regulovaná informácia | ROČNÁ SPRÁVA | |||||||||
emitenta | ||||||||||
v zmysle zákona o burze cenných papierov | ||||||||||
Časť 1.- Identifikácia emitenta | ||||||||||
Informačná povinnosť za rok: | 2022 | IČO: | 51716054 | |||||||
LEI: | 097900BIGF0000158939 | |||||||||
Účtovné obdobie: | od: | 01.01.2022 | do: | 31.12.2022 | ||||||
Právna forma | spoločnosť s ručením obmedzením | |||||||||
Obchodné meno / názov: | Lucron Finance, s.r.o. | |||||||||
Sídlo: | ||||||||||
ulica, číslo | Legionárska 10 | |||||||||
PSČ | 811 07 | |||||||||
Obec | Bratislava | |||||||||
Tel.: | smerové číslo | číslo: | +421 914 321 270 | |||||||
Fax: | smerové číslo | číslo: | ||||||||
Webové sídlo: | ||||||||||
Dátum vzniku: | 17.4.2018 | Základné imanie (v EUR): | 5000 | |||||||
Zakladateľ: | Ikopart 1 S.A., 22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508 | |||||||||
Oznámenie spôsobu zverejnenia ročnej finančnej správy § 47 ods. 4 zákona o burze | Centrálna evidencia regulovaných informácií - CERI Burza cenných papierov v Bratislave, a.s. - www.bsse.sk | Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená | ||||||||
Dátum zverejnenia | 4/26/2023 | |||||||||
Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze | 18:00 | |||||||||
Predmet podnikania: | poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt | |||||||||
Časť 2. Účtovná závierka | ||||||||||
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS(Slovenské štandardy), alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy) | SAS | |||||||||
Účtovná závierka podľa SAS | Účtovná závierka-základné údaje | Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka) | ||||||||
Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa slovenských účtovných štandardov. | Súvaha-aktíva | Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva) | ||||||||
Súvaha-pasíva | Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva) | |||||||||
Výkaz ziskov a strát | Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát) | |||||||||
Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom verejného záujmu. | Poznámky | Príloha č. 5 (P5Poznámky) | ||||||||
CASH-FLOW-Priama metóda | Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW-Priama metóda) | |||||||||
CASH-FLOW-Nepriama metóda | Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda) | |||||||||
alebo | ||||||||||
Účtovná závierka podľa IAS/IFRS | Účtovná závierka-základné údaje | Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka) | ||||||||
UPOZORNENIE | Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS | Príloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS) | ||||||||
Podľa § 17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka okrem účtovnej jednotky podľa § 17a ods.1 zákona o účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá nespĺňa podmienky podľa § 17a ods. 2 zákona o účtovníctve, zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných štandardov ak sa tak rozhodne. | ||||||||||
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS | Príloha č. 9 (P9Výkaz ZaS podľa IAS) | |||||||||
V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne zostavujú účtovnú závierku podľa IAS/IFRS. | Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS | Príloha č. 10 (P10Výkaz zmien vo VI podľa IAS) | ||||||||
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS | Príloha č. 11 (P11Výkaz PT podľa IAS) | |||||||||
Poznámky podľa IAS/IFRS | Príloha č. 13 (P13Poznámky podľa IAS) | |||||||||
Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie) | áno | |||||||||
V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom. | ||||||||||
V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa ods. 5 sa v úplnom znení zverejní spolu s ročnou správou. | ||||||||||
Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve. | ||||||||||
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie: | ||||||||||
Ing. Takátsová Mária,Lipová 42, 900 42 Dunajská Lužná, Licencia 91 | ||||||||||
Dátum auditu: | 29.3.2023 | |||||||||
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie) | nie | |||||||||
Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS | Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS | Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS) | ||||||||
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS | Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS) | |||||||||
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS | Príloha č. 16 (P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS) | |||||||||
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS | Príloha č. 17 (P17Výkaz PT podľa IAS) | |||||||||
Poznámky podľa IAS/IFRS | Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS) | |||||||||
V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členského štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť. | ||||||||||
Časť 3. Výročná správa | ||||||||||
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve") | ||||||||||
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o: | ||||||||||
a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke, | ||||||||||
Spoločnosť emitovala dlhopisy, ktorých celková účtovná hodnota k 31.12.2022 je 11 009 874 eur. Za obdobie roka 2022 dosiahla výsledok hospodárenia po zdanení vo výške 18 046 eur. Výnosy dosiahla z vyčíslených úrokov vo výške 606 002 eur. V budúcich obdobiach bude spoločnosť vykonávať činnosti vyplývajúce z doterajšej činnosti. Uvedené finančné operácie nemajú vplyv na životné prostredie, zamestnanosť ani sa sa nevzťahujú na výskum a vývoj. Cieľom spoločnosti je poskytnutie všetkých zdrojov vykolektovaných z emisie dlhopisov pre financovanie aktivít spoločností predovšetkým patriacich do štruktúry Ikopart 1 vo forme pôžičiek. K 31.12.2022 boli pôžičky poskytnuté nasledujúcim spoločnostiam: Lucron Group, a.s., Arboria Land Development, s.r.o., Nesto Sever Land Development, s.r.o., Nesto Juh Land Development, s.r.o., Arboria Land Development II, s.r.o., Arboria BD6, s.r.o, Lucron Finance 2, s.r.o., Nesto A, s.r.o., Nesto B, s.r.o., L-Property Living, s.r.o. a Arboria Piešťanská BD1, s.r.o. Všetky pôžičky sú splatné najneskôr pred splatnosťou samotných dlhopisov na zabezpečenie dostatočnej likvidity pre vyplatenie investorov. V roku 2022 sa zvýšila suma pôžičiek poskytnutých prepojeným účtovným jednotkám o 2.291.142,- EUR na 11.470.887,- EUR a účtovná hodnota vydaných dlhopisov sa zvýšila z 9.407.344,- EUR k 31.12.2021 na 11.009.874,- EUR k 31.12.2022, celkové záväzky sú vo výške 11.177.711,- EUR a sú prakticky v plnej miere tvorené účtovnou hodnotou vydaných dlhopisov. Vlastné imanie sa znížilo o 18.045,- EUR na 284.666,- EUR vplyvom hospodárskeho výsledku za účtovné obdobie pred zdanením k 31.12.2022 vo výške -18.046,- EUR, pričom ten je generovaný prevažne rozdielom výnosových a nákladových úrokov od prepojených účtovných jednotiek a nákladmi na hospodársku činnosť s prihladnutím na novú emisiu dlhopisov vydanú v roku 2022. | ||||||||||
b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa | ||||||||||
Od skončenia účtovného obdobia nedošlo v spoločnosti ku žiadnej udalosti osobitného významu, prišlo však k významným udalostiam na trhu, ktorým spoločnosť venuje veľkú pozornosť. Spoločnosť pozorne sleduje aktuálnu situáciu a jej vplyv na podnikateľské aktivity. Aj keď došlo k uvoľneniu a zrušeniu väčšiny opatrení proti šíreniu nákazy COVID ako aj k normalizácii režimu fungovania obyvateľstva do podoby ako pred vypuknutím nákazy COVID, spoločnosť samotná ako aj ďalšie spoločnosti patriace do štruktúry Ikopart 1 majú na základe predchádzajúcich skúseností pripravené riešenia a podmienky pre zachovanie kontinuity svojich aktivít aj v prípade, pokiaľ by malo opäť prísť ku zhoršeniu epidemiologickej situácie a obnoveniu reštriktívnych opatrení. V prípade zhoršenia epidemiologickej situácie je pripravená okamžite reagovať a prispôsobiť sa danej situácii pri zachovaní činností v plnom rozsahu. Mimoriadna pozornosť je venovaná vojnovým udalostiam na Ukrajine. Spoločnosť pravidelne analyzuje aktuálny vývoj, najnovšie informácie, očakávania pre budúce obdobie, analyzuje ožné scenáre a vyhodnocuje ich potenciálne dopady na hospodárenie, predovšetkým riziká spojené s vysokými cenami energií, ich možným nedostatkom v roku 2023, riziká z rastu inflácie, rastu cien vstupných surovín a materiálov, zo zníženia dostupnosti stavebných materiálov, poklesu trhovej hodnoty aktív, poklesu kúpyschopnosti a životnej úrovne obyvateľstva, rastu úrokových mier hypotekárnych úverov ako aj úverov na financovanie projektov. V súčasnej dobe je však prakticky nemožné presne predpovedať vplyv a možné dopady na aktivity samotnej spoločnosti ako aj ďalších spoločností patriacich do štruktúry Ikopart 1 vzhľadom na závislosť od mnohých faktorov, ktoré sú v súčasnej dobe ťažko predvídateľné. Spoločnosť nepôsobí na ukrajinskom a ruskom trhu, nie sú jej známe žiadne priame prepojenia s danými regiónmi, vojna na Ukrajine a uvalené sankcie nemajú priamy dopad na strategické zameranie, ciele a zároveň ani na likviditnú pozíciu, keďže spoločnosti patriace do štruktúry Ikopart 1 sa sústredia na rezidenčné projekty v Slovenskej republike, konkrétne v Bratislave a Trnave. Spoločnosť očakáva, že nepriamo súčasná situácia prostredníctvom vyššie uvedených rizík môže mať negatívny dopad na aktivity, predovšetkým zvyšovaním vstupných nákladov na prípravu a realizáciu pripravovaných projektov ako aj projektov v realizácii, spomalením výstavby projektov v realizácii v dôsledku nedostatku vstupných materiálov a potenciálneho narušenia dodávateľských reťazcov. Ďalej môže spôsobiť spomalenie tempa predaja nehnuteľností v dôsledku poklesu kúpyschopnosti obyvateľstva ako aj zníženej dostupnosti financovania a v krajnom prípade môže spôsobiť posun začiatku výstavby pripravovaných projektov oproti pôvodnému harmonogramu za účelom minimalizácie finančných dopadov a zosúladenia tempa predaja so situáciou na trhu. Financovanie jednotlivých projektov a zabezpečenie likvidity bude prispôsobené prípadnej zmene v načasovaní projektov. Spoločnosť v súčasnej dobe neočakáva priame dopady na zamestnancov. Spoločnosť na základe identifikovaných rizík a už viditeľných ako aj očakávaných dopadov tieto zohľadňuje vo svojich plánoch. Z dlhodobého hľadiska spoločnosť napriek zložitej súčasnej situácii vychádza z pokračujúceho dopytu po bývaní vzhľadom na pretrvávajúci nedostatok bytov v regiónoch, na ktoré sa koncentrujú spoločnosti patriace do štruktúry Ikopart 1 a predpokladá, že zvýšené vstupné náklady na prípravu a realizáciu projektov ako aj očakávané zvýšené náklady na financovanie budú premietnuté do konečnej predajnej ceny. Spoločnosť prijíma interné úsporné opatrenia na strane nákladov pre zmiernenie negatívnych dopadov na hospodárenie. Spoločnosť nepožiadala a v súčasnej dobe ani nezvažuje požiadať o opatrenia verejnej podpory. Spoločnosť od začiatku roku 2022 výrazne posilnila aktivity v oblasti IT a vo väčšej miere sa sústredí na oblasti súvisiace s ochranou dát, osobných údajov, elektronickou komunikáciou, informačnými systémami a zabezpečením kybernetickej bezpečnosti. Spoločnosť nezaznamenala doteraz kybernetické útoky, únik dát ani žiadne negatívne udalosti pri ochrane osobných údajov. Ako už bolo uvedené, vzhľadom k veľkému počtu faktorov a zložitej situácii je ťažké presnejšie predpovedať vplyvy a dopady na spoločnosť, ich aktivity ako aj finančnú pozíciu a tieto kvantifikovať. Spoločnosť očakáva z krátkodobého hľadiska negatívne dopady na hospodárenie a finančnú pozíciu, vzhľadom k segmentom, produktom a analýze možných opatrení však vychádza z toho, že nebude ohrozená schopnosť v súčasnosti a ani v budúcnosti plniť si svoje záväzky a z dlhodobého hľadiska bude napĺňať svoju dlhodobú stratégiu. Vývoj situácie bude naďalej pozorne sledovať, priebežne vyhodnocovať a v prípade potreby adekvátne reagovať. | ||||||||||
c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky | ||||||||||
Spoločnosť bude naďalej pokračovať v držbe dlhopisov a z toho vyplývajúce finančné postupy. | ||||||||||
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja | ||||||||||
Spoločnosť nevykazuje ani neplánuje žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja. | ||||||||||
e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka) | ||||||||||
Spoločnosť nenadobudla žiadne vlastné akcie ani iné formy akcií a podiely materskej účtovenj jednotky. | ||||||||||
f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty | ||||||||||
Rozdelenie hospodárskeho zisku - strata vykázaná spoločnosťou za rok 2022 vo výške 18.046,- eur bude uhradená z nerozdeleného zisku minulých rokov. | ||||||||||
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov | ||||||||||
Nenastali žiadne zmeny ktoré by mali vplyv na postavenie a činnosť spoločnosti. | ||||||||||
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí | ||||||||||
Spoločnosť nemá žiadnu organizačnú zložku v zahraničí. | ||||||||||
Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve Výročná správa obsahuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci podľa § 20a a 20b zákona o účtovníctve. | ||||||||||
Zostavuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie) | nie | |||||||||
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve | ||||||||||
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o: | ||||||||||
a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty | ||||||||||
b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená | ||||||||||
