Untitled document

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

VÝROČNÁ SPRÁVA

za rok 2024

V Bratislave, február 2025

1

2

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Obsah

1. Profil spoločnosti3

2. Podnikateľská činnosť a finančná situácia spoločnosti za rok 20245

3. Zámery spoločnosti na rok 202510

4. Vyhlásenie o správe a riadení11

5. Opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu

k účtovnej závierke11

6. Informácie o činnosti Valného zhromaždenia

a orgánov spoločnosti12

7. Vydané dlhopisy14

8. Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta17

9. Správa nezávislého audítora vrátane účtovnej závierky17

3

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

1. Profil spoločnosti

Obchodné meno spoločnosti:

Lucron Finance,

s.r.o.

Právna forma:

spoločnosť s ručením obmedzeným

Základné imanie spoločnosti:

5 000 EUR

Predmet činnosti:

poskytovanie a sprostredkovanie poskytovania

úverov a pôžičiek

Sídlo spoločnosti:

Legionárska 10

811 07 Bratislava

Deň zápisu spoločnosti:

24.05.2018

IČO:

51 716 054

Audítor:

BPS Audit,

s.r.o.

Licencia SKAU č. 406

Orgány spoločnosti k 31.12.2024:

Konatelia:Ing. Zoltán Müller

Eric Lux

Štruktúra spoločníkov k 31.12.2024:

Ikopart 1 S.A.100% - podiel na základnom imaní (5 000 €)

22 rue des Bruyères

L-1274 Howald . B.P. 2508

Spoločník nemá osobitné práva kontroly, neexistujú obmedzenia hlasovacích práv a nie sú

známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k

obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a k obmedzeniam hlasovacích práv.

4

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Identifikácia emitenta v zmysle zákona o burze cenných papierov

51716054

LEI:

097900BIGF0000158939

Účtovné obdobie:

31.12.2024

Informačná povinnosť za

rok:

2024IČO:

od:01.01.2024 do:

Právna forma

s.r.o

.

Obchodné meno / názov:

Lucron Finance,

s.r.o.

Legionárska 10

Sídlo:

ulica, číslo

PSČ

Obec

811 07

Bratislava

Tel.:smerové číslo

číslo:0914 321 270

Fax:smerové číslo

číslo:

Webové sídlo:

www.lucron.sk

Dátum vzniku:17.4.2018

5 000

Základné imanie

(v EUR):

Zakladateľ:

Ikopart 1 S.A., 22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508

Luxemburské veľkovojvodstvo

Oznámenie spôsobu

zverejnenia ročnej finančnej

správy § 47 ods. 4 zákona o

burze

Centrálna

evidencia

regulovaných

informácií - CERI

Burza cenných

papierov v

Bratislave, a.s. -

www.bsse.sk

Adresa webového sídla emitenta,

alebo názov dennej tlače, alebo

názov všeobecne uznávaného

informačného systému, v ktorej

bola ročná finančná správa

zverejnená

www.lucron.sk

Dátum zverejnenia

Čas zverejnenia

§ 47 ods. 8 zákona o burze

18:00

29.4.2024

Predmet podnikania:

poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných

výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt

5

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

2. Podnikateľská činnosť a finančná situácia spoločnosti za rok 2024

Činnosť spoločnosti v roku 2024

Päťročnú emisiu dlhopisov Lucron Finance 1 ponúkla spoločnosť investorom v roku 2018 s

ročným výnosom 5 % a táto bola listovaná na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v

Bratislave. Dlhopisy sa začali vydávať 14. júna 2018, nominálna hodnota emisie

predstavovala 10 mil. EUR. Ručiteľom emisie bola luxemburská materská spoločnosť Lucronu –

Ikopart 1 S.A. Emisia dlhopisov Lucron Finance 1 bola v roku 2023 splatená k 14.6.2023 a

registrácia emisie bola zrušená Centrálnym depozitárom cenných papierov SR, a.s. k

13.7.2023.

V roku 2022 ponúkla spoločnosť investorom druhú emisiu dlhopisov Lucron Premium s ročným

výnosom 5,5% listovanú na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.

Dlhopisy sa začali vydávať 9. júna 2022, nominálna hodnota emisie je 7,5 mil. EUR.

V roku 2023 ponúkla spoločnosť investorom tretiu emisiu dlhopisov Lucron Premium II s

ročným výnosom 6,5% listovanú na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.

Dlhopisy sa začali predávať 15.5.2023, nominálna hodnota emisie je 10,0 mil. EUR.

Za rok 2024 dosiahla spoločnosť výsledok hospodárenia pred zdanením vo výške 71 120 EUR.

Výnosy generovala z vyčíslených úrokov vo výške 479 293 EUR. Splatná daň z príjmu je vo výške

1 920 EUR a hospodársky výsledok po zdanení je 69 584 EUR. Zisk vykázaný spoločnosťou za rok

2024 vo výške 69 584 EUR bude použitý na úhradu neuhradených strát minulých období.

Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov vykolektovaných z emisie dlhopisov pre

financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo forme

pôžičiek. K 31.12.2024 boli pôžičky poskytnuté nasledujúcim spoločnostiam: Arboria Land

Development, s.r.o., Nesto Juh Land Development, s.r.o., Nesto Sever Land Development,

s.r.o, Nesto B, s.r.o. a Arboria E1 s.r.o. Všetky pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou

samotných dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej likvidity pre vyplatenie investorov.

6

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Vybrané finančné ukazovatele spoločnosti (EUR)

Ukazovatele

31.12.202

4

31.12.202

3

Majetok

6 081 442

6 250 260

Vlastné imanie

177 364

107 780

Základné imanie

5 000

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

69 584-176 886

zisk(+), strata(-)

Spoločnosť v minulom účtovnom období neobstarala žiadne vlastné akcie, dočasné listy,

obchodné podiely, ani akcie, dočasné listy alebo obchodné podiely ovládajúcej osoby.

Údaj o organizačnej zložke v zahraničí

Spoločnosť nemá žiadnu svoju organizačnú zložku v zahraničí.

Informácia o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie

Vzhľadom na charakter podnikateľskej činnosti Spoločnosti, činnosť Spoločnosti nemá

významný vplyv na životné prostredie.

Informácia o činnosti v oblasti výskumu a vývoja

Spoločnosť nemá náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.

7

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Informácia o udalostiach osobitného významu

Od skončenia účtovného obdobia nedošlo v spoločnosti ku žiadnej udalosti osobitného

významu, spoločnosť však naďalej venuje veľkú pozornosť vývoju situácie na trhu a jej

vplyvom na podnikateľské aktivity. Osobitná pozornosť je priebežne venovaná vojnovým

udalostiam na Ukrajine. Spoločnosť pravidelne preveruje aktuálny vývoj, dostupné

informácie, očakávania pre budúce obdobie, analyzuje možné scenáre a vyhodnocuje ich

potenciálne dopady na hospodárenie, na ceny a dostupnosť energií, vývoj inflácie, riziká z

rastu cien vstupných surovín a materiálov, z prípadného zníženia dostupnosti stavebných

materiálov, poklesu trhovej hodnoty aktív, poklesu kúpyschopnosti a životnej úrovne

obyvateľstva, pretrvávania zvýšenej hladiny úrokových mier hypotekárnych úverov ako aj

úverov na financovanie projektov. Indície ohľadom pozvoľného poklesu úrokových sadzieb a

postupná stabilizácia inflácie smerom k dlhodobým inflačným cieľom prinášajú opatrné

očakávanie v postupné zlepšovanie situácie na trhu, ktoré bolo už aj citeľné postupným

zvyšovaním tempa predaja bytov v priebehu roku 2024 v porovnaní s rokom 2023. Volatilita na

trhu je však naďalej vysoká. Spoločnosť ako aj Skupina Lucron vývoj na trhu a očakávané

dopady reflektujú pri operatívnych aj strategických rozhodnutiach.

Spoločnosť nepôsobí na ukrajinskom a ruskom trhu, nie sú jej známe žiadne priame prepojenia

s danými regiónmi, vojna na Ukrajine a uvalené sankcie nemajú priamy dopad na strategické

zameranie, ciele a zároveň ani na likviditnú pozíciu, keďže spoločnosti patriace do Skupiny

Lucron sa sústredia na rezidenčné projekty v Slovenskej republike, konkrétne v Bratislave a

Trnave. Spoločnosť zaznamenáva a aj naďalej očakáva nepriame negatívne dopady na aktivity

prostredníctvom vyššie uvedených rizík, pričom tieto zvyšujú neistotu na trhu, ovplyvňujú

tempo predaja nehnuteľností a znižujú kúpyschopnosť obyvateľstva spoločne so zníženou

dostupnosťou financovania. Pretrváva tlak na zvyšovanie vstupných nákladov na prípravu a

realizáciu pripravovaných projektov ako aj projektov v realizácii, spomalenie výstavby

projektov v realizácii pri prípadnom nedostatku vstupných materiálov ako aj riziko

potenciálneho narušenia dodávateľských reťazcov. Kumulácia uvedených vplyvov a rizík môže

vyvolať oneskorené naštartovanie výstavby pripravovaných projektov oproti pôvodnému

harmonogramu za účelom minimalizácie finančných dopadov a zosúladenia tempa predaja

so situáciou na trhu. Financovanie jednotlivých projektov a zabezpečenie likvidity bude

prispôsobené prípadnej zmene v načasovaní projektov. Spoločnosť v súčasnej dobe

neočakáva priame dopady na zamestnancov.

8

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Spoločnosť na základe identifikovaných rizík a už viditeľných ako aj možných budúcich

dopadov tieto zohľadňuje vo svojich plánoch. Z dlhodobého hľadiska spoločnosť napriek

naďalej zložitej situácii na trhu vychádza z pokračujúceho dopytu po bývaní vzhľadom na

dlhodobý nedostatok bytov v regiónoch, na ktoré sa koncentrujú spoločnosti patriace do

Skupiny Lucron a predpokladá, že zvýšené vstupné náklady na prípravu a realizáciu projektov

ako aj zvýšené náklady na financovanie budú premietané do konečnej predajnej ceny.

Spoločnosť venovala v roku 2024 a venuje aj naďalej v priebehu roku 2025 veľkú pozornosť

aktivitám v oblasti IT a sústredí sa na oblasti súvisiace s ochranou dát, osobných údajov,

elektronickou komunikáciou, informačnými systémami a zabezpečením resp. posilňovaním

kybernetickej bezpečnosti. Spoločnosť nezaznamenala doteraz kybernetické útoky, únik dát

ani žiadne negatívne udalosti pri ochrane osobných údajov.

Ako už bolo uvedené, vzhľadom k pretrvávajúcej neistote, veľkému počtu faktorov a zložitej

situácii je ťažké presnejšie predpovedať budúce vplyvy a dopady na spoločnosť, ich aktivity

ako aj finančnú pozíciu a tieto kvantifikovať. Spoločnosť neočakáva ďalšie zhoršenie

situácie na trhu v porovnaní s rokom 2024, počíta však pritom aj s možnosťou zhoršenia v

prípade eskalácie prebiehajúcich vojnových konfliktov, možného nástupu obchodnej vojny

alebo iných neočakávaných udalostí v globálnom priestore. Vzhľadom k segmentom,

produktom a analýze možných opatrení však vychádza z toho, že nebude ohrozená schopnosť v

súčasnosti a ani v budúcnosti plniť si svoje záväzky a z dlhodobého hľadiska bude napĺňať svoju

dlhodobú stratégiu. Vývoj situácie bude naďalej pozorne sledovať, priebežne vyhodnocovať a

v prípade potreby adekvátne reagovať.

9

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Informácia o cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách

súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená

Spoločnosť a Skupina Lucron čelia rizikám vo vzťahu k ich developerským aktivitám. Cenové

riziká zahŕňajú predovšetkým riziko nárastu cien stavebných materiálov a práce ako aj riziko

poklesu predajných cien v nadväznosti na vývoj na trhu. Proces developmentu zahŕňa všetky

činnosti spojené s každým jednotlivým projektom, počnúc nadobudnutím pozemkov alebo

majetku (napr. riziko, že sa príslušná akvizícia neuskutoční) cez koncepčnú a projektovú

fázu (napr. riziko, že parametre projektu nebudú spĺňať požiadavky trhu), fázu procesu

udeľovania povolení (napr. riziko, že dôjde k zdržaniu tejto fázy procesu), fázu výstavby

(napr. riziko vád, zdržania a zvýšených nákladov na výstavbu), nájmu a správy nehnuteľností

až po predaj alebo prenájom konkrétnych nehnuteľností. Realizácia stratégie Skupiny Lucron

a následne dosiahnutie jej finančných a investičných cieľov za súčasných alebo budúcich

trhových podmienok nemusia byť v plnej miere naplnené a môžu negatívne ovplyvniť

hospodárske a finančné výsledky a vyhliadky spoločnosti a to napríklad v tom, že sa nepodarí

v plnej miere preniesť rastúce náklady do cien predávaných nehnuteľností. Riziko likvidity sa

môže materializovať v prípade významného negatívneho trhového trendu (napríklad

výrazného poklesu cien nehnuteľností spolu s výrazným spomalením tempa predaja), čím sa

obmedzí možnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom časovom rozpätí,

alebo v prípade vzniku nepredvídanej skutočnosti (napr. zníženie ochoty bánk financovať

sektor nehnuteľností). Takisto kapitálové výdavky môžu byť z rozličných dôvodov

vyplývajúcich z náročnosti celého procesu výstavby a developmentu vyššie ako očakávané, čo

môže ohroziť jej finančné ciele a tiež mať negatívny vplyv na likviditu a finančné toky.

Spoločnosť a Skupina Lucron spoliehajú na schopnosť predať svoje developované

nehnuteľnosti na financovanie ďalšej developerskej činnosti a expanziu projektov

prostredníctvom opätovného investovania tržieb z odpredajov. Spoločnosť a Skupina

Lucron majú zavedené kontrolné mechanizmy, monitorujú tempo predaja, dosiahnuté

predajné ceny, analyzujú odchýlky od plánovaných výsledkov predaja, aktualizujú

predajné plány, súčasne controllingovými nástrojmi priebežne sledujú náklady na výstavbu v

porovnaní s rozpočtami a analyzujú možné dopady na hospodárenie, finančnú situáciu a

toky likvidity. V prípade potreby a odchýlok prijímajú opatrenia na zmiernenie dopadov,

podporu predaja a úsporu nákladov, aby boli dodržané plánované finančné ukazovatele a aby

boli zabezpečené dostatočné finančné toky pre financovanie projektov a splácanie všetkých

záväzkov. Tieto procesy prebiehajú na úrovni spoločnosti, ostatných spoločností v rámci

Skupiny Lucron a agregovane pre celú Skupinu Lucron pre

10

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

zachovanie finančnej stability celej skupiny ako aj jednotlivých projektov. Pre financovanie

aktivít a projektov Skupina Lucron využíva vo významnej miere externé financovanie,

predovšetkým bankové úvery. Z pohľadu úverových rizík by mohla mať negatívny dopad už

uvedená prípadná znížená ochota bánk financovať sektor nehnuteľností, pričom skupina

Lucron v uplynulých dvoch rokoch zaznamenala sprísnenie podmienok pre poskytnutie

financovania, čo by mohlo spôsobiť zhoršenie dostupnosti externého financovania a odklad

naštartovania výstavby plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron priebežne

aktívne komunikujú s financujúcimi bankami, poskytujú potrebné a aktuálne informácie,

dbajú na dodržiavanie zmluvných podmienok a včasnú úhradu záväzkov, priebežne sledujú

záväzky a plánované úhrady záväzkov v nadväznosti na riadenie likvidity. Priebežne sú

sledované a vyhodnocované pomerové ukazovatele likvidity, strednodobá a dlhodobá

likvidita, parametre LTV, LTC ako aj ďalšie a sú prijímané opatrenia pre zabezpečenie

zdravého pomeru externého financovania voči aktívam spoločnosti a Skupiny Lucron.

Spoločnosť a Skupina Lucron vyhodnocujú už realizované ako aj očakávané dopady nárastu

úrokových sadzieb na hospodárenie a zohľadňujú tieto pri tvorbe rozpočtov a v

predpokladoch výpočtov profitability ako aj pri plánovaní likvidity. Priebežne sú

monitorované dostupné možnosti externého financovania, podmienky na trhu a dlhodobo je

plánovaná vhodná štruktúra externého financovania v kombinácii s vlastnými zdrojmi pre

pokrytie budúcich aktivít a plánovaných projektov. Napriek spomaleniu ekonomického rastu,

pokračujúcim inflačným tlakom, nárastu cien vstupných faktorov, nárastu nákladových

úrokov, zvýšenej opatrnosti bánk, spomaleniu tempa predaja nehnuteľností v dôsledku

spomínaných faktorov ako aj zhoršenej dostupnosti hypotekárneho financovania a

negatívnym dopadom na likviditu spoločnosť vychádza z predpokladu, že bude naďalej a

dlhodobo schopná plniť riadne a včas svoje záväzky a Skupina Lucron bude dosahovať

dostatočnú profitabilitu z realizovaných projektov pre zabezpečenie financovania svojich

aktivít a budúcich plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron pozorne sledujú vývoj,

priebežne aktualizujú svoje rozpočty, strednodobé a dlhodobé plány finančných tokov,

štruktúru financovania a prijímajú potrebné opatrenia pre minimalizáciu rizík likvidity.

3. Zámery spoločnosti na rok 2025

Spoločnosť bude naďalej pokračovať v držbe dlhopisov a z toho vyplývajúcich finančných

postupoch.

11

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

4. Vyhlásenie o správe a riadení

Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie

spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný

zákonník. Spoločnosť neuplatňuje Kódex správy a riadenia spoločností, a to z dôvodu, že

nezamestnáva zamestnancov na hlavný pracovný úväzok.

Spoločnosť je spoločnosťou s ručením obmedzeným založenou a existujúcou podľa

právnych predpisov Slovenskej republiky. Riadiacim orgánom je štatutárny orgán.

Štatutárnym orgánom spoločnosti sú konatelia: Ing. Zoltán Müller a Eric Lux. V mene

spoločnosti koná a podpisuje konateľ spoločnosti samostatne.

Spoločnosť (emitent) pri svojej správe a riadení dodržiava požiadavky ustanovené v

právnych predpisoch Slovenskej republiky. U spoločnosti (emitenta) nenastala v roku 2024

žiadna zmena ani odchýlka v riadení.

5. Opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej

závierke

Oblasť vnútornej kontroly a riadenia rizík je u spoločnosti zabezpečená prostredníctvom

valného zhromaždenia. To pri svojej práci vychádza zo systému identifikovania významných

rizík pre spoločnosť a tieto riziká sú riadené formou: a.) schvaľovania riadnej individuálnej

účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, b.) rozhodnutia o

rozdelení zisku a úhrady strát, c.) schvaľovania stanov a ich zmien, d.) rozhodovania o

zmenách Listiny, pokiaľ k nim nedochádza na základe iných právnych skutočností, e.)

rozhodovania o zvýšení alebo znížení základného imania, rozhodovania o nepeňažnom vklade

a rozhodovania a započítaní pohľadávky voči spoločnosti proti pohľadávke spoločnosti na

splatenie vkladu, f.) rozhodnutia o vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní konateľov spoločnosti,

schvaľovania zmluvy o výkone funkcie uzavretej medzi konateľom a spoločnosťou, g.)

rozhodnutia o vymenovaní dozornej rady, vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní jej členov,

h.) schvaľovania konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom,

i.) rozhodovania o zriadení, použití a prípadnom rozpustení iných ako zákonom predpísaných

fondov, j.) schvaľovania organizačného poriadku pre

12

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

výkon funkcie konateľa, k) vymenovania, odvolania a odmeňovania prokuristu spoločnosti, l.)

rozhodnutia o likvidácii, vymenovaní a odvolaní likvidátora a zrušení spoločnosti, m.)

rozhodovania o zlúčení, splynutí, rozdelení spoločnosti, prevode, vklade alebo založení

podniku spoločnosti alebo jeho časti, n.) rozhodovania o udelení súhlasu s prevodom alebo

založením obchodného podielu, o.) rozhodovania o zmene účtovného obdobia spoločnosti, p.)

rozhodovania o zrušení spoločnosti alebo zmeny právnej formy spoločnosti, q.)

vymenovania, odvolania a odmeňovania členov výboru pre audit spoločnosti, schvaľovanie

zmluvy o výkone funkcie uzavretej medzi členom výboru pre audit a spoločnosťou a

schvaľovania štatútu/rokovacieho poriadku výboru pre audit spoločnosti, r.) rozhodovania a

ďalších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje Obchodný zákonník

alebo Zakladateľská listina. Valné zhromaždenie rozhoduje jednoduchou väčšinou hlasov

prítomných spoločníkov, ak zákon alebo Listina nevyžaduje vyšší počet hlasov. Spoločníci

môžu prijímať aj rozhodnutia mimo valného zhromaždenia spôsobom uvedeným v § 130

Obchodného zákonníka. Spoločník ako jediný spoločník spoločnosti vykonáva pôsobnosť

valného zhromaždenia. V záležitostiach, ktoré patria do pôsobnosti valného zhromaždenia

rozhoduje spoločník v písomnej forme.

6. Informácie o činnosti Valného zhromaždenia a orgánov spoločnosti

Riadne valné zhromaždenie sa zvoláva najmenej jedenkrát za kalendárny rok. Valné

zhromaždenie, ktoré schvaľuje ročnú individuálnu účtovnú závierku sa musí uskutočniť do

šiestich (6) mesiacov od posledného dňa hospodárskeho roku, za ktorý sa ročná závierka

schvaľuje. Každý konateľ je samostatne oprávnený zvolať valné zhromaždenie. Konateľ je

povinný zvolať valné zhromaždenie, pokiaľ je nevyhnutné prijať rozhodnutie, ktoré je v

pôsobnosti valného zhromaždenia. Súčet hlasov spoločníkov je jednosto (100) hlasov. Pri

hlasovaní valného zhromaždenia sú hlasy spoločníkov rozdelené v nasledovnom pomere: a.)

Spoločník: 100%. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí

majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Pokiaľ nie je valné zhromaždenie

uznášaniaschopné, zvolá konateľ najneskôr po štyridsiatich (40) dňoch náhradné valné

zhromaždeniesrovnakýmprogramom.Náhradnévalnézhromaždenieje

uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň 50 hlasov.

13

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Hlavná činnosť štatutárneho orgánu, teda konateľov, bola zameraná na rast hodnoty a

zabezpečenie transparentnosti aktivít Emitenta voči zainteresovaným stranám. Rovnako

konatelia vynakladali úsilie na riadenie podnikateľského rizika. Konatelia mali riadny

prístup ku všetkým relevantným informáciám týkajúcich sa Emitenta. Písomnosti s

podrobnými informáciami boli distribuované v dostatočnom časovom predstihu, čím sa

zabezpečila schopnosť konateľov vynášať kvalifikované rozhodnutia v jednotlivých

záležitostiach.

Štatutárny orgán, teda konatelia, sú volení a odvolávaní valným zhromaždením. Konatelia

majú dostatočné odborné skúsenosti a znalosti, ako aj manažérsku a riadiacu prax. O zmene

stanov rozhoduje valné zhromaždenie.

Právomoci štatutárneho orgánu sú uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je

možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Legionárska 10, 811 07 Bratislava,

Slovenská republika.

Spoločnosť zriadila na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 24.4.2020 Výbor pre audit. Na

mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 21.12.2023 spoločnosť odvolala dvoch členov Výboru

pre audit a zároveň vymenovala dvoch nových členov, pričom Výbor pre audit spoločnosti

pozostáva z nasledujúcich osôb: Tomáš Gremeň, Karol Janig, Marián Baláž. V zmysle

schváleného Štatútu výboru pre audit spoločnosti sú úlohy výboru: i. sledovanie zostavovania

účtovnej závierky (individuálnej aj konsolidovanej) a dodržiavania osobitných predpisov, ii.

sledovanie efektivity vnútornej kontroly systémov riadenia rizík v spoločnosti, iii. sledovanie

auditu individuálnej účtovnej závierky a auditu konsolidovanej účtovnej závierky, iv.

preverovanie a sledovanie nezávislosti audítora, predovšetkým služieb poskytovaných

audítorom podľa osobitného predpisu, v. odporúčanie valnému zhromaždeniu na

schválenie audítora na výkon auditu pre spoločnosť, vi. určovanie termínu audítorovi na

predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, vii. informovanie valného zhromaždenia o

výsledku auditu a vysvetlenie ako štatutárny audit prispel k integrite účtovnej závierky a akú

úlohu mal Výbor v uvedenom procese. Iné výbory spoločnosť nezriadila.

V roku 2024 valné zhromaždenie zasadalo dňa 19.4.2024 a schválilo riadnu individuálnu

účtovnú závierku za rok 2023, prerokovalo výročnú správu za rok 2023, ďalej schválilo

rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2023, a to straty vo výške 176 885,75 EUR tak,

14

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

že strata vo výške 79 165,84 EUR bude uhradená z nerozdeleného zisku minulých rokov a strata

vo výške 97 719,91 EUR bude preúčtovaná na účet neuhradených strát minulých období.

7. Vydané dlhopisy

Men. hodnota

Opis práv

zverejnené v prospekte cenného papiera

Termín splatnosti menovitej

hodnoty

14.6.2023

Spôsob určenia výnosu

Dlhopisy nie sú úročené žiadnou úrokovou sadzbou, pričom

výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi

menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov.

Termíny výplaty

Sídlo

22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508

Luxemburské veľkovojvodstvo

ISIN

Druh

Forma

Podoba

Počet

SK4120014234

Dlhopis

na doručiteľa

zaknihovaná

100 000

100,00 EUR jeden CP

najvyššia suma

menovitých hodnôt 10 000 000 EUR

Dátum začiatku vydávania

14.6.2018

Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom

(zero-coupon bond), emisia bola splatená k 14.6.2023,

registrácia emisie bola zrušená CDCP SR, a.s. k 13.7.2023

Možnosť predčasného splatenia

Záruka za splatnosť

Záruky prevzali:

IČO

Obchodné meno

nie

áno

Ikopart 1

B88490

Ikopart 1 S.A.

Emisia dlhopisov Lucron Finance 1 SK4120014234 bola v roku 2023 splatená k 14.6.2023 a

registrácia emisie bola zrušená Centrálnym depozitárom cenných papierov SR, a.s. k

13.7.2023.

15

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Men. hodnota

Opis práv

zverejnené v prospekte cenného papiera

31.5.2026

Spôsob určenia výnosu

Dlhopisy nie sú úročené žiadnou úrokovou sadzbou, pričom

výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi

menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov.

Termíny výplaty

Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom

(zero-coupon bond)

Sídlo

-

ISIN

Druh

Forma

Podoba

Počet

SK4000020954

Dlhopis

na doručiteľa

zaknihovaná

75 000

100,00 EUR jeden CP

najvyššia suma

menovitých hodnôt 7 500 000 EUR

Dátum začiatku vydávania

9.6.2022

Termín splatnosti menovitej

hodnoty

Možnosť predčasného splatenia

Záruka za splatnosť

Záruky prevzali:

IČO

Obchodné meno

nie

Nie

-

16

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

Men. hodnota

Opis práv

zverejnené v prospekte cenného papiera

15.5.2025

Spôsob určenia výnosu

Dlhopisy nie sú úročené žiadnou úrokovou sadzbou, pričom

výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi

menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov.

Termíny výplaty

Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom

(zero-coupon bond)

Sídlo

-

ISIN

Druh

Forma

Podoba

Počet

SK4000022935

Dlhopis

na doručiteľa

zaknihovaná

100 000

100,00 EUR jeden CP

najvyššia suma

menovitých hodnôt 10

000 000 EUR

Dátum začiatku vydávania

15.5.2023

Termín splatnosti menovitej

hodnoty

Možnosť predčasného splatenia

Záruka za splatnosť

Záruky prevzali:

IČO

Obchodné meno

nie

Nie

-

17

Lucron Finance, s.r.o. Legionárska

10, 811 07 Bratislava IČO: 51 716

054 | DIČ: 2120771191

8. Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta

Vyhlásenie (§34 ods. 2 písm. c) zákona o burze) zodpovedných osôb emitenta so

zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších

znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý

a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a

spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a

verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností

zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí:

Ja, Ing. Zoltán Müller, konateľ spoločnosti Lucron Finance, s.r.o., IČO: 51716054,

spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, Oddiel: Sro,

Vložka číslo: 128625/B, so sídlom Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská

republika, vyhlasujem, že výročná správa obsahuje, podľa mojich najlepších znalostí,

pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Emitenta

spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.

V Bratislave, 25. február 2025

Ing. Zoltán Müller

9. Správa nezávislého audítora vrátane účtovnej závierky

1

A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE

1.Informácie k časti A. písm. a) prílohy č. 3 o založení spoločnosti

Spoločnosť Lucron Finance s.r.o. bola založená dňa 17.4.2018 a do obchodného registra bola zapísaná 24.5.2018

(Obchodný register Mestského súdu Bratislava III v Bratislave, oddiel Sro, vložka 128625/B).

2.Informácie k časti A. písm. b) prílohy č. 3 o hlavných činnostiach spoločnosti Lucron Finance s.r.o –

sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu,

–faktoring aforfaiting

–poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez

verejnej ponuky majetkovýchhodnôt

–sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej

výzvy a bez verejnej ponuky majetkovýchhodnôt

–administratívne služby

3.Informácie k časti A. písm. c) prílohy č. 3 o počtezamestnancov

Názov položkyBežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

00

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 0

0

Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa

zostavuje účtovná závierka, z toho:

počet vedúcich zamestnancov00

4.Informácie k časti A. písm. d) prílohy č. 3: Údaje o neobmedzenom ručení

Spoločnosť Lucron Finance s.r.o. . nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa §

56 ods. 5 Obchodnéhozákonníka.

5.Informácie k časti A. písm. e) prílohy č. 3 o právnom dôvode na zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka Spoločnosti . Lucron Finance s.r.o.. k 31.12.2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka

podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2024.

6.Informácie k časti A. písm. f) prílohy č. 3 o dátume schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné

obdobie

Valné zhromaždenie schválilo účtovnú závierku 19.4.2024

C. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU

Informácie k časti C. písm. a) až d) prílohy č. 3 o konsolidovanomcelku je súčasťou konsolidovaného celku, konsolidácia

prebieha v materskej spoločnosti

IKOPART 1 S.A.,22 rue des Bryueres, L-1274 Howald,

Luxemburské Veľkovojvodstvo

D. ĎALŠIE INFORMÁCIE O

7.Informácia k časti D prílohy č.3. o účtovných metódach a všeobecných účtovnýchzásadách

a)Údaje o použitých účtovných zásadách a účtovných metódach,

b)Údaje vykázané na strane aktívsúvahy c)

Údaje vykázané na strane pasívsúvahy

d)Údaje o výnosoch

e)Údaje o nákladoch

f)Údaje o daniach z príjmov

g)Údaje o podsúvahových účtoch

h)Údaje o iných aktívach a iných pasívach

i)Údaje o spriaznenýchosobách

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

7

2

j)Údaje o skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej

zostavenia,

k)Údaje o prehľade zmien vlastného imania,

l)Údaje o prehľade peňažných tokov.

E. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH

8.Informácie k časti E. prílohy č. 3 o účtovných zásadách a účtovnýchmetódach

a)Východiská pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti Lucron Finance s.r.o (going

concern).

Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované, okrem:

•účtovania poistenia majetku určeného na prevádzkovú činnosť a iného poistného súvisiaceho s prevádzkovou

činnosťou. Takéto poistenie sa od 1. januára 2011 účtuje na účet 548 – Ostatné náklady na hospodársku činnosť;

•spôsobu účtovania zákazkovejvýroby;

•účtovania zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj(priebežný transfer);

•účtovania zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatnej (nie priebežný transfer);

•účtovania obstarania nehnuteľnosti na účelom ďalšiehopredaja;

•účtovania koncesie ukoncesionára.

Uvedené zmeny nemajú vplyv na výsledok hospodárenia vykázaný v predchádzajúcich účtovných obdobiach, keďže

sa aplikujú prospektívne na účtovné prípady, ktoré vznikli po 1. januári 2011.

V súvislosti so zmenou účtovania zákazkovej výroby, zákazkovej výstavby nehnuteľnosti a obstarania nehnuteľnosti

na účel ďalšieho predaja boli do súvahy a výkazu ziskov a strát doplnené nové účty.

b)Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotnýmajetok

Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s

obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.).

Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2003 nie sú úroky z cudzích zdrojov ani

realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania.

Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú od 1. júla 2010 úroky z cudzích zdrojov, ktoré

vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania.

Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame

náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.

Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa

účtujú do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo

proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné

zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je

pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov.

Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných obdobiach, v ktorých sa

očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je

pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov.

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a

predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok

uvedený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2

400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda

odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcejtabuľke:

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

3

PredpokladanáMetódaRočná odpisová

sadzba v %

doba používaniaodpisovania

v rokoch

Aktivované náklady na vývoj5lineárna

20

Softvér5

Oceniteľné práva (licencia)8

Drobný dlhodobý nehmotný majetok rôzna

lineárna20

lineárna 12,5

jednorazový odpis100

Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používaniaa

predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý

majetokuvedený do používania.Drobný dlhodobý hmotnýmajetok,ktorého obstarávacia cena (resp. vlastnénáklady) je

1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba

používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:

Stavby

Stroje, prístroje a zariadenia

Dopravné prostriedky

Drobný dlhodobý hmotný majetok

Predpokladaná

doba používania v rokoch

40

8 až 12

4 až 6

rôzna

Metóda

odpisovania

lineárna

jednorazový odpis

Ročná odpisová

sadzba v % 2,5

8,3 až 12,5

16 až 30

100

c)Cenné papiere apodiely

Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od

obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov.

d)Zásoby

Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými

nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou.

Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a

pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým

aritmetickým priemerom z obstarávacích cien.

Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady(priamymateriál, priame mzdya ostatné priame náklady) a časť nepriamych

nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do

vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady

nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov.

Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o

predpokladané náklady súvisiace s ich predajom.

Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky.

e)Zákazková výroba

Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky (angl. percentage-of-completion-

method).

f)Zákazková výstavbanehnuteľnosti

Zákazková výstavba nehnuteľnosti – priebežný transfer

Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj sa vykazuje podľa metódy stupňa dokončenia.

Zákazková výstavba nehnuteľnosti – ostatná (nie priebežný transfer)

Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatná (nie priebežný transfer) sa vykazuje metódou tzv.

nulového zisku, t. j. zisk sa vykáže pri predaji nehnuteľnosti.

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

4

g)Pohľadávky

Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté

vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto

ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

h)Peňažné prostriedky aceniny

Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou

položkou.

i)Náklady budúcich období a príjmy budúcichobdobí

Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady

vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

j)Rezervy

Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z

podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.

k)Záväzky

Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa

pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v

účtovnej závierke v tomto zistenomocenení.

l)Odložené dane

Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:

·

dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a

ich daňovou základňou,

·

možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od

základu dane v budúcnosti,

·

možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

m)Výdavky budúcich období a výnosy budúcichobdobí

Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady

vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

n)Emisné kvóty

Bezodplatne pripísaný proporčný podiel emisných kvót v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou sa účtuje v

prospech výnosov budúcich období.

Zúčtovanie výnosov budúcichobdobí sa uskutočňujev časovej a vecnej súvislostis použitím bezodplatne pripísaných

emisných kvót z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót.

o)Dotácie zo štátnehorozpočtu

O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na

poskytnutie dotácie sa Spoločnosti daná dotácia poskytne.

Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a

strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na

príslušný účel.

Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako

výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov

z tohto dlhodobého majetku.

p)Prenájom (lízing)

Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho

vlastník, nie nájomca.

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

5

Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájom). Majetok prenajatý na

základe zmluvy uzatvorenej do 31. decembra 2003 vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Majetok

prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca, nie

vlastník.

q) Deriváty

Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou.

Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do

vlastného imania.

Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom

verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia.

Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok

hospodárenia, priamo do vlastného imania.

r)Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi

Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a

záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania.

s) Cudzia mena

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro

referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou

Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovnéhoprípadu.

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa

zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným

Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a

účtujú sa s vplyvom na výsledokhospodárenia.

Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na

menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhlásenýmEurópskou centrálnou bankou alebo Národnou

bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.

Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa

prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.

Prijaté a poskytnuté preddavky sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, na menu euro už

neprepočítavajú.

t)Výnosy

Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty,

bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o

dodatočne uznanú zľavu.

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

6

F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY

9.Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnom majetku

Tabuľka č. 1

Dlhodobý nehmotný

majetok

Bežné účtovné obdobie

Aktivova-

né

náklady

na vývoj

Softvér

Oceniteľ-

né práva

Goodwill

Ostatný

DNM

Obsta- Poskytnuté

rávanýpreddavkySpolu

DNMna DNM

a

b

c

d

e

f

ghi

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Oprávky

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Opravné položky

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Zostatková hodnota

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Stav na konci

účtovného obdobia

Dlhodobý nehmotný

majetok

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Aktivova-

né

náklady

na vývoj

Softvér

Oceniteľ-

né práva

Goodwill

Ostatný

DNM

Tabuľka č. 2

Obsta- Poskytnuté

rávanýpreddavkySpolu

DNMna DNM

b

c

d

e

f

ghi

a

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

7

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Oprávky

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Opravné položky

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného obdobia

Zostatková hodnota

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Stav na konci

účtovného obdobia

10. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnommajetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Dlhodobý nehmotný majetok

Hodnota za bežné účtovné

obdobie

Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s

ním nakladať

11. Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku

Ostatný

DHM

Tabuľka č. 1

Bežné účtovné obdobie

Dlhodobý

hmotný majetok

Pozemky Stavby

Samostatné

hnuteľné

veci

a súbory

hnuteľných

vecí

Pesto-

celky

vateľské

Základné

stádo

trvalých

a ťažné

porastov

zvieratá

Obsta- Poskytnuté

rávaný preddavkySpolu

DHMna DHM

abcdefghij

Prvotné ocenenie

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

8

Stav na začiatku

účtovného

obdobia Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Oprávky

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Opravné položky

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Zostatková hodnota

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Stav na konci

účtovného

obdobia

Samostatné

hnuteľné

veci

a súbory

hnuteľných

vecí

Pesto-

vateľské

celky

trvalých

porastov

Základné

stádo

a ťažné

zvieratá

Tabuľka č. 2

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Dlhodobý

hmotný majetok

Pozemky Stavby

rávaný

Ostatný

Obsta-

DHM

Poskytnuté

preddavkySpolu

na DHM

abcdefghij

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

9

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Oprávky

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Opravné položky

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci

účtovného

obdobia

Zostatková hodnota

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

Stav na konci

účtovného

obdobia

12. Informácie k časti F. písm. b) prílohy č. 3

Spôsob a výška poistenia dlhodobéhomajetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Poistený majetokPoistná sumaPlatnosť zmluvy od-do

13. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku

Dlhodobý hmotný majetokHodnota za bežné účtovné obdobie

Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené

právo s ním nakladať

14. Informácie k časti F. písm. d) prílohy č. 3 prehľad o dlhodobom majetku, pri ktorom vlastnícke právo

nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe

zmluvy o výpožičke

ÚJ nemá obsahovú náplň.

15. Informácie k časti F. písm. e) prílohy č. 3 prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo

vlastnícke právo zapísané do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

10

16. Informácie k časti F. písm. f) prílohy č. 3 - charakteristika Goodwilu

ÚJ nemá obsahovú náplň.

17. Informácie k časti F. písm. g) prílohy č. 3 o položkách účtovaných na účte 097 – opravnápoložka k

nadobudnutému majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

18. Informácie k časti F. písm. h) prílohy č. 3 o o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnomobdobí

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Náklady vynaložené

NákladyNáklady na výskumv bežnom období na

vývoj – neaktivované

Náklady vynaložené

v bežnom období na vývoj -

aktivované

19. Informácie k časti F. písm. j) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

20. Informácie k časti F. písm. m) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň

21. Informácie k časti F. písm. i) prílohy č. 3 o štruktúre dlhodobého finančného majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

22. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o dlhových CP držaných dosplatnosti

ÚJ nemá obsahovú náplň

23. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o poskytnutých dlhodobýchpôžičkách

Dlhodobý finančný majetok

Hodnota za bežné účtovné obdobie

752 679

Dlhodobý finančný majetok, na ktorý nie je zriadené záložné právo

Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené

právo s ním nakladať

.

24. Informácie k časti F. písm. o) prílohy č. 3 o opravných položkách kzásobám

ÚJ nemá obsahovú náplň.

25. Informácie k časti F. písm. p) prílohy č. 3 o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách, pri

ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s niminakladať

ÚJ nemá obsahovú náplň.

26. Informácie k časti F. písm. q) prílohy č. 3 o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti

určenej na predaj

ÚJ nemá obsahovú náplň.

27. Informácie k časti F. písm. r) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky k pohľadávkam

ÚJ nemá obsahovú náplň.

28. Informácie k časti F. písm. s) prílohy č. 3 o vekovej štruktúrepohľadávok

Tabuľka č. 1

Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu

abcd

Dlhodobé pohľadávky

Pohľadávky z obchodného styku

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

11

69 560

5 256 937

celku

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej

jednotke a materskej účtovnej jednotke

Ostatné pohľadávky v

rámci konsolidovaného

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a

združeniu

Iné pohľadávky

69 56069 560

Dlhodobé pohľadávky spolu

69 560

Krátkodobé pohľadávky

Pohľadávky z obchodného styku

jednotke

celkucelku

5 252 970

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej

jednotke a materskej účtovnej

Ostatné pohľadávky v

rámci konsolidovaného

Pohľadávky voči spoločníkom, členom

a združeniu

Sociálne poistenie

3 967

Daňové pohľadávky a dotácie

Iné pohľadávky

Krátkodobé pohľadávky spolu

5 256 937

Bežné účtovné obdobie

Tabuľka č. 2

Pohľadávky podľa zostatkovej

doby splatnosti

a

b

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

c

Pohľadávky po lehote splatnosti

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti

do jedného roka

5 256 937316 559

Krátkodobé pohľadávky spolu

5 256 937 316 559

69 560 69 176

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti

jeden rok až päť rokov

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti

dlhšou ako päť rokov

Dlhodobé pohľadávky spolu

69 56069 176

29. Informácie k časti F. písm. t) a u) prílohy č. 3 o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou

formou zabezpečenia

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Opis predmetu záložného práva

x

Bežné účtovné obdobie

Hodnota predmetuHodnota pohľadávky

Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou

zabezpečenia

Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné

právo

x

Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo

s nimi nakladať

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

12

30. Informácie k časti F. písm. w) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnommajetku

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Tabuľka č. 1

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

Pokladnica, ceniny

Bežné účty v banke alebo v pobočke zahr. banky

2 266

9 305

Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej

banky termínované

Peniaze na ceste

Spolu

2 266

9 305

Krátkodobý finančný

majetok

Stav na začiatku

účtovného obdobia

Prírastky

Tabuľka č. 2

Úbytky

a

b

c

Bežné účtovné obdobie

Stav na konci

Presunyúčtovného

obdobia

def

Majetkové CP

na obchodovanie

Dlhové CP

na obchodovanie

Emisné kvóty

Dlhové CP so splatnosťou

do jedného roka držané do

splatnosti

Ostatné realizovateľné CP

Obstarávanie

krátkodobého finančného

majetku

Krátkodobý finančný

majetok spolu

31. Informácie k časti F. písm. x) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

32. Informácie k časti F. písm. y) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné

právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním

nakladať

ÚJ nemá obsahovú náplň.

33. Informácie k časti F. písm. za) prílohy č. 3 o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému

sa zostavuje účtovná závierka reálnouhodnotou

ÚJ nemá obsahovú náplň.

34. Informácie k časti F. písm. zb) prílohy č. 3 o vlastných akciách

ÚJ nemá obsahovú náplň.

1.dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovnéhoobdobia,

2.počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia a o počte a menovitá hodnota

prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia, pričom sa uvádza percentuálna hodnota týchto vlastných akcií

na upísanom základnom imaní,

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

13

Opis položky časového rozlíšenia

3.počet a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli a o počet a hodnota, za ktorú sa

vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inúosobu,

4.počet, menovitá hodnota a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k

poslednému dňu účtovného obdobia; uvádza sa aj ich percentuálny podiel na upísanom základnomimaní,

35. Informácie k časti F. písm. zc) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na straneaktív

Bezprostredne

Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné

obdobie

Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:

Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:

Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:

Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:

36. Informácie k časti F. písm. zd) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančnéhoprenájmu

ÚJ nemá obsahovú náplň.

G. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY

37. Informácie k časti G. písm. a) k bodu 1, a 2 - Údaje o vlastnomimaní

Popis základného imania, výška upísaného imania nezapisovaného v OR

TextV EUR

Bežné účtovné obdobieBezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

Základné imanie celkom

5.000 5.000

Počet akcií (a.s.)

Nominálna hodnota akcie (a.s.)

Zisk na akciu, alebo na podiel na základnom imaní

Hodnota upísaného vlastného imania

Hodnota splateného základného imania5.0005.000

Prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná ako

náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného

imania, najmä zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny

hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania

Názov položky

38. Informácie k časti G. písm. a) tretiemu bodu prílohy č. 3 o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní

účtovnej straty

Tabuľka č. 1

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

Účtovný zisk

Rozdelenie účtovného zisku

Bežné účtovné obdobie

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

14

Názov položky

Tabuľka č. 2

Účtovná strata

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

176 886

Bežné účtovné obdobie

Vysporiadanie účtovnej straty

Zo zákonného rezervného fondu

Zo štatutárnych a ostatných fondov

Z nerozdeleného zisku minulých rokov

79 166

Úhrada straty spoločníkmi

Prevod do neuhradenej straty minulých rokov

97 720

Iné

Spolu

176 886

39. Informácie k časti G. písm. b) prílohy č. 3 o rezervách

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Krátkodobé rezervy

Zákonné rezervy

Ostatné rezervy

9348

40. Informácie k časti G. písm. c) a d) prílohy č. 3 ozáväzkoch

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce účtovné

obdobie

Dlhodobé záväzky spolu

1 601 117

5 705 307

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad

päť rokov

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti

jeden rok až päť rokov

1 601 117

5 705 307

Krátkodobé záväzky spolu

4 293 613

429 313

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do

jedného roka vrátane

4 293 613

429 313

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

Prídel do zákonného rezervného fondu

Prídel do štatutárnych a ostatných fondov

Prídel do sociálneho fondu

Prídel na zvýšenie základného imania

Úhrada straty minulých období

Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov

Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom

Iné

Spolu

15

Názov položky

41. Informácie k časti F. písm. v) a časti G. písm. f) prílohy č. 3 o odloženej daňovej pohľadávke alebo o

odloženom daňovom záväzku

Názov položkyBezprostredneBežné účtovné

predchádzajúceobdobie

účtovné obdobie

Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou00

majetku a daňovou základňou, z toho:

Odpočítateľné 0 0

Zdaniteľné 0 0

Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou329 40728 743

záväzkov a daňovou základňou, z toho:

Odpočítateľné329 40728 743

Zdaniteľné

Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti0293 361

Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty00 Sadzba

dane z príjmov ( v %) 2121 Odložená daňová pohľadávka

69 17669 560 Uplatnená daňová

pohľadávka 69 17669 560 Zaúčtovaná ako náklad

69 176384 Zaúčtovaná do vlastného imania

00 Odložený daňový záväzok

00 Zmena odloženého daňového

záväzku 00 Zaúčtovaná ako náklad

00 Zaúčtovaná do vlastného imania

00

Iné00

42. Informácie k časti G. písm. g) prílohy č. 3 o záväzkoch zo sociálnehofondu

Bezprostredne

Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné

obdobie

Začiatočný stav sociálneho fondu

Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov

Tvorba sociálneho fondu zo zisku

Ostatná tvorba sociálneho fondu

Tvorba sociálneho fondu spolu

Čerpanie sociálneho fondu

Konečný zostatok sociálneho fondu

43. Informácie k časti G. písm. h) prílohy č. 3 o vydaných dlhopisoch

.

Názov vydaného

dlhopisu

Menovitá

hodnota

PočetEmisný kurz

ÚrokSplatnosť

Dlhopis Lucron Premium 2

100

100 00088,151%

6,25%15.05.2025

Dlhopis Lucron Premium

100

75 00080,816%

5,5%31.05.2026

44.

Informácie k časti G. písm. i) prílohy č. 3 o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach

Tabuľka č. 1

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

16

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

Dátum

splatnosti

Suma istiny

v príslušnej mene

za bežné účtovné

obdobie

a

d

e

Názov polo

žky

Úrok

Menap. a.

v %

za bežné účtovné

obdobie

Suma istiny

bc

Suma istiny v eurách

v príslušnej mene za

bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

f

g

Dlhodobé bankové úvery

EUR

Krátkodobé bankové úvery

EUR

Dátum

splatnosti

Tabuľka č. 2

Úrok

Názov položkyMenap. a.

v %

Suma istiny

v príslušnej mene

za bežné účtovné

obdobie

Suma istiny v euráchSuma istiny

za bežné účtovnév príslušnej mene za

obdobie bezprostredne

predchádzajúce

17

účtovné obdobie

abcde

f

g

Dlhodobé pôžičky

Krátkodobé pôžičky

Krátkodobé finančné výpomoci

45. Informácie k časti G. písm. j) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na stranepasív

Názov položky

Bezprostredne

Bežné účtovné obdobiepredchádzajúce účtovné

obdobie

Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:

Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:

Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:

Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:

46. Informácie k časti G. písm. k) prílohy č. 3 o významných položkách derivátov za bežné účtovnéobdobie

ÚJ nemá obsahovú náplň.

47. Informácie k časti G. písm. l) prílohy č. 3 o položkách zabezpečenýchderivátmi

ÚJ nemá obsahovú náplň.

48. Informácie k časti G. písm. m) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančného prenájmu

ÚJ nemá obsahovú náplň.

H. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH

Oblasť odbytu

Bežné

účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

Bežné

účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

Bežné

účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

49. Informácie k časti H. písm. a) prílohy č. 3 o tržbách

Typ výrobkov, tovarov,

služieb (napríklad A)

Typ výrobkov, tovarov,

služieb (napríklad B)

Typ výrobkov, tovarov,

služieb (napríklad C)

a

b

c

d

e

f

g

Spolu

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

18

50. Informácie k časti H. písm. b) prílohy č. 3 o zmene stavu vnútroorganizačnýchzásob

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Názov položky

Bežné účtovné

obdobie

51. Informácie k časti H. písm. c) až f) prílohy č. 3 o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z

hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnejčinnosti

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné

obdobie

Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:

479 293

615 063

Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:

Ostatné výnosy z hosp. činnosti

Finančné výnosy, z toho:

Kurzové zisky, z toho:

kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

Ostatné výnosy z predaja CP a podielov

Tržby z predaja cenných papierov

Výnosové úroky

479 293

615 063

Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa

bežného účtovného obdobia :

Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa

predchádzajúcich účtovných období :

Názov položky

Bežné účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

52. Informácie k časti H. písm. g) prílohy č. 3 o čistomobrate

Tržby za vlastné výrobky

Tržby z predaja služieb

Tržby za tovar

Výnosy zo zákazky

Výnosy z nehnuteľnosti na predaj

Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou

479 293615 063

Čistý obrat celkom

479 293615 063

Názov položky

Bežné účtovné

obdobie

Bezprostredne

predchádzajúce

účtovné obdobie

20 875

I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH

53. Informácie k časti I. písm. a) až e) prílohy č. 3 onákladoch

Významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:

196 051

Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

19

náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky

6 7656 600

súvisiace audítorské služby

daňové poradenstvo

Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:

Finančné služby, právne služby, manažovanie

Ostatné

14 110 180 000

9 451

Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:

387 298664 810

Finančné náklady, z toho:

Kurzové straty, z toho:

kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Predané

cenné papiere a podiely

Úroky

377 154483 364

Ostatné náklady na finančnú činnosť

10 144181 444

Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa

bežného účtovného obdobia :

Provízia za upísanie dlhopisov

Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa

predchádzajúcich účtovných období :

J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV

54. Informácie k časti J. písm. a) až e) prílohy č. 3 o daniach zpríjmov

ÚJ nemá obsahovú náplň.

Bezprostredne predchádzajúce

účtovné obdobie

a

55. Informácie k časti J. písm. f) a g) prílohy č. 3 o daniach zpríjmov

Bežné účtovné obdobie

Názov položky

Základ daneDaň

D

aň

Základ daneDaň

Daň

v %

bcd

efg

Výsledok hospodárenia pred

zdanením, z toho:

71 120xx

-245 919xx

teoretická daňx14 935 21x-51 64321

Daňovo neuznané náklady

2112 0922 53921

Výnosy nepodliehajúce dani

Vplyv nevykázanej odloženej

daňovej pohľadávky

Umorenie daňovej straty

2121

Zmena sadzby dane

-94 900 -19 92921

-328 727 -69 03321

Iné

Spolu

Splatná daň z príjmov

-353 179 -74 168 21 -

282 059 -59 233 21

x1 920

x143

21

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

20

Odložená daň z príjmovx

- 384

21

x

-69 17621

Celková daň z príjmovx

1 536

21

x

-69 033

21

K. INFORMÁCIE O PODSÚVAHOVÝCH POLOŽKÁCH

56. Informácie k časť K. prílohy č. 3 o podsúvahových položkách

ÚJ nemá obsahovú náplň.

L. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH

57. Informácie k časti L. písm. a) prílohy č. 3 o podmienenýchzáväzkoch

ÚJ nemá obsahovú náplň.

58. Informácie k časti L. písm. c) prílohy č. 3 o podmienenommajetku

ÚJ nemá obsahovú náplň.

M. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV,

DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

59. Informácie k časti M. prílohy č. 3 o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a

iných orgánov

ÚJ nemá obsahovú náplň.

N. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH

OSÔB

60. Informácie k časti N. prílohy č. 3 o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými

osobami

Účtovná jednotka poskytuje pôžičky prepojeným účtovným jednotkám. Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov

vykolektovaných z emisie dlhopisov pre financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo

forme pôžičiek. K 31.12.2024 boli pôžičky poskytnuté nasledujúcim spoločnostiam: Arboria Land Development, s.r.o., Nesto

Sever Land Development, s.r.o., Nesto Juh Land Development, s.r.o., s.r.o., Nesto B, s.r.o., s.r.o., Arboria E1, s.r.o. Všetky

pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej likvidity pre vyplatenie

investorov.

O. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

61. Informácie k časti O. prílohy č. 3 o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná

závierka, do dňa zostavenia účtovnejzávierky

P. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA

Prírastky

62. Informácie k časti P. prílohy č. 3 o zmenách vlastnéhoimania

Tabuľka č. 1

Bežné účtovné obdobie

Položka vlastného imania

Stav na začiatku

účtovného

obdobia

ab

c

Stav na konci

ÚbytkyPresunyúčtovného

obdobia

def

5.000

Základné imanie zapísané

do OR

Základné imanie

nezapísané do OR

Emisné ážio

Ostatné fondy

200.000

Oceňovacie rozdiely z

precenenia majetku

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

21

a záväzkov

Oceňovacie rozdiely

z kapitálových účastín

Oceňovacie rozdiely

z precenenia pri zlúčení,

splynutí a rozdelení

Zákonný rezervný fond

500

Nedeliteľný fond

79 166

-79 166

-97 720-97 720

-176 88669 584

176 886

69 584

Štatutárne fondy a ostatné

fondy

Nerozdelený zisk minulých

rokov

Neuhradená

strata minulých rokov

Výsledok hospodárenia

bežného účtovného

obdobia

Ostatné položky vlastného

imania

Účet 491 - Vlastné imanie

fyzickej osoby -

podnikateľa

Tabuľka č. 2

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Položka vlastného

Stav na začiatkuStav na konci

imania

účtovného Prírastky Úbytky Presuny účtovného

obdobia

abcdef

5 000

5.000

Základné imanie zapísané

do OR

Základné imanie

nezapísané do OR

Emisné ážio

Ostatné fondy

200 000

200.000

Oceňovacie rozdiely z

precenenia majetku a

záväzkov Oceňovacie

rozdiely z

kapitálovýchúčastín

Oceňovacie rozdiely

z precenenia pri zlúčení,

splynutí a rozdelení

Zákonný rezervný fond

500

Nedeliteľný fond

97 211

-18 046

79 166

Štatutárne fondy a ostatné

fondy

Nerozdelený zisk minulých

rokov

Neuhradená

strata minulých rokov

Výsledok hospodárenia

bežného

-18 046-176 886

18 046-176 886

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

22

účtovného obdobia

Ostatné položky vlastného

imania

Účet 491 - Vlastné imanie

fyzickej osoby -

podnikateľa

Poznámka: vysvetlenie účtovnej jednotky ku zneniu §67a a nasl. zákona č. 513/1991 Zb. – Obchodný zákonník:

účtovná jednotka je emitentom dlhopisov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, Účtovná jednotka pri splácaní

dlhopisov postupuje výlučne v súlade s princípom pari passu. Účtovná jednotka pracuje na princípe úrokového diferenciálu

a v nesúlade s vyššie uvedenými ustanoveniami §67a a nasl. Obchodného zákonníka netvorí podiel zložiek vlastného

imania na celkových pasívach 8 dielov / 100 dielov, čo žiadnym spôsobom negatívne neohrozuje veriteľov účtovnej

jednotky.

S. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ PRIAMEJ METÓDY

63. Informácie k časti S. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití priamejmetódy

ÚJ nemá povinnosť zostavovať prehľad peňažných tokov.

T. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ NEPRIAMEJ METÓDY

64. Informácie k časti T. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití nepriamejmetódy

Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

212 0 77 1 1 9 1

23

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

Vysvetlivky:

(1) Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistickýmúradom

Slovenskej republiky.

Bežné ÚO

Minulé ÚO

71 120

-102 139

0

377 154

-479 293

0

-353 185

0

-353 185

0

-384 204

31 067

0

-353 137

16 968

-336 169

-245 919

-140 801

0

-9 102

0

483 364

-615 062

0

243 615

0

243 615

0

-143 104

782 154

-40 402

0

598 648

-27 020

571 628

0

-447 000

963 000

0

516 000

0

-779 824

809 500

0

29 676

Označ. Položka

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

Z/SVýsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov(+Z/-S)

A.1.Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov(+/-) (súčet A.1.1. až

A.1.13.) A.1.1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)

A.1.2. Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku

do n A.1.3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

A.1.4. Zmena stavu dlhodobých rezerv(+/-)

A.1.5. Zmena stavu opravných položiek (+/-)

A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladova výnosov(+/-)

A.1.7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov(-)

A.1.8. Úroky účtované do nákladov(+)

A.1.9. Úroky účtované do výnosov(-)

A.1.10. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (

A.1.11. Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná

závierka A.1.12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)

A.1.13. Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitn

A.2.Vplyvzmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenie rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkod

A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

A.2.2. Zmena stavu záväzkovz prevádzkovej činností (+/-)

A.2.3. Zmena stavu zásob (-/+)

A.2.4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkova peňažných

e Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmova výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne viných častiach prehľadu

peň

A.3.Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

A.4.Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

A.5.Príjmy z dividend a iných podielovna zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

A.6.Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-

) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.6.)

A.7.Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných

čin A.Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.7.)

Peňažné toky z investičných činností

B.1.Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-

) B.2.Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

B.3.Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierova podielovviných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov,

B.4.Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)

B.5.Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

B.6.Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierova podielovviných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré

B.7.Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného

celku ( B.8.Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou

konsolidova B.9.Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou s výnimkou dlhodobých pôžičiek

poskytnutých účtovnej jednotke, B.10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou s výnimkou pôžičiek

poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je sú B.11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

B.12. Príjmy z dividend a iných podielovna zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

B.13. Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky

považujú B.14. Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky

považujú za B.15. Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-)

B.16. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

B.17. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

B.Čisté peňažné toky z investičnej činností (súčet B.1. až B.17.)

Peňažné toky z finančnej činností

C.1.Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.)

C.1.1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov(+)

C.1.2. Príjmy z ďalších vkladovdo vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou

(+) C.1.3. Prijaté peňažné dary (+)

C.1.4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)

C.1.5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov(-)

C.1.6. Výdavky spojené so znížením fondovvytvorených účtovnou jednotkou (-)

C.1.7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou

jednotkou C.1.8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)

C.2.Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovz finančnej činnosti (súčet C.2.1. až C.2.8.)

C.2.1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov(+)

C.2.2. Výdavky na úhradu záväzkovz dlhových cenných papierov(-)

C.2.3. Príjmy z úverova pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka, pobočka zahraničnej banky alebo iná fyzická osoba alebo

p C.2.4. Výdavky na splácanie úverova pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka, pobočka zahraničnej banky alebo iná

fyzická C.2.5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+)

C.2.6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-)

C.2.7. Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovvyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnim

C.2.8. Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkova krátkodobých záväzkovvyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jedn

C.3.Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

C.4.Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

C.5.Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za

peňažné t

C.6.Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné

tok C.7.Výdavky na daň z príjmovúčtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)

C.8.Ostatné príjmy vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)

C.9.Ostatné výdavky vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)

C.Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C.1. až C.9.)

D.Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov(+/-) (súčet A+B+C)

E.Stavpeňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna začiatku účtovného obdobia (+/-)

F.Stavpeňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielovvyč

G.Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná

závier H.Zostatok peňažných prostriedkova peňažných ekvivalentovna konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely

vyčíslené

Kontrolný výpočet ( H. = r.30 + r.71 Súvahy )

0

-186 871

378 629

0

188 500

-754 000

0

-186 871

-7 040

9 305

2 265

0

2 266

0

-592 591

3 417 240

-10 000 000

0

24 018 170

-18 028 001

0

-592 591

8 713

592

9 306

0

9 305

212 0 77 1 1 9 1

24

Poznámky Úč POD 3 - 01DIČ

(2) Daňové identifikačné číslo (DIČ) sa vyplňuje, ak ho má účtovná jednotka pridelené.

(3) Kód SK NACE sa vypĺňa podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 306/2007 Z. z., ktorou sa

vydáva Štatistická klasifikácia ekonomickýchčinností.

(4) V bodoch č. 3, 5 a 7 sa prvotným ocenením majetku rozumie jeho ocenenie podľa § 25zákona.

(5) V bodoch č. 2, 9, 22, 25, 29, 30, 31, 32, 35, 37, 39, 46, 48 a 49 sa obsahová náplň tabuliek a počet riadkov v nich

uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky.

(6) V bode č. 46 sa kód druhu obchodu vyplňuje takto:

Druh obchodu:

kúpa

predaj

Kód druhu obchodu

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

poskytnutie služby

obchodné zastúpenie

licencia

transfer know

-how úver,

pôžička

výpomoc

záruka

iný obchod.

Použité skratky:

kons. – konsolidovaný

CP – cenný papier

DFM – dlhodobý finančný majetok

DHM – dlhodobý hmotný majetok

DIČ – daňové identifikačné číslo

DNM – dlhodobý nehmotný majetok

DÚJ – dcérska účtovná jednotka IČO

– identifikačné číslo organizácie OP

– opravná položka

PSČ – poštové smerovacie číslo

ÚJ – účtovná jednotka

VI – vlastné imanie ZI

– základné imanie