d) prílohy č. 3 ozáväzkoch
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Dlhodobé záväzky spolu
1 638 090
1 601 117
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad
päť rokov
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
jeden rok až päť rokov
1 638 090
1 601 117
Krátkodobé záväzky spolu
1 678 246
4 293 613
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do
jedného roka vrátane
1 678 246
4 293 613
14
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
41. Informácie k časti F. písm. v) a časti G. písm. f) prílohy č. 3 o odloženej daňovej pohľadávke alebo o
odloženom daňovom záväzku
Názov položkyBežné účtovnéBezprostredne
obdobiepredchádzajúce
účtovné obdobie
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou
majetku a daňovou základňou, z toho:
00
Odpočítateľné
Zdaniteľné
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou
záväzkov a daňovou základňou, z toho:
0 0
0 0
23 32328 743
23 32328 743
Odpočítateľné
Zdaniteľné
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti
Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty
Sadzba dane z príjmov ( v %)
Odložená daňová pohľadávka
Uplatnená daňová pohľadávka
Zaúčtovaná ako náklad
Zaúčtovaná do vlastného imania
Odložený daňový záväzok
Zmena odloženého daňového záväzku
Zaúčtovaná ako náklad
Zaúčtovaná do vlastného imania
Iné
0 293 361 0
0 21
21
4 898 69 560 4
898 69 560 64
662 384 0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
00
Názov položky
42. Informácie k časti G. písm. g) prílohy č. 3 o záväzkoch zo sociálnehofondu
Bezprostredne
Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné
obdobie
Začiatočný stav sociálneho fondu
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov
Tvorba sociálneho fondu zo zisku
Ostatná tvorba sociálneho fondu
Tvorba sociálneho fondu spolu
Čerpanie sociálneho fondu
Konečný zostatok sociálneho fondu
43. Informácie k časti G. písm. h) prílohy č. 3 o vydaných dlhopisoch
.
Názov vydaného
dlhopisu
Menovitá
hodnota
Počet
Emisný kurz
Úrok
Splatnosť
Dlhopis Lucron Premium 3
100
50 00082,771%
6,5%04.04.2028
Dlhopis Lucron Premium
100
75 00080,816%
5,5%31.05.2026
15
Dátum
splatnosti
Suma istiny
v príslušnej mene
za bežné účtovné
obdobie
a
d
e
7
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
44.
Informácie k časti G. písm. i) prílohy č. 3 o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach
Tabuľka č. 1
Názov polo
žky
Úrok
Menap. a.
v %
za bežné účtovné
obdobie
Suma istiny
bc
Suma istiny v eurách
v príslušnej mene za
bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
f
g
Dlhodobé bankové úvery
EUR
Krátkodobé bankové úvery
EUR
Dátum
splatnosti
Tabuľka č. 2
Úrok
Názov položkyMenap. a.
v %
Suma istiny
v príslušnej mene
za bežné účtovné
obdobie
Suma istiny v euráchSuma istiny
za bežné účtovnév príslušnej mene za
obdobie bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie
abcde
f
g
Dlhodobé pôžičky
Krátkodobé pôžičky
Krátkodobé finančné výpomoci
45. Informácie k časti G. písm. j) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na stranepasív
Názov položky
Bezprostredne
Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné
obdobie
Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:
46. Informácie k časti G. písm. k) prílohy č. 3 o významných položkách derivátov za bežné účtovnéobdobie
ÚJ nemá obsahovú náplň.
16
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
47. Informácie k časti G. písm. l) prílohy č. 3 o položkách zabezpečenýchderivátmi
ÚJ nemá obsahovú náplň.
48. Informácie k časti G. písm. m) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančného prenájmu
ÚJ nemá obsahovú náplň.
H. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH
Oblasť odbytu
Bežné
účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Bežné
účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Bežné
účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
49. Informácie k časti H. písm. a) prílohy č. 3 o tržbách
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad A)
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad B)
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad C)
a
b
c
d
e
f
g
Spolu
50. Informácie k časti H. písm. b) prílohy č. 3 o zmene stavu vnútroorganizačnýchzásob
ÚJ nemá obsahovú náplň.
Názov položky
Bežné účtovné
obdobie
51. Informácie k časti H. písm. c) až f) prílohy č. 3 o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z
hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnejčinnosti
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:
350 406
479 293
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:
Ostatné výnosy z hosp. činnosti
Finančné výnosy, z toho:
Kurzové zisky, z toho:
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
Ostatné výnosy z predaja CP a podielov
Tržby z predaja cenných papierov
Výnosové úroky
350 406
479 293
Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa
bežného účtovného obdobia :
Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa
predchádzajúcich účtovných období :
Názov položky
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
52. Informácie k časti H. písm. g) prílohy č. 3 o čistomobrate
Tržby za vlastné výrobky
Tržby z predaja služieb
17
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Poznámky Úč POD 3 - 01
Tržby za tovar
Výnosy zo zákazky
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou
Čistý obrat celkom
350 406
350 406
479 293
479 293
Názov položky
Bežné
účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky
I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH
53. Informácie k časti I. písm. a) až e) prílohy č. 3 onákladoch
Významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
114 263
20 875
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
7 380
6 765
106 883
14 110
súvisiace audítorské služby
daňové poradenstvo
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
Finančné služby, právne služby, manažovanie
Ostatné
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:
245 585
387 298
Finančné náklady, z toho:
Kurzové straty, z toho:
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Predané
cenné papiere a podiely
Úroky
287 256
377 154
Ostatné náklady na finančnú činnosť
83 141
10 144
Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa
bežného účtovného obdobia :
Provízia za upísanie dlhopisov
74 871
Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa
predchádzajúcich účtovných období :
J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
54. Informácie k časti J. písm. a) až e) prílohy č. 3 o daniach zpríjmov
Názov položkyBOPO
Suma odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom
účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúcej zo00
zmeny sadzby dane z príjmov
18
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej v bežnom
účtovnom období týkajúcej sa umorenia daňovej straty,
nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj
dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku
ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená
daňová pohľadávka neúčtovala
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu
neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom
účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich
účtovných obdobiach
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých
daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných
dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená
daňová pohľadávka
Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám
účtovaných priamo na účty vlastného imania bez účtovania na
účty nákladov a výnosov
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
00
00
434 1350
00
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
a
55. Informácie k časti J. písm. f) a g) prílohy č. 3 o daniach zpríjmov
Základ daneDaň
d
DaňDaň
v %
v %
bc
Bezprostredne
predchádzajúce
úč
tovné obdobie
ZákladDaň
d
e
ane
fg
Výsledok hospodárenia pred
zdanením, z toho:
-135 364x
x71 120
xx
teoretická daň
x-28 426
Daňovo neuznané náklady
21x
21
14 935 21
21
Výnosy nepodliehajúce dani
Vplyv nevykázanej odloženej
daňovej pohľadávky
21
21
21-353 179
-74 16821
-59 233 21
1 920
21
-38421
Umorenie daňovej straty
Zmena sadzby dane
Iné
Spolu
Splatná daň z príjmov
Odložená daň z príjmov
Celková daň z príjmov
-5 420-1 138
-140 784 -29 564
x 1 920
x -64 862
x-62 942
21-282 059
21
x
21
X
21
x
1 536
21
K. INFORMÁCIE O PODSÚVAHOVÝCH POLOŽKÁCH
56. Informácie k časť K. prílohy č. 3 o podsúvahových položkách
ÚJ nemá obsahovú náplň.
L. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
57. Informácie k časti L. písm. a) prílohy č. 3 o podmienenýchzáväzkoch
ÚJ nemá obsahovú náplň.
19
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
58. Informácie k časti L. písm. c) prílohy č. 3 o podmienenommajetku
ÚJ nemá obsahovú náplň.
M. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV,
DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
59. Informácie k časti M. prílohy č. 3 o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a
iných orgánov
ÚJ nemá obsahovú náplň.
N. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH
OSÔB
60. Informácie k časti N. prílohy č. 3 o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými
osobami
Účtovná jednotka poskytuje pôžičky prepojeným účtovným jednotkám. Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov
vykolektovaných z emisie dlhopisov pre financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo
forme pôžičiek. Všetky pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej
likvidity pre vyplatenie investorov.
4 783
106 869
39 709
279 513
Bežné účtovné obdobie
19 325
s.r.o.
Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznená
osobaDruh obchodu
Arboria E1, s.r.o. Úroky z poskytnutých pôžičiek
Arboria Land Development,
Úroky z poskytnutých pôžičiek
2 290
BYTREX, s. r. o.Úroky z prijatých pôžičiek
Lucron Group, a. s.
Poplatky za manažovanie spoločnosti a vedenie
účtovníctva
19 278
382
s.r.o.
Lucron Group, a. s.Úroky z prijatých pôžičiek
Nesto B, s.r.o.Úroky z poskytnutých pôžičiek
Nesto Juh Land Development,
Úroky z poskytnutých pôžičiek
Nesto Sever Land
Development, s.r.o.
Úroky z poskytnutých pôžičiek
Rakyta Land Development, a.s.Úroky z prijatých pôžičiek
2 131
368 284
1 598 546
1 322 000
Bežné účtovné obdobie 5
258
s.r.o
Zostatky vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami
Spriaznená osobaDruh obchodu
Nesto B, s.r.o. Pôžičky poskytnuté
Nesto Juh Land Development,
Pôžičky poskytnuté
Nesto Sever Land
Development, s.r.o.
Pôžičky poskytnuté
Nesto Sever Land
Development, s.r.o.
Pôžičky poskytnuté
O. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
61. Informácie k časti O. prílohy č. 3 o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka, do dňa zostavenia účtovnejzávierky
20
Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ
212 0 77 1 1 9 1
P. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA
7
Presuny
62. Informácie k časti P. prílohy č. 3 o zmenách vlastnéhoimania
Tabuľka č. 1
Bežné účtovné obdobie
Položka vlastného imania
Stav na začiatku
účtovného
PrírastkyÚbytky
obdobia
ab
cd
e
Stav na konci
účtovného
obdobia
f
5.000
5.000
Základné imanie zapísané
do OR
Základné imanie
nezapísané do OR
Emisné ážio
Ostatné fondy
200.000
200.000
Oceňovacie rozdiely z
precenenia majetku a
záväzkov
Oceňovacie rozdiely
z kapitálových účastín
Oceňovacie rozdiely
z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
Zákonný rezervný fond
500
500
Nedeliteľný fond
-97 720
69 584-28 136
69 584-72 422
-69 584
-72 422
Štatutárne fondy a ostatné
fondy
Nerozdelený zisk minulých
rokov
Neuhradená
strata minulých rokov
Výsledok hospodárenia
bežného účtovného
obdobia
Ostatné položky vlastného
imania
Účet 491 - Vlastné imanie
fyzickej osoby -
podnikateľa
Položka vlastného
imania
Tabuľka č. 2
a
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Stav na začiatku
účtovnéhoPrírastkyÚbytkyPresuny
obdobia
bcde
Stav na konci
účtovného
obdobia
f
5 0005.000
Základné imanie zapísané
do OR
Základné imanie
nezapísané do OR
Emisné ážio
Ostatné fondy
200 000200.000
21
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Poznámky Úč POD 3 - 01
Oceňovacie rozdiely
z precenenia majetku
a záväzkov
Oceňovacie rozdiely z
kapitálovýchúčastín
Oceňovacie rozdiely
z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
500
Zákonný rezervný fond
500
Nedeliteľný fond
Štatutárne fondy a ostatné
fondy
79 166
- 79 166
-97 720
-97 720
-176 88669 584
176 88669 584
Nerozdelený zisk minulých
rokov
Neuhradená
strata minulých rokov
Výsledok hospodárenia
bežného účtovného
obdobia
Ostatné položky vlastného
imania
Účet 491 - Vlastné imanie
fyzickej osoby -
podnikateľa
Poznámka: vysvetlenie účtovnej jednotky ku zneniu §67a a nasl. zákona č. 513/1991 Zb. – Obchodný zákonník:
účtovná jednotka je emitentom dlhopisov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, Účtovná jednotka pri splácaní
dlhopisov postupuje výlučne v súlade s princípom pari passu. Účtovná jednotka pracuje na princípe úrokového diferenciálu
a v nesúlade s vyššie uvedenými ustanoveniami §67a a nasl. Obchodného zákonníka netvorí podiel zložiek vlastného
imania na celkových pasívach 8 dielov / 100 dielov, čo žiadnym spôsobom negatívne neohrozuje veriteľov účtovnej
jednotky.
S. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ PRIAMEJ METÓDY
63. Informácie k časti S. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití priamejmetódy
ÚJ nemá povinnosť zostavovať prehľad peňažných tokov.
T. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ NEPRIAMEJ METÓDY
64. Informácie k časti T. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití nepriamejmetódy
Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
2025 2024
7
Poznámky Úč POD 3 - 01
Označ. Položka
Peňažné toky z prevádzkovej
činnosti
71 120
Z/SVýsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov(+Z/-S)
A.1.Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia pred
zdanením A.1.1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého
hmotného majetk A.1.2. Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku
a dlhodobého hmot A.1.3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku
(+/-)
A.1.4. Zmena stavu dlhodobých rezerv(+/-)
A.1.5. Zmena stavu opravných položiek (+/-
)
A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladova
výnosov(+/-) A.1.7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do
výnosov(-)
A.1.8. Úroky účtované do nákladov(+)
A.1.9. Úroky účtované do výnosov(-)
-135 364
-63 150
0
0
0
0
0
0
0
287 256
-350 406
0
0
0
0
0
0
0
377 154
-479 293
A.1.10. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalent00
A.1.11. Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivale00
A.1.12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa po00
A.1.13. Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hos00
0
-353 185
0
0
31 067
0
0
0
16 968
-5 498
0
-5 498
0
0
-204 011
1 056 496
-125 051
0
0
727 433
3 967
731 401
0
0
0
0
0
0
-447 000
963 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 383 232
386 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-997 232
0
0
0
0
0
0
0
0
378 629
0
0
0
188 500
-754 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A.2.Vplyvzmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto
opatren A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)
A.2.2. Zmena stavu záväzkovz prevádzkovej činností (+/-
) A.2.3. Zmena stavu zásob (-/+)
A.2.4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku,
ktor Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmova výdavkov, kto
A.3.Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných
činnos A.4.Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do
fina A.5.Príjmy z dividend a iných podielovna zisku, s výnimkou tých, ktoré sa
za A.6.Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých,
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.6.)
A.7.Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa
z A.Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až
A.
Peňažné toky z investičných činností
B.1.Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku
(-) B.2.Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)
B.3.Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierova podielovviných
B.4.Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)
B.5.Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)
B.6.Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierova podielovviných účtovn
B.7.Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej
účtovn B.8.Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou
jednotk B.9.Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou
jednotkou s výnimkou B.10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých
účtovnou jednotkou s výnimko B.11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa
začleňujú do prevádzkových činn B.12. Príjmy z dividend a iných podielovna
zisku, s výnimkou tých, ktoré sa za B.13. Výdavky súvisiace s derivátmi s
výnimkou, ak sú určené na predaj alebo B.14. Príjmy súvisiace s derivátmi s
výnimkou, ak sú určené na predaj alebo n B.15. Výdavky na daň z
príjmovúčtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do i B.16. Ostatné príjmy
vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B.17. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B.Čisté peňažné toky z investičnej činností (súčet B.1. až
B.17.) Peňažné toky z finančnej činností
C.1.Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až
C.1.8.) C.1.1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných
podielov(+)
C.1.2. Príjmy z ďalších vkladovdo vlastného imania spoločníkmi alebo
fyzickou C.1.3. Prijaté peňažné dary (+)
C.1.4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)
C.1.5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a
vlastnýc C.1.6. Výdavky spojené so znížením fondovvytvorených účtovnou
jednotkou (-) C.1.7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní
spoločníkmi účtovnej je C.1.8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so
znížením vlastného imania (-) C.2.Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých
záväzkova krátkodobých záväzko C.2.1. Príjmy z emisie dlhových cenných
papierov(+)
C.2.2. Výdavky na úhradu záväzkovz dlhových cenných papierov(-)
C.2.3. Príjmy z úverova pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka,
pobo C.2.4. Výdavky na splácanie úverova pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej
jednotke C.2.5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+)
C.2.6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-)
C.2.7. Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkova krátkodobých
záväzkovvyplýv C.2.8. Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých
záväzkova krátkodobých zá C.3.Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou
tých, ktoré sa začleňujú do pre C.4.Výdavky na vyplatené dividendy
a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, C.5.Výdavky súvisiace s derivátmi, s
výnimkou, ak sú určené na predaj alebo C.6.Príjmy súvisiace s derivátmi, s
výnimkou, ak sú určené na predaj alebo n C.7.Výdavky na daň z
príjmovúčtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do fin C.8.Ostatné
príjmy vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)
C.9.Ostatné výdavky vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)
C.Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C.1. až C.9.)
D.Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov(+/-) (súčet A+B+
E.Stavpeňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna začiatku
účtov F.Stavpeňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna konci účtovné
G.Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným
ekviva H.Zostatok peňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna konci
účto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
741 628 1
759 035
-3 795 868
0
0
7 863 688
-5 085 227
0
0
-475 332
0
0
0
0
0
0
266 297
465
2 266
2 731
0
2 731
9 305
2 266
0
2 266
22
23
Poznámky Úč POD 3 - 01
DIČ
212 0 77 1 1 9 1
7
Vysvetlivky:
(1) Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistickýmúradom
Slovenskej republiky.
(2) Daňové identifikačné číslo (DIČ) sa vyplňuje, ak ho má účtovná jednotka pridelené.
(3) Kód SK NACE sa vypĺňa podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 306/2007 Z. z., ktorou sa
vydáva Štatistická klasifikácia ekonomickýchčinností.
(4) V bodoch č. 3, 5 a 7 sa prvotným ocenením majetku rozumie jeho ocenenie podľa § 25zákona.
(5) V bodoch č. 2, 9, 22, 25, 29, 30, 31, 32, 35, 37, 39, 46, 48 a 49 sa obsahová náplň tabuliek a počet riadkov v nich
uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky.
(6) V bode č. 46 sa kód druhu obchodu vyplňuje takto:
Druh obchodu:
kúpa
predaj
Kód druhu obchodu
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
poskytnutie služby
obchodné zastúpenie
licencia
transfer know
-how úver,
pôžička
výpomoc
záruka
iný obchod.
Použité skratky:
kons. – konsolidovaný
CP – cenný papier
DFM – dlhodobý finančný majetok
DHM – dlhodobý hmotný majetok
DIČ – daňové identifikačné číslo
DNM – dlhodobý nehmotný majetok
DÚJ – dcérska účtovná jednotka IČO
– identifikačné číslo organizácie OP
– opravná položka
PSČ – poštové smerovacie číslo
ÚJ – účtovná jednotka
VI – vlastné imanie ZI
– základné imanie