Spoločnosť a Skupina Lucron, ktorej je spoločnosť súčasťou, čelia rizikám vo vzťahu k ich developerským aktivitám. Cenové riziká zahŕňajú predovšetkým riziko nárastu cien stavebných materiálov a práce ako aj riziko poklesu predajných cien v nadväznosti na vývoj na trhu. Proces developmentu zahŕňa všetky činnosti spojené s každým jednotlivým projektom, počnúc nadobudnutím pozemkov alebo majetku (napr. riziko, že sa príslušná akvizícia neuskutoční) cez koncepčnú a projektovú fázu (napr. riziko, že parametre projektu nebudú spĺňať požiadavky trhu), fázu procesu udeľovania povolení (napr. riziko, že dôjde k zdržaniu tejto fázy procesu), fázu výstavby (napr. riziko vád, zdržania a zvýšených nákladov na výstavbu), nájmu a správy nehnuteľností až po predaj alebo prenájom konkrétnych nehnuteľností. Realizácia stratégie Skupiny Lucron a následne dosiahnutie jej finančných a investičných cieľov za súčasných alebo budúcich trhových podmienok nemusia byť v plnej miere naplnené a môžu negatívne ovplyvniť hospodárske a finančné výsledky a vyhliadky spoločnosti a to napríklad v tom, že sa nepodarí v plnej miere preniesť rastúce náklady do cien predávaných nehnuteľností. Riziko likvidity sa môže materializovať v prípade významného negatívneho trhového trendu (napríklad výrazného poklesu cien nehnuteľností spolu s výrazným spomalením tempa predaja), čím sa obmedzí možnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom časovom rozpätí, alebo v prípade vzniku nepredvídanej skutočnosti (napr. zníženie ochoty bánk financovať sektor nehnuteľností). Takisto kapitálové výdavky môžu byť z rozličných dôvodov vyplývajúcich z náročnosti celého procesu výstavby a developmentu vyššie ako očakávané, čo môže ohroziť jej finančné ciele a tiež mať negatívny vplyv na likviditu a finančné toky. Spoločnosť a Skupina Lucron spoliehajú na schopnosť predať svoje developované nehnuteľnosti na financovanie ďalšej developerskej činnosti a expanziu projektov prostredníctvom opätovného investovania tržieb z odpredajov. Spoločnosť a Skupina Lucron majú zavedené kontrolné mechanizmy, monitorujú tempo predaja, dosiahnuté predajné ceny, analyzujú odchýlky od plánovaných výsledkov predaja, aktualizujú predajné plány, súčasne controllingovými nástrojmi priebežne sledujú náklady na výstavbu v porovnaní s rozpočtami a analyzujú možné dopady na hospodárenie, finančnú situáciu a toky likvidity. V prípade potreby a odchýlok prijímajú opatrenia na zmiernenie dopadov, podporu predaja a úsporu nákladov, aby boli dodržané plánované finančné ukazovatele a aby boli zabezpečené dostatočné finančné toky pre financovanie projektov a splácanie všetkých záväzkov. Tieto procesy prebiehajú na úrovni spoločnosti, ostatných spoločností v rámci Skupiny Lucron a agregovane pre celú Skupinu Lucron pre zachovanie finančnej stability celej skupiny ako aj jednotlivých projektov. Pre financovanie aktivít a projektov Skupina Lucron využíva vo významnej miere externé financovanie, predovšetkým bankové úvery. Z pohľadu úverových rizík by mohla mať negatívny dopad už uvedená prípadná znížená ochota bánk financovať sektor nehnuteľností, čo by mohlo spôsobiť zhoršenie dostupnosti externého financovania a odklad naštartovania výstavby plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron priebežne aktívne komunikujú s financujúcimi bankami, poskytujú potrebné a aktuálne informácie, dbajú na dodržiavanie zmluvných podmienok a včasnú úhradu záväzkov, priebežne sledujú záväzky a plánované úhrady záväzkov v nadväznosti na riadenie likvidity. Priebežne sú sledované a vyhodnocované pomerové ukazovatele likvidity, strednodobá a dlhodobá likvidita, parametre LTV, LTC ako aj ďalšie a sú prijímané opatrenia pre zabezpečenie zdravého pomeru externého financovania voči aktívam spoločnosti a Skupiny Lucron. Spoločnosť a Skupina Lucron vyhodnocujú už realizované ako aj očakávané dopady nárastu úrokových sadzieb na hospodárenie a zohľadňujú tieto pri tvorbe rozpočtov a v predpokladoch výpočtov profitability ako aj pri plánovaní likvidity. Priebežne sú monitorované dostupné možnosti externého financovania, podmienky na trhu a dlhodobo je plánovaná vhodná štruktúra externého financovania v kombinácii s vlastnými zdrojmi pre pokrytie budúcich aktivít a plánovaných projektov. Napriek spomaleniu ekonomického rastu, vysokej inflácii, nárastu cien vstupných faktorov, nárastu nákladových úrokov, spomaleniu tempa predaja nehnuteľností v dôsledku spomínaných faktorov ako aj zhoršenej dostupnosti hypotekárneho financovania a negatívne dopady na likviditu spoločnosť vychádza z predpokladu, že bude naďalej a dlhodobo schopná plniť riadne a včas svoje záväzky a Skupina Lucron bude dosahovať dostatočnú profitabilitu z realizovaných projektov pre zabezpečenie financovania svojich aktivít a budúcich plánovaných projektov. Spoločnosť a Skupina Lucron pozorne sledujú vývoj, priebežne aktualizujú svoje rozpočty, strednodobé a dlhodobé plány finančných tokov, štruktúru financovania a prijímajú potrebné opatrenia pre minimalizáciu rizík likvidity. | ||||||||||
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve | ||||||||||
Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti "Poradca emitenta" v "Správe a riadení spoločnosti". | ||||||||||
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje | ||||||||||
a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný | ||||||||||
Spoločnosť v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Obchodný zákonník. Spoločnosť neuplatňuje Kódex správy a riadenia spoločností, a to z dôvodu, že nezamestnáva zamestnancov na hlavný pracovný úväzok. | ||||||||||
b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené | ||||||||||
Spoločnosť je spoločnosťou s ručením obmedzeným založenou a existujúcou podľa právnych predpisov Slovenskej republiky. Riadiacim orgánom je štatutárny orgán. Štatutárnym orgánom spoločnosti sú konatelia: Ing.Zoltán Müller a Eric Lux. V mene spoločnosti koná a podpisuje konateľ spoločnosti samostatne. | ||||||||||
c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla | ||||||||||
Emitent pri svojej správe a riadení dodržiava požiadavky ustanovené v právnych predpisoch Slovenskej republiky. U Emitenta nenastala v roku 2022 žiadna zmena ani odchýlka v riadení. | ||||||||||
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke | ||||||||||
Oblasť vnútornej kontroly a riadenia rizík je u Emitenta zabezpečená prostredníctvom valného zhromaždenia. To pri svojej práci vychádza zo systému identifikovania významných rizík pre Emitenta. Spoločnosť pri uplatňovaní procesu vnútornej kontroly postupuje v súlade s internými pravidlami a platnou legislatívou v oblasti účtovníctva. Táto upravuje jednotlivé oblasti a spôsoby účtovania pre dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý nehmotný majetok, finančný majetok, zásoby, pohľadávky, záväzky, rezervy, časové rozlíšenie, vlastné imanie, výnosy, daň z príjmu a ďalšie položky. V rámci spoločnosti sú vykonávané priebežné kontroly, proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov sú bezodkladne vykonané kroky k rýchlej náprave a zamedzeniu ich opakovania. Systém vnútornej kontroly sa opiera o vlastné kontrolné mechanizmy, aktívnu činnosť dozorného orgánu a o externý audit. Výsledky kontrol sú predkladané štatutárnemu orgánu spoločnosti k ďalšiemu procesu, ktorý obsahuje analýzu, vyvodenie dôsledkov a prijímanie ďalších krokov a opatrení. | ||||||||||
e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania | ||||||||||
Riadne valné zhromaždenie sa zvoláva najmenej jedenkrát za kalendárny rok. Valné zhromaždenie, ktoré schvaľuje ročnú individuálnu účtovnú závierku sa musí uskutočniť do šiestich (6) mesiacov od posledného dňa hospodárskeho roku, za ktorý sa ročná závierka schvaľuje. Každý konateľ je samostatne oprávnený zvolať valné zhromaždenie. Konateľ je povinný zvolať valné zhromaždenie, pokiaľ je nevyhnutné prijať rozhodnutie, ktoré je v pôsobnosti valného zhromaždenia. Súčet hlasov spoločníkov je jednosto (100) hlasov. Pri hlasovaní valného zhromaždenia sú hlasy spoločníkov rozdelené v nasledovnom pomere: a.) Spoločník: 100%. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Pokiaľ nie je valné zhromaždenie uznášaniaschopné, zvolá konateľ najneskôr po štyridsiatich (40) dňoch náhradné valné zhromaždenie s rovnakým programom. Náhradné valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň 50 hlasov. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí: a.) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnaj závierky, b.) rozhodnutie o rozdelení zisku a úhrady strát, c.) schvaľovanie stanov a ich zmien, d.) rozhodovanie o zmenách Listiny, pokiaľ k nim nedochádza na základe iných právnych skutočností, e.) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania, rozhodovanie o nepeňažnom vklade a rozhodovanie a započítaní pohľadávky voči Spoločnosti proti pohľadávke Spoločnosti na splatenie vkladu, f.) rozhodnutia o vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní konateľov Spoločnosti, schvaľovania zmluvy o výkone funkcie uzavretej medzi konateľom a Spoločnosťou, g.) rozhodnutia o vymenovaní dozornej rady, vymenovaní, odvolaní a odmeňovaní jej členov, h.) schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene Spoločnosti pred jej vznikom, i.) rozhodovanie o zriadení, použití a prípadnom rozpustení iných ako zákonom predpísaných fondov, j.) schvaľovanie organizačného poriadku pre výkon funkcie konateľa, k) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie prokuristu Spoločnosti, l.) rozhodnutie o likvidácii, vymenovaní a odvolaní likvidátora a zrušení Spoločnosti, m.) rozhodovanie o zlúčení, splynutí, rozdelení Spoločnosti, prevode, vklade alebo založení podniku Spoločnosti alebo jeho časti, n.) rozhodovanie o udelení súhlasu s prevodom alebo založením obchodného podielu, o.) rozhodovanie o zmene účtovného obdobia Spoločnosti, p.) rozhodovanie o zrušení Spoločnosti alebo zmeny právnej formy Spoločnosti, q.) rozhodovanie o ďalších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje Obchodný zákonník alebo Zakladateľská listina. Valné zhromaždenie rozhoduje jednoduchou väčšinou hlasov prítomných spoločníkov, ak zákon alebo Listina nevyžaduje vyšší počet hlasov. Spoločníci môžu prijímať aj rozhodnutia mimo valného zhromaždenia spôsobom uvedeným v § 130 Obchodného zákonníka. Spoločník ako jediný spoločník Spoločnosti vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. V záležitostiach, ktoré patria do pôsobnosti valného zhromaždenia rozhoduje Spoločník v písomnej forme. V roku 2022 valné zhromaždenie zasadalo dňa 16.2.2022, na ktorom schválilo a menovalo Ing. Máriu Takátsovú za audítora za účelom overenia účtovnej závierky spoločnosti za rok 2021. Na ďalšom zasadnutí dňa 24.3.2022 valné zhromaždenie schválilo riadnu účtovnú závierku za rok 2021, schválilo výročnú správu za rok 2021 a ďalej schválilo rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2021 – zisku vo výške 110 014,44 EUR, pričom časť vo výške 12 803,03 EUR bola použitá na úhradu straty z minulých období a časť vo výške 97 211,41 EUR bola preúčtovaná na účet nerozdeleného zisku minulých období. | ||||||||||
f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov | ||||||||||
Hlavná činnosť štatutárneho orgánu, teda konateľov, bola zameraná na rast hodnoty a zabezpečenie transparentnosti aktivít Emitenta voči zainteresovaným stranám. Rovnako konatelia vynakladali úsilie na riadenie podnikateľského rizika. Konatelia mali riadny prístup ku všetkým relevantným informáciám týkajúcich sa Emitenta. Písomnosti s podrobnými informáciami boli distribuované v dostatočnom časovom predstihu, čím sa zabezpečila schopnosť konateľov vynášať kvalifikované rozhodnutia v jednotlivých záležitostiach. Emitent zriadil na mimoriadnom valnom zhromaždení dňa 24.4.2020 Výbor pre audit a za členov Výboru pre audit vymenoval nasledujúce osoby: Ingrid Schmogrovitsová, Lukáš Dlugoš, Marián Baláž. V zmysle schváleného Štatútu výboru pre audit Emitenta sú úlohy výboru: i. sledovanie zostavovania účtovnej závierky (individuálnej aj konsolidovanej) a dodržiavania osobitných predpisov, ii. sledovanie efektivity vnútornej kontroly systémov riadenia rizík v spoločnosti, iii. sledovanie auditu individuálnej účtovnej závierky a auditu konsolidovanej účtovnej závierky, iv. preverovanie a sledovanie nezávislosti audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu, v. odporúčanie valnému zhromaždeniu na schválenie audítora na výkon auditu pre spoločnosť, vi. určovanie termínu audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o nezávislosti, vii. informovanie valného zhromaždenia o výsledku auditu a vysvetlenie ako štatutárny audit prispel k integrite účtovnej závierky a akú úlohu mal Výbor v uvedenom procese. Iné výbory Emitent nezriadil. | ||||||||||
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve | ||||||||||
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o | ||||||||||
a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní | ||||||||||
b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov | ||||||||||
Vydané cenné papiere, ktoré tvoria základné imanie vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru, okrem dlhopisov (uviesť všetky v súčasnosti vydané cenné papiere. V § 2 ods. 2 zákona o cenných papieroch sú ustanovené všetky druhy cenných papierov) | ISIN | Druh | Forma | Podoba | Počet | Menovitá hodnota | Opis práv | |||
% na ZI | Prijaté/neprijaté na obchodovanie | Obmedzená prevoditeľnosť (popis) | ||||||||
Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť nie) | áno | |||||||||
ISIN | SK4120014234 | SK4000020954 | ||||||||
Druh | Dlhopis - TC29 | B - Dlhopis | ||||||||
Forma | na doručiteľa | na doručiteľa | ||||||||
Podoba | zaknihovaná | zaknihovaná | ||||||||
Počet | 100000 | 75000 | ||||||||
Men. hodnota | 100.00 | 100.00 | ||||||||
Opis práv | zverejnené v prospekte cenného papiera | zverejnené v prospekte cenného papiera | ||||||||
Dátum začiatku vydávania | 14.6.2018 | 9.6.2022 | ||||||||
Termín splatnosti menovitej hodnoty | 14.6.2023 | 31.5.2026 | ||||||||
Spôsob určenia výnosu | Dlhopisy nie sú úročené žiadnpou úrokovou sadzbou, pričom výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov. | Dlhopisy nie sú úročené žiadnpou úrokovou sadzbou, pričom výnos dlhopisov je Emitentom určený ako rozdiel medzi menovitou hodnotou dlhopisov a emisným kurzom dlhopisov. | ||||||||
Termíny výplaty | Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom (zero-coupon bond) | Dlhopis má formu dlhopisu s nulovým kupónom (zero-coupon bond) | ||||||||
Možnosť predčasného splatenia | nie | nie | ||||||||
Záruka za splatnosť | áno | nie | ||||||||
Záruky prevzali: | Ikopart 1 | - | ||||||||
IČO | B88490 | - | ||||||||
Obchodné meno | Ikopart 1 S.A. | - | ||||||||
Sídlo | 22 rue des Bruyères, L-1274 Howald . B.P. 2508 | - | ||||||||
Pri vymeniteľných dlhopisoch, postup pri ich výmene za akcie | ||||||||||
c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa) | ||||||||||
(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.) | ||||||||||
Ikopart 1 S.A., rue des Bruyères, L-1274 Howald, Luxemburské veľkovojvodstvo vo výške 100% na základnom imaní a hlasovacích právach Emitenta. | ||||||||||
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv | ||||||||||
Emitent nemá spoločníkov s osobitnými právami kontroly. | ||||||||||
e) obmedzeniach hlasovacích práv | ||||||||||
Neexistujú žiadne obmedzenia hlasovacích práv. | ||||||||||
f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv | ||||||||||
Emitentovi nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a k obmedzeniam hlasovacích práv. | ||||||||||
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov | ||||||||||
Štatutárny orgán, teda konatelia, sú volení a odvolávaní valným zhromaždením. Konatelia majú dostatočné odborné skúsenosti a znalosti, ako aj manažérsku a riadiacu prax. O zmene stanov rozhoduje valné zhromaždenie. | ||||||||||
h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií | ||||||||||
Právomoci štatutárneho orgánu su uvedené v Zakladateľskej listine spoločnosti, do ktorej je možné nahliadnuť v sídle spoločnosti, t.j. na adrese Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská republika. | ||||||||||
i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi | ||||||||||
Spoločnosti nie sú známe žiadne uzavreté dohody charakteru uvedeného v tomto odseku. | ||||||||||
j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie | ||||||||||
Spoločnosti nie sú známe žiadne uzavreté dohody charakteru uvedeného v tomto odseku. | ||||||||||
oblasť spoločenskej zodpovednosti nefinančné informácie podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve | ||||||||||
ak priemerný počet zamestnancov prekročí 500, uvedie informácie o vývoji, konaní, pozícii a o vplyve činnosti účtovnej jednotky na enviromentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informáciu o dodržiavaní ľudských práv a inforáciu o boji proti korupcii a úplatkárstvu, pričom uvedie najmä: | ||||||||||
§ 20 ods. 9 a) stručný opis obchodného modelu | ||||||||||
§ 20 ods. 9b) opis a výsledky používania politiky, ktorú účtovná jednotka uplatňuje v oblasti spoločenskej zodpovednosti | ||||||||||
§ 20 ods. 9c) opis hlavných rizík vplyvu účtovnej jednotky na oblasť spoločenskej zodpovednosti vyplývajúceho z činnosti účtovnej jednotky, ktorý by mohol mať nepriaznivé dôsledky, a ak je to primerané aj opis obchodných vzťahov, produktov alebo služieb, ktoré účtovná jednotka poskytuje, a opis spôsobuakým účtovná jednotka tieto riziká riadi | ||||||||||
§ 20 ods. 9d) významné nefinančné informácie o činnosti účtovnej jednotky podľa jednotlivých činností | ||||||||||
§ 20 ods. 9e) odkaz na informácie o sumách vykázaných v účtovnej závierke a vysvetlenie týchto súm z hľadiska vplyvov na oblasť spoločenskej zodpovednosti, ak je to vhodné | ||||||||||
§ 20 ods. 12 zákona o účtovníctve dôvody nezverejnenia informácií podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve | ||||||||||
§ 20 ods. 13 opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch najmä vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období, ak ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, splnila aspoň dve z týchto podmienok: | ||||||||||
a) celková suma majetku presiahla 20 000 000 EUR (§26 ods. 3 zákona o účtovníctve) | uviesť sumu | |||||||||
b)čistý obrat presiahol 40 000 000 EUR | uviesť sumu | |||||||||
c) priemerný počet zamestnancov presiahol 250 | uviesť počet | |||||||||
podľa § 20 ods. 14 zákona o účtovníctve dôvody neuvedenia opisu politiky rozmanitosti podľa § 20 ods. 13 zákona o účtovníctve | ||||||||||
§ 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze | ||||||||||
vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí | ||||||||||
Konatelia Ing.Zoltán Müller a Eric Lux v mene spoločnosti Lucron Finance, s.r.o., IČO: 51716054, spoločnosť zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, Oddiel: Sr, Vložka číslo: 128625/B, so sídlom Legionárska 10, 811 07 Bratislava, Slovenská republika, vyhlasujeme, že ročná správa obsahuje, podľa našich najlepších znalostí, pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Emitenta spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí. | ||||||||||
Poznámky: | ||||||||||
Príloha č. 12 (P12Dalsieudaje): Všetky údaje, ktoré emitent nemohol uviesť v základnej tabuľke k informačnej povinnosti z dôvodu, že príslušné údaje sa nezmestili do kolónky uvedie ich v prílohe č. 12 (P12Dalsieudaje) a súčasne emitent uvedie v príslušnej kolónke „Príloha č. 12“. Doporučujeme spracovať prílohu č. 12, čo najprehľadnejším spôsobom tak, že údaje vždy uviesť s príslušným názvom z tabuľky. Príloha č. 12 môže tvoriť ďalší súbor. | ||||||||||
Informujeme emitentov, že ak v základnej tabuľke Ročná_správa vyplnia údaje: IČO, Obchodné meno/názov, Sídlo(ulica, číslo, PSČ, Obec), smerové číslo telefónu, telefónne číslo, číslo faxu, e-mail potom, tieto údaje nemusí vyplňovať v ďalších formulároch. Automaticky sa mu prepíšu do príslušných buniek v ďalších formulároch. | ||||||||||
Forma tu uvedeného vypracovania ročnej správy je pre emitenta dobrovoľná a ročnú správu môže vypracovať aj inou formou, slúži iba ako pomoc pre spracovanie ročnej správy. Ročná správa je vypracovaná podľa ustanovenia § 34 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o burze"). Emitent pred vypracovaním ročnej správy by si mal pozorne preštudovať príslušné ustanovenia zákona o burze (§ 34 a nasl.) a iných súvisiacich zákonov. | ||||||||||
Základné údaje k účtovnej závierke | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
( INDIVIDUÁLNA ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
k | 31/12/2022 | (v celých eurách) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Účtovná závierka | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
– riadna | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
– mimoriadna | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
– priebežná | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
IČO: | 51716054 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Obchodné meno ( názov účtovnej jednotky) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Lucron Finance, s.r.o. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Legionárska 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSČ | Názov obce | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
811 07 | Bratislava | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Smerové číslo telefónu: | Číslo telefónu: | Číslo faxu: | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| +421 914 321 270 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
Zostavená dňa: | Meno a funkcia štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo meno a funkciu fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
3/7/2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Schválená dňa: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Súvaha-aktíva - v plnom rozsahu (v celých eurách) | |||||||
Za obdobie od do: | 01.01.2022-31.12.2022 | ||||||
Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do: | 01.01.2021-31.12.2021 | ||||||
Názov účtovnej jednotky: | Lucron Finance, s.r.o. | ||||||
IČO: | 51716054 | ||||||
Označ. | STRANA AKTÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | |||
Brutto | Netto | ||||||
Korekcia | Netto | ||||||
Spolu majetok | 01 | 11,471,479 | 11,471,479 | 9,727,743 | |||
0 | |||||||
A. | Neobežný majetok | 02 | 1,266,174 | 1,266,174 | 9,179,745 | ||
0 | |||||||
A.I. | Dlhodobý nehmotný majetok súčet | 03 | 0 | 0 | 0 | ||
0 | |||||||
A. I. 1. | Aktivované náklady na vývoj | 04 | 0 | ||||
2. | Softvér | 05 | 0 | ||||
3. | Oceniteľné práva | 06 | 0 | ||||
4. | Goodwill | 07 | 0 | ||||
5. | Ostatný dlhodobý nehmotný majetok | 08 | 0 | ||||
6. | Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok | 09 | 0 | ||||
7. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok | 10 | 0 | ||||
A.II. | Dlhodobý hmotný majetok súčet | 11 | 0 | 0 | 0 | ||
0 | |||||||
A.II.1. | Pozemky | 12 | 0 | ||||
2. | Stavby | 13 | 0 | ||||
3. | Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí | 14 | 0 | ||||
4. | Pestovateľské celky trvalých porastov | 15 | 0 | ||||
5. | Základné stádo a ťažné zvieratá | 16 | 0 | ||||
6. | Ostatný dlhodobý hmotný majetok | 17 | 0 | ||||
7. | Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok | 18 | 0 | ||||
8. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok | 19 | 0 | ||||
9. | Opravná položka k nadobudnutému majetku | 20 | 0 | ||||
A.III. | Dlhodobý finančný majetok súčet | 21 | 1,266,174 | 1,266,174 | 9,179,745 | ||
0 | |||||||
A.III.1. | Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách | 22 | 0 | ||||
2. | Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách | 23 | 0 | ||||
3. | Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely | 24 | 0 | ||||
4. | Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám | 25 | 1,266,174 | 1,266,174 | 9,179,745 | ||
5. | Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám | 26 | 0 | ||||
6. | Ostatné pôžičky | 27 | 0 | ||||
7. | Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok | 28 | 0 | ||||
8. | Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok | 29 | 0 | ||||
9. | Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok | 30 | 0 | ||||
10. | Obstarávaný dlhodobý finančný majetok | 31 | 0 | ||||
11. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok | 32 | 0 | ||||
B. | Obežný majetok | 33 | 10,205,305 | 10,205,305 | 547,998 | ||
0 | |||||||
B.I. | Zásoby súčet | 34 | 0 | 0 | 0 | ||
0 | |||||||
B.I.1. | Materiál | 35 | 0 | ||||
2. | Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby | 36 | 0 | ||||
3. | Výrobky | 37 | 0 | ||||
4. | Zvieratá | 38 | 0 | ||||
5. | Tovar | 39 | 0 | ||||
6. | Poskytnuté preddavky na zásoby | 40 | 0 | ||||
B.II. | Dlhodobé pohľadávky súčet | 41 | 0 | 0 | 0 | ||
0 | |||||||
B.II.1. | Pohľadávky z obchodného styku súčet | 42 | 0 | 0 | 0 | ||
0 | |||||||
1.a. | Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám | 43 | 0 | ||||
1.b. | Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám | 44 | 0 | ||||
1.c. | Ostatné pohľadávky z obchodného styku | 45 | 0 | ||||
2. | Čistá hodnota zákazky | 46 | 0 | ||||
3. | Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám | 47 | 0 | ||||
4. | Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám | 48 | 0 | ||||
5. | Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu | 49 | 0 | ||||
6. | Pohľadávky z derivátových operácií | 50 | 0 | ||||
7. | Iné pohľadávky | 51 | 0 | ||||
8. | Odložená daňová pohľadávka | 52 | 0 | ||||
B.III. | Krátkodobé pohľadávky súčet | 53 | 10,204,713 | 10,204,713 | 455,759 | ||
0 | |||||||
B.III.1. | Pohľadávky z obchodného styku súčet | 54 | 0 | 0 | 0 | ||
0 | |||||||
1.a. | Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám | 55 | 0 | ||||
1.b. | Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám | 56 | 0 | ||||
1.c. | Ostatné pohľadávky z obchodného styku | 57 | 0 | ||||
2. | Čistá hodnota zákazky | 58 | 0 | ||||
3. | Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám | 59 | 10,204,713 | 10,204,713 | 105,438 | ||
4. | Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám | 60 | 0 | 350,321 | |||
5. | Pohľadávky voči spoločníkom,členom a združeniu | 61 | 0 | ||||
6. | Sociálne poistenie | 62 | 0 | ||||
7. | Daňové pohľadávky a dotácie | 63 | 0 | ||||
8. | Pohľadávky z derivátových operácií | 64 | 0 | ||||
9. | Iné pohľadávky | 65 | 0 | ||||
B.IV. | Krátkodobý finančný majetok súčet | 66 | 0 | 0 | 0 | ||
0 | |||||||
B.IV.1. | Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách | 67 | 0 | ||||
2. | Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách | 68 | 0 | ||||
3. | Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely | 69 | 0 | ||||
4. | Obstarávaný krátkodobý finančný majetok | 70 | 0 | ||||
B.V. | Finančné účty | 71 | 592 | 592 | 92,239 | ||
0 | |||||||
B.V.1. | Peniaze | 72 | 0 | ||||
2. | Účty v bankách | 73 | 592 | 592 | 92,239 | ||
C. | Časové rozlíšenie súčet | 74 | 0 | 0 | 0 | ||
0 | |||||||
C. 1. | Náklady budúcich období dlhodobé | 75 | 0 | ||||
2. | Náklady budúcich období krátkodobé | 76 | 0 | ||||
3. | Príjmy budúcich období dlhodobé | 77 | 0 | ||||
4. | Príjmy budúcich období krátkodobé | 78 | 0 | ||||
Súvaha-pasíva - v plnom rozsahu (v celých eurách) | ||||||
Za obdobie od do: | 01.01.2022-31.12.2022 | |||||
Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do: | 01.01.2021-31.12.2021 | |||||
Názov účtovnej jednotky: | Lucron Finance, s.r.o. | |||||
IČO: | 51716054 | |||||
Označ. | STRANA PASÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | ||
Spolu vlastné imanie a záväzky | 79 | 11,471,479 | 9,727,743 | |||
A. | Vlastné imanie | 80 | 284,666 | 302,711 | ||
A.I. | Základné imanie súčet | 81 | 5,000 | 5,000 | ||
A.I. 1. | Základné imanie | 82 | 5,000 | 5,000 | ||
2. | Zmena základného imania | 83 | ||||
3. | Pohľadávky za upísané vlastné imanie | 84 | ||||
A.II. | Emisné ážio | 85 | ||||
A.III. | Ostatné kapitálové fondy | 86 | 200,000 | 200,000 | ||
A.IV. | Zákonné rezervné fondy | 87 | 500 | 500 | ||
A.IV.1. | Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond | 88 | 500 | 500 | ||
2. | Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely | 89 | ||||
A.V. | Ostatné fondy zo zisku | 90 | 0 | 0 | ||
A.V.1. | Štatutárne fondy | 91 | ||||
2. | Ostatné fondy | 92 | ||||
A.VI. | Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet | 93 | 0 | 0 | ||
A.VI.1. | Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov | 94 | ||||
2. | Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín | 95 | ||||
3. | Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení | 96 | ||||
A.VII. | Výsledok hospodárenia minulých rokov | 97 | 97,212 | -12,803 | ||
A.VII.1. | Nerozdelený zisk minulých rokov | 98 | 97,212 | |||
2. | Neuhradená strata minulých rokov | 99 | -12,803 | |||
A.VIII. | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení | 100 | -18,046 | 110,014 | ||
B. | Záväzky | 101 | 11,177,711 | 9,417,930 | ||
B.I. | Dlhodobé záväzky súčet | 102 | 1,219,883 | 9,407,344 | ||
B.I.1. | Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet | 103 | 0 | 0 | ||
1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám | 104 | ||||
1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám | 105 | ||||
1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku | 106 | ||||
2. | Čistá hodnota zákazky | 107 | ||||
3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám | 108 | ||||
4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám | 109 | ||||
5. | Ostatné dlhodobé záväzky | 110 | ||||
6. | Dlhodobé prijaté preddavky | 111 | ||||
7. | Dlhodobé zmenky na úhradu | 112 | ||||
8. | Vydané dlhopisy | 113 | 1,219,883 | 9,407,344 | ||
9. | Záväzky zo sociálneho fondu | 114 | ||||
10. | Iné dlhodobé záväzky | 115 | ||||
11. | Dlhodobé záväzky z derivátových operácií | 116 | ||||
12. | Odložený daňový záväzok | 117 | ||||
B.II. | Dlhodobé rezervy | 118 | 0 | 0 | ||
B.II.1. | Zákonné rezervy | 119 | ||||
2. | Ostatné rezervy | 120 | ||||
B.III. | Dlhodobé bankové úvery | 121 | ||||
B.IV. | Krátkodobé záväzky súčet | 122 | 9,952,928 | 7,486 | ||
B.IV.1. | Záväzky z obchodného styku súčet | 123 | 133,413 | 216 | ||
1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám | 124 | ||||
1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám | 125 | ||||
1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku | 126 | 133,413 | 216 | ||
2. | Čistá hodnota zákazky | 127 | ||||
3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám | 128 | ||||
4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám | 129 | ||||
5. | Záväzky voči spoločníkom a združeniu | 130 | ||||
6. | Záväzky voči zamestnancom | 131 | ||||
7. | Záväzky zo sociálneho poistenia | 132 | ||||
8. | Daňové záväzky a dotácie | 133 | 4,021 | 7,266 | ||
9. | Záväzky z derivátových operácií | 134 | ||||
10. | Iné záväzky | 135 | 9,815,494 | 4 | ||
B.V. | Krátkodobé rezervy | 136 | 4,900 | 3,100 | ||
B.V.1. | Zákonné rezervy | 137 | ||||
2. | Ostatné rezervy | 138 | 4,900 | 3,100 | ||
B.VI. | Bežné bankové úvery | 139 | ||||
B.VII. | Krátkodobé finančné výpomoci | 140 | ||||
C. | Časové rozlíšenie súčet | 141 | 9,102 | 7,102 | ||
C. 1. | Výdavky budúcich období dlhodobé | 142 | ||||
2. | Výdavky budúcich období krátkodobé | 143 | 9,102 | 7,102 | ||
3. | Výnosy budúcich období dlhodobé | 144 | ||||
4. | Výnosy budúcich období krátkodobé | 145 | ||||
Výkaz ziskov a strát v plnom rozsahu (v celých eurách) | ||||||||
Za obdobie od do: | 01.01.2022-31.12.2022 | |||||||
Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do: | 01.01.2021-31.12.2021 | |||||||
Názov účtovnej jednotky: | Lucron Finance, s.r.o. | |||||||
IČO: | 51716054 | |||||||
Označ. | Text | Číslo riadku | Skutočnosť | bezprostredne nasledujúce účtovné obdobie (predpoklad) | ||||
bežné účtovné obdobie | bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | |||||||
* | Čistý obrat | 01 | ||||||
** | Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet | 02 | 0 | 0 | 0 | |||
I. | Tržby z predaja tovaru | 03 | ||||||
II. | Tržby z predaja vlastných výrobkov | 04 | ||||||
III. | Tržby z predaja služieb | 05 | ||||||
IV. | Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob | 06 | ||||||
V. | Aktivácia | 07 | ||||||
VI. | Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu | 08 | ||||||
VII. | Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti | 09 | ||||||
** | Náklady na hospodársku činnosť spolu | 10 | 98,736 | 7,675 | 0 | |||
A. | Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru | 11 | ||||||
B. | Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok | 12 | ||||||
C. | Opravné položky k zásobam | 13 | ||||||
D. | Služby | 14 | 98,736 | 7,675 | ||||
E. | Osobné náklady | 15 | 0 | 0 | 0 | |||
E.1. | Mzdové náklady | 16 | ||||||
2. | Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva | 17 | ||||||
3. | Náklady na sociálne poistenie | 18 | ||||||
4. | Sociálne náklady | 19 | ||||||
F. | Dane a poplatky | 20 | ||||||
G. | Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku | 21 | 0 | 0 | 0 | |||
G.1. | Odpisy k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku | 22 | ||||||
2. | Opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobému hmotného majetku | 23 | ||||||
H. | Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materialu | 24 | ||||||
I. | Opravné položky k pohľadávkam | 25 | ||||||
J. | Ostatné náklady na hospodársku činnosť | 26 | ||||||
*** | Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti | 27 | -98,736 | -7,675 | 0 | |||
* | Pridaná hodnota | 28 | -98,736 | -7,675 | 0 | |||
** | Výnosy z finančnej činnosti spolu | 29 | 606,002 | 549,271 | 0 | |||
VIII. | Tržby z predaja cenných papierov a podielov | 30 | ||||||
IX. | Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet | 31 | 0 | 0 | 0 | |||
IX.1. | Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek | 32 | ||||||
2. | Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek | 33 | ||||||
3. | Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov | 34 | ||||||
X. | Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet | 35 | 0 | 0 | 0 | |||
X.1. | Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek | 36 | ||||||
2. | Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek | 37 | ||||||
3. | Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku | 38 | ||||||
XI. | Výnosové úroky | 39 | 606,002 | 549,271 | 0 | |||
XI.1. | Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek | 40 | 606,002 | 549,271 | ||||
2. | Ostatné výnosové úroky | 41 | ||||||
XII. | Kurzové zisky | 42 | ||||||
XIII. | Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií | 43 | ||||||
XIV. | Ostatné výnosy z finančnej činnosti | 44 | ||||||
** | Náklady na finančnú činnosť spolu | 45 | 501,762 | 410,236 | 0 | |||
K. | Predané cenné papiere a podiely | 46 | ||||||
L. | Náklady na krátkodobý finančný majetok | 47 | ||||||
M. | Opravné položky k finančnému majetku | 48 | ||||||
N. | Nákladové úroky | 49 | 433,653 | 408,150 | 0 | |||
N.1. | Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky | 50 | ||||||
2. | Ostatné nákladové úroky | 51 | 433,653 | 408,150 | ||||
O. | Kurzové straty | 52 | ||||||
P. | Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie | 53 | ||||||
Q. | Ostatné náklady na finančnú činnosť | 54 | 68,109 | 2,086 | ||||
*** | Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti | 55 | 104,240 | 139,035 | 0 | |||
**** | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením | 56 | 5,504 | 131,360 | 0 | |||
R. | Daň z príjmov | 57 | 23,550 | 21,346 | 0 | |||
R.1. | Daň z príjmov splatná | 58 | 23,550 | 21,346 | ||||
2. | Daň z príjmov odložená | 59 | ||||||
S. | Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom | 60 | ||||||
*** | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení | 61 | -18,046 | 110,014 | 0 | |||
Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania | ||||||
PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV (CASH FLOW STATEMENTS) | ||||||
Za obdobie od do: | 01.01.2022-31.12.2022 | |||||
Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do: | 01.01.2021-31.12.2021 | |||||
Názov účtovnej jednotky: | Lucron Finance, s.r.o. | |||||
IČO: | 51716054 | |||||
Ozn. | Obsah položky | Skutočnosť (v EUR) | ||||
Vykazované obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | |||||
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti | ||||||
Z/S | Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) | 5,504 | 131,360 | |||
A.1. | Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1. až A.1.13.) (+/-) | -170,349 | -143,121 | |||
A.1.1. | Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) | |||||
A.1.2. | Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) | |||||
A.1.3. | Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) | |||||
A.1.4. | Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) | |||||
A.1.5. | Zmena stavu opravných položiek (+/-) | |||||
A.1.6. | Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) | 2,000 | -2,000 | |||
A.1.7. | Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) | |||||
A.1.8. | Úroky účtované do nákladov (+) | 433,653 | 408,150 | |||
A.1.9. | Úroky účtované do výnosov (-) | -606,002 | -549,271 | |||
A.1.10. | Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) | |||||
A.1.11. | Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) | |||||
A.1.12. | Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) | |||||
A.1.13. | Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) | |||||
A.2. | Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzií obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A.2.1. až A.2.4.) | 133,640 | -9,453 | |||
A.2.1. | Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) | |||||
A.2.2. | Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) | 133,640 | -9,453 | |||
A.2.3. | Zmena stavu zásob (-/+) | |||||
A.2.4. | Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) | |||||
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-). (súčet Z/S + A1+A2) | -31,205 | -21,214 | ||||
A.3. | Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) | 19,620 | 31,032 | |||
A.4. | Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) | |||||
A.5. | Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) | |||||
A.6. | Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) | |||||
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S+A1 až A.6.) | -11,585 | 9,818 | ||||
A.7. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) | |||||
A.8. | Príjmy výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) | |||||
A.9. | Výdavky výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) | |||||
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet Z/S+A1 až A9) | -11,585 | 9,818 | ||||
Peňažné toky z investičnej činnosti | ||||||
B.1. | Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) | |||||
B.2. | Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) | |||||
B.3. | Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) | |||||
B.4. | Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) | |||||
B.5. | Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) | |||||
B.6. | Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) | |||||
B.7. | Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) | -1,746,000 | -727,500 | |||
B.8. | Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) | |||||
B.9. | Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) | |||||
B.10. | Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) | 1,784,380 | 820,000 | |||
B.11. | Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) | |||||
B.12. | Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) | |||||
B.13. | Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) | |||||
B.14. | Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) | |||||
B.15. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) | |||||
B.16. | Príjmy výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) | |||||
B.17. | Výdavky výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) | |||||
B.18. | Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) | |||||
B.19. | Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) | |||||
B. | Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) | 38,380 | 92,500 | |||
Peňažné toky z finančnej činnosti | ||||||
C.1. | Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) | 0 | 0 | |||
C.1.1. | Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) | |||||
C.1.2. | Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) | |||||
C.1.3. | Prijaté peňažné dary (+) | |||||
C.1.4. | Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) | |||||
C.1.5. | Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) | |||||
C.1.6. | Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) | |||||
C.1.7. | Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) | |||||
C.1.8. | Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) | |||||
C.2. | Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C.2.1. až C. 2. 10.) | 0 | 0 | |||
C.2.1. | Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) | |||||
C.2.2. | Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-) | |||||
C.2.3. | Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) | |||||
C.2.4. | Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) | |||||
C.2.5. | Príjmy z prijatých pôžičiek (+) | |||||
C.2.6. | Výdavky na splácanie pôžičiek (-) | |||||
C.2.7. | Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) | |||||
C.2.8. | Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) | |||||
C.2.9. | Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) | |||||
C.3. | Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) | |||||
C.4. | Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) | |||||
C.5. | Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) | |||||
C.6. | Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) | |||||
C.7. | Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) | -26,795 | -14,080 | |||
C.8. | Príjmy výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) | |||||
C.9. | Výdavky výnimočného rozsahu alebo výskytu vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) | |||||
C. | Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) | -26,795 | -14,080 | |||
D. | Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-) (súčet A + B+ C) | 0 | 88,238 | |||
E. | Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) | 92,239 | 4,001 | |||
F. | Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) | 592 | 92,239 | |||
G. | Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) | |||||
H. | Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-). | 92,239 | 92,239 | |||
Kontrolný list | ||
Typ formálnej kontroly | Výsledok formálnej kontroly | |
Informačná povinnosť za rok | Test vyhovel formálnej kontrole | |
IČO | Test vyhovel formálnej kontrole | |
Obchodné meno | Test vyhovel formálnej kontrole | |
Zverejnenie ročnej správy, | Test vyhovel formálnej kontrole | |
Údaj o audite | Test vyhovel formálnej kontrole | |
Údaj o konsolid. účt. závierke | Test vyhovel formálnej kontrole | |
Údaj o dlhopisoch | Test vyhovel formálnej kontrole | |
Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta | Test vyhovel formálnej kontrole | |